4B. Penyelenggaraan Akaun Deposit

PENYELENGGARAANREKOD AKAUN DEPOSIT

REKOD AKAUN DEPOSITBUKU TUNAIBUKU LEJAR

a. BUKU LEJAR UTAMA DEPOSITb. BUKU LEJAR KECIL

SUBSIDIARISENARAI BAKI PENDEPOSIT

BUKU TUNAI (KEW 248/249)/TK100

Merekodkan setiap terimaan dan pungutan setelah resit rasmi (Kew 38/Kew 38E) dikeluarkan

Terimaan & pungutan hendaklah mematuhi AP 60 – 91

BAYARAN DAN PULANGAN BALIK(AP 92 - AP 94)

• Pembayaran sepenuhnya kepada pendeposit dan pastikan betulnya semuarekod yang berkaitan yang telahdirekodkan ke dalam lejar akaun deposit.-Baucer bayaran kew 304-Resit asal atau akuan sumpah-Lain-lain dokumen berkaitan

BUKU LEJAR

Buku Lejar diguna oleh jabatan/PTJ pembayar untuk merekodkan urus niaga terimaan / bayaran / pelarasan yang terlibat dengan projek yang dilaksanakan. Buku Lejar ini bertujuan untuk memudahkan semakan dan penyesuaian rekod oleh jabatan/PTJ pembayar dengan Laporan Terperinci Amanah yang dikeluarkan oleh Pejabat Perakaunan setiap bulan.

TUJUAN BUKU LEJAR DISELENGGARAKAN

Menunjukkan kedudukan Akaun Deposit pada sesuatu masa

Mengawal agar terimaan dan bayaran dibuat berdasarkan undang-undang dan peraturan yang ditetapkan.

Mengawal Akaun Deposit tidak (Berbaki Debit)Dapat menentukan baki deposit sentiasa sama dengan

pejabat perakaunan. Punca maklumat untuk penyediaan laporan atau

membuat sebarang keputusan

Jenis Buku Lejar

A.Buku Lejar Utama Merekod semua urusniaga pada setiap kali urusniaga dilakukan oleh PTJ. Baki yang terdapat di Buku Lejar Utama merupakan baki keseluruhan deposit. Buku ini hendaklah ditutup pada setiap akhir bulan dan amaunnya akan dibawa ke hadapan pada bulan berikutnya.

BUKU LEJAR UTAMA DEPOSIT Mengandungi maklumat berikut:AKAUN DEPOSIT :

KOD DEPOSIT :KOD JAB/PTJ PEMBAYAR :

Tarikh Nama Syarikat No. Kontrak No. Rujukan Debit Kredit Baki

BUKU LEJAR UTAMA

AKAUN DEPOSIT :KOD DEPOSIT :KOD JAB/PTJ PEMBAYAR :

9

Tarikh Nama Syarikat No. Kontrak No. Rujukan Debit (Dt.) Kredit (Kt.) Baki (Dt.)/Kt.

SPANM BIL. 1/2011

CONTOH

B. Buku Lejar Kecil (subsidiari)

Adalah buku untuk merekod urusniaga secara terperinci mengikut nombor kontrak dan nama syarikat. Jumlah semua baki Buku Lejar Kecil adalah bersamaan dengan baki buku Lejar utama.

BUKU LEJAR KECIL (SUBSIDIARI) Mengandungi maklumat berikut:AKAUN DEPOSIT :

KOD DEPOSIT :KOD JAB/PTJ PEMBAYAR :

Nama Syarikat :Nombor Kontrak :Amaun WJP Kontrak :Tarikh Akhir Pegangan WJP :

Tarikh Perihal Bayaran No. Rujukan Debit Kredit Baki

BUKU LEJAR SUBSIDIARI

AKAUN DEPOSIT :KOD DEPOSIT :KOD JAB/PTJ PEMBAYAR :


12

Tarikh Perihal Bayaran Nombor Rujukan Debit (Dt.) Kredit (Kt.) Baki (Dt.)/Kt.



SPANM BIL. 1/2011

CONTOH

TATACARA MEREKODLEJAR UTAMA

DAN LEJAR KECIL SUBSIDIARI

DEPOSIT WANG JAMINAN PERLAKSANAAN

TATACARA MEREKOD LEJAR UTAMASejumlah RM 20,000.00 WJP dari Sykt. Talam Dua Muka Sdn. Bhd.diterima melalui baucer no. P0231 pada 12/06/2013

BUKU LEJAR UTAMA

AKAUN DEPOSIT : WANG JAMINAN PERLAKSANAANKOD DEPOSIT : 879507KOD JAB/PTJ PEMBAYAR : 902/030111


Sykt Talam Dua Muka Sdn. Bhd

20,000.00

20,000.00

12.06.13

P0231



Nama Syarikat : Nombor Kontrak :Amaun WJP Kontrak :Tarikh Akhir Pegangan WJP :

15




SPANM BIL. 1/2011

TATACARA TATACARA MEREKOD LEJAR MEREKOD LEJAR

SUBSIDIARISUBSIDIARISykt Talam Dua Muka Sdn. Bhd

12.06.13

Caj WJP projek baru 20,000.00

20,000.00

TATACARA MEREKOD LEJAR UTAMAPelarasan jurnal kerana tersalah bayar baki WJP Sykt. Yang Boleh Comstruction berjumlah RM 10,000.00 pada 18/06/2013. Syarikat berkenaan adalah dibawah deposit LAD jurnal J0002.

BUKU LEJAR UTAMA



20,000.00

Sykt Talam Dua Muka Sdn. Bhd

20,000.00

12.06.13

18.06.13

Pelarasan jurnal

J0002 10,000.00

30,000.00

P0231

TATACARA MEREKOD LEJAR UTAMASilap Saja Enterprise telah didenda sebanyak RM7,000.00 kerana kegagalan siapkan projek mengikut tempoh pada 02/07/2013 jurnal no. J0003

BUKU LEJAR UTAMA



20,000.00

Sykt Talam Dua Muka SB

20,000.00

12.06.13

18.06.13

Pelarasan jurnal

J0002 10,000.00

30,000.00

P0231

02.07.13

Denda – Silap Saja Ent.

J0003 7,000.00 23,000.00



Nama Syarikat : Nombor Kontrak :Amaun WJP Kontrak :Tarikh Akhir Pegangan WJP :

18




SPANM BIL. 1/2011


SUBSIDIARISUBSIDIARISykt Talam Dua Muka Sdn. Bhd

12.06.13

Caj WJP projek baru 20,000.00

20,000.00

Silap Saja Enterprise

10,000.0002.07.

13Denda

P0231

J0003 7,000.00 3,000.00

TATACARA MEREKOD LEJAR UTAMATerima caj WJP dari Sykt. Ok Bro RM37,000.00 bagi satu projek pada 21/07/2013 baucer no. P0267

BUKU LEJAR UTAMA



20,000.00

Sykt Talam Dua Muka SB

20,000.00

12.06.13

18.06.13

Pelarasan jurnal

J0002 10,000.00

30,000.00

P0231

02.07.13

Denda – Silap Saja Ent.

J0003 7,000.00 23,000.0012.07.

13Sykt. Ok Bro P0267 37,000.0

060,000.0

0




20




SPANM BIL. 1/2011


SUBSIDIARISUBSIDIARISilap Saja Enterprise

10,000.0002.07.

13Denda J0003 7,000.00 3,000.00

Sykt. Ok Bro

12.07.13

Projek baru caj WJP P0267 37,000.00

37,000.00

21

PENYEDIAAN SENARAI BAKI PENDEPOSITPENYEDIAAN SENARAI BAKI PENDEPOSIT

Wang Jaminan Perlaksanaan879507902 / 030111

Silap Saja EnterpriseSykt. Talam Dua Muka Sdn. Bhd.Sykt. Ok Bro

1

23

3,000.0020,000.0037,000.00

60,000.00

TATACARA MEREKODBUKU LEJAR DEPOSIT

DAN SENARAI BAKI DEPOSIT

PERSEORANGAN

DEPOSIT KUARTERS

DAFTAR PENDEPOSIT

KOD DEPOSIT : ……………………………………….

BIL NAMA DAN ALAMAT PENDEPOSIT

NO. DAN TARIKH KONTRAK / PERJANJIAN

TERIMAAN DEPOSIT BAYARAN DEPOSIT

CATATANNO. DAN TARIKH CEK

NO. DAN TARIKH RESIT

AMAUN (RM)NO. DAN TARIKH BAUCER

AMAUN (RM)

LEJAR DEPOSIT

Merekod perakaunan transaksi terimaan & bayaran

Menunjukkan kedudukan /baki akaun deposit pada sesuatu masa

Mengawal supaya tidak terlebih belanja ( Berbaki Debit )

Punca maklumat untuk penyediaan laporan atau membuat sebarang keputusan

LEJAR DEPOSIT KOD : 872310PTJ : 030901

Tarikh Rujukan Pendeposit Debit Kredit BakiRM RM RM

31/01/2013 NORHAIDA BINTI YAACOB 150.00 150.00

13/02/2013 AHMAD BIN HJ YAHAYA 150.00 300.00

13/03/2013 ROSNAH BINTI YUSOFF 150.00 450.00

11/04/2013 CHE AZURA BIN MAMAT 150.00 600.00

04/06/2013 MARYANI BINTI RASMI 300.00 900.00

10/06/2013 NUR AZMA BINTI AZIZ 150.00 1,050.00

PTJ / KOD JABATAN ; 251 / 030901 TAHUN : BAGI TEMPOH 01/12/2012 HINGGA 31/07/2013

Nama / Alamat Pendeposit

Ruj. Kontrak /

TarikhTERIMAAN DEPOSIT BAYARAN BALIK DEPOSIT Catatan

No. Cek / Tarikh No. Resit / Tarikh RM No. Kel. /

TarikhNo.

Baucer / Tarikh

RM

SITI ZALIHAH BINTI MAT AKHIR 24/12/12

24.12.2012 150.00

KLINIK KESIHATAN BUDI 03090112001968

ZATUSHUMAMIE BT ABU BAKAR 24/12/12

24.12.2012 150.00

KLINIK KESIHATAN KOLAM 03090112001967

NORNISYAAMIRA BT BAHAROM 21/11/12

21/11/2012 300.00

KLINIK KESIHATAN TAJAR03090112001963

LAMPIRAN A

SENARAI BAKI DEPOSIT PERSEORANGANSEPERTI BAGI TEMPOH 01/01/2013 HINGGA 31/08/2013

KOD JAB / PTJ : 251 / 030901 KOD DEPOSIT : 872310DEPOSIT : KUARTERS

Bil. Nama Tarikh Tempoh No. P. Pemungut / Amaun Pendeposit Deposit Kontrak No. Resit RM1 NORHAIDA BINTI YAACOB 31/01/2013 P0025/0309012110002854 150.002 AHMAD BIN HJ YAHAYA 13/02/2013 P0035/0309012110003940 150.003 ROSNAH BINTI YUSOFF 13/03/2013 P0059/0309012110007390 150.004 CHE AZURA BIN MAMAT 11/04/2013 P0081/0309012110010811 150.005 MARYANI BINTI RASMI 04/06/2013 P0123/0309012110016828 300.006 NUR AZMA BINTI AZIZ 10/06/2013 P0126/0309012110017299 150.00

1,050.00 .Di Sediakan Oleh Di Semak Oleh

………………… ………………….Tandatangan TandatanganNama dan Cop Nama dan CopPenyedia Pegawai Pengawal

TERIMA KASIH

4B. Penyelenggaraan Akaun Deposit

Documents

Transcript of 4B. Penyelenggaraan Akaun Deposit