Analisa Syarikat Sapura
-
Upload
esmahnasyitah -
Category
Documents
-
view
61 -
download
2
description
Transcript of Analisa Syarikat Sapura
KOLEJ UNIVERSITI ISLAM MELAKA ( KUIM )
FAKULTI INOVASI PERNIAGAAN DAN PERAKAUNAN (FIPP)
IJAZAH SARJANA MUDA PENTADBIRAN PERNIAGAAN (KEWANGAN)
SEMESTER 4
SUBJEK :
ANALISA PENYATA KEWANGAN
( BKF 3043)
TAJUK :
ANALISA PENYATA KEWANGAN SAPURA KENCANA PETROLEUM BERHAD
DISEDIAKAN UNTUK :
PUAN SUHAILA BINTI IBRAHIM
DISEDIAKAN OLEH :
ESMAH NASYITAH BINTI ESMAN (B 1310121)
NUR AMALINA BINTI ABD RAHMAN (B 1310120)
ISI KANDUNGAN
1.0 PENGENALAN.......................................................................................................................3
2.0 ANALISIS NISBAH KEWANGAN.......................................................................................4
3.0 NISBAH SAIZ SAMA.............................................................................................................6
4.0 ANALISIS TREND.................................................................................................................8
5.0 ULASAN TERHADAP SYARIKAT......................................................................................9
6.0 JALAN KERJA PENGIRAAN.............................................................................................11
7.0 LAMPIRAN PENYATA KEWANGAN SYARIKAT........................................................13
2
1.0 PENGENALAN
SapuraKencana Petroleum Berhad (SapuraKencana) adalah salah satu pembekal
perkhidmatan minyak dan gas bersepadu dan penyelesaian yang terbesar di dunia. Perniagaan
utama Kumpulan termasuk menyediakan hujung ke hujung penyelesaian dan perkhidmatan
untuk industri petroleum utama, dan meliputi aktiviti-aktiviti seperti pemasangan saluran paip
luar pesisir dan struktur, fabrikasi struktur luar pesisir, penginapan dan sokongan kapal, kapal
penggerudian, menyambung dan pentauliahan , perkhidmatan penyelenggaraan bahagian
atas, perkhidmatan air, perkhidmatan geoteknikal dan geofizikal luar pesisir, pengurusan
projek, perkhidmatan menyelam, perkhidmatan sokongan luar pesisir, infrastruktur dan kerja-
kerja fabrikasi keluli khusus. Spektrum penuh SapuraKencana itu keupayaan meliputi
keseluruhan rantaian nilai dari penerokaan, pembangunan, pengeluaran, pemulihan, dan
penyahtauliahan dan pengabaian. Dengan tenaga kerja yang multinasional yang terdiri
daripada 51 kewarganegaraan dan lebih 13,000 orang, aset bertaraf dunia yang komprehensif
dan keupayaan pengurusan projek, kehadiran global Kumpulan boleh dilihat di lebih 20 buah
negara termasuk Malaysia dan China ke Australia, Timur Tengah, Amerika, Brazil dan
seterusnya.
3
2.0 ANALISIS NISBAH KEWANGAN
1. Nisbah kecairan
2013 2012
Nisbah Semasa
Aset semasaLiabiliti semasa
4,520,960,0004,555,519,000
= 0.99 kali
2,034,443,0001,995,964,000
= 1.02 kali
Nisbah Cepat
Aset semasa - inventoriLiabiliti semasa
4,520,960,000 - 244,253,0004,555,519,000
= 0.94 kali
2,034,443,000 - 79,747,0001,995,964,000
= 0.98 kali
2. Nisbah Kecekapan
2013 2012
Nisbah Pusing Ganti
Inventori:
Kos Barang Di Jualinventori
5,377,904,000 244,253,000
= 22 kali
1,760,036,00079,747,000
= 22 kali
Nisbah Pusing Ganti Akaun
Belum Terima:
JualanAkaun Belum Terima
6,912,414,0003,165,598,000
= 2.18 kali
2,556,402,0001,238,050,000
= 2.06 kali
Tempoh Purata Kutipan:
Akaun Belum TerimaJualan/360
3,165,598,0006,912,414,000/360
= 164 hari
1,238,050,0002,556,402,000/360
= 174 hari
Nisbah Pusing Ganti Aset
Tetap:
JualanAset Tetap Bersih
6,912,414,00010,675,731,000
=0.66 kali
2,556,402,0002,185,322,000
= 1.17 kali
Nisbah Pusing Ganti Jumlah 6,912,414,00015,196,691,000
2,556,402,0004,219,765,000
4
Aset
JualanJumlah Aset
= 0.45 kali = 0.61 kali
3. Nisbah Leveraj
2013 2012
Nisbah Hutang
Jumlah HutangJumlah Aset
8,453,782,00015,196,691,000
= 0.57 @ 57%
2,594,421,0004,219,765,000
= 0.62 @ 62%
Nisbah Hutang Ekuiti
Jumlah HutangJumlah Ekuiti
8,453,782,0006,742,909,000
= 1.25 @ 125%
2,594,421,0001,625,344,000
= 1.60 @ 160%
Nisbah Pelindungan Faedah
Pendapatan Sebelum Faedah dan cukai (EBIT)
Belanja Faedah
829,750,000227,446,000
= 3.6 kali
519,534,00052,330,000
= 9.9 kali
4. Nisbah Keberuntungan
2013 2012
Margin Untung Kasar
Untung KasarJualan
1,534,510,0006,912,414,000
= 0.22 @ 22%
796,366,0002,556,402,000
= 0.31 @ 31%
Margin Untung Bersih
Untung BersihJualan
663,781,0006,912,414,000
= 0.10 @ 10%
446,046,0002,556,402,000
= 0.17 @ 17%
Pulangan Atas Jumlah Aset
Untung BersihJumlah aset
663,781,00015,196,691,000
= 0.04 @ 4%
446,046,0004,219,765,000
= 0.11 @ 11%
Pulangan Atas Ekuiti
Untung BersihEkuiti
663,781,0006,742,909,000
= 0.10 @ 10%
446,046,0001,625,344,000
= 0.27 @ 27%
5
Margin Untung Operasi
Pendapatan sebelum faedah dan cukai
Jualan
921,988,0006,912,414,000
= 0.13 @ 13%
495,572,0002,556,402,000
= 0.19 @ 19%
3.0 NISBAH SAIZ SAMA
RM'000 % % RM'000Jualan 6,912,414 100% 100% 2,556,402Kos Barang Dijual 5,377,904 77.801% 68.848% 1,760,036Untung Kasar 1,534,510 22.199% 31.152% 796,366Pendapatan lain 111,236 1.609% 1.026% 26,238Belanja lain 147,440 2.133% 1.523% 38,936Belanja pentadbiran 576,318 8.337% 11.270% 288,096Pendapatan operasi 921,988 13.338% 19.386% 495,572Belanja faedah 227,446 3.290% 2.047% 52,330Pendapatan sebelum ditolak cukai 829,750 12.004% 20.323% 519,534Perbelanjaan cukai pendapatan 165,969 2.401% 2.875% 73,488Untung bersih 663,781 9.603% 17.448% 446,046
SAPURA KENCANA PETROLEUM BERHAD (GROUP) LEMBARAN IMBANGAN SAIZ SAMA
PENYATA PENDAPATAN
TAHUN 2013 TAHUN 2012
6
RM'000 % % RM,000Lekapan dan lengkapan 4,222,486 27.786% 34.287% 1,446,851Jumlah aset bukan semasa 10,675,731 70.250% 51.788% 2,185,322Inventori 244,253 1.607% 1.890% 79,747Perdagangan dan penghutang lain 3,165,598 20.831% 29.339% 1,238,050Tunai dan baki bank 1,052,772 6.928% 16.705% 704,913Jumlah aset semasa 4,520,960 29.750% 48.426% 2,043,443Jumlah Aset 15,196,691 100% 100% 4,219,765Keuntungan terkumpul 1,109,072 7.298% 13.851% 584,476Jumlah ekuiti 6,742,909 44.371% 38.517% 1,625,344Pinjaman 3,805,776 25.043% 13.765% 580,867Derivatif 1,284 0.008% 0.036% 1,508Liabiliti cukai terakru 91,203 0.600% 0.381% 16,082Jumlah liabiliti bukan semasa 3,898,263 25.652% 14.182% 598,457Pinjaman 2,135,196 14.050% 19.664% 829,795Pemiutang perdagangan 2,325,111 15.300% 27.151% 1,145,715Derivatif 2,206 0.015% 0.014% 571Cukai pendapatan yang perlu dibayar 93,006 0.612% 0.471% 19,883Jumlah liabiliti semasa 4,555,519 29.977% 47.300% 1,995,964Jumlah liabiliti 8,453,782 55.629% 61.483% 2,594,421Jumlah Ekuiti dan Liabiliti 15,196,691 100% 100% 4,219,765
SAPURA KENCANA PETROLEUM BERHAD (GROUP) LEMBARAN SAIZ SAMA
TAHUN 2013 TAHUN 2012
PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN
7
4.0 ANALISIS TREND
SAPURA KENCANA PETROLEUM BERHAD (GROUP) LEMBARAN IMBANGAN TREND
PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN
TAHUN 2013 TAHUN 2012 ( ASAS)RM'000 % % RM,000
Lekapan dan lengkapan 4,222,486 292% 100% 1,446,851Jumlah aset bukan semasa 10,675,731 489% 100% 2,185,322Inventori 244,253 306% 100% 79,747Perdagangan dan penghutang lain 3,165,598 256% 100% 1,238,050Tunai dan baki bank 1,052,772 149% 100% 704,913Jumlah aset semasa 4,520,960 221% 100% 2,043,443Jumlah Aset 15,196,691 360% 100% 4,219,765Keuntungan terkumpul 1,109,072 190% 100% 584,476Jumlah ekuiti 6,742,909 415% 100% 1,625,344Pinjaman 3,805,776 655% 100% 580,867Derivatif 1,284 85% 100% 1,508Liabiliti cukai terakru 91,203 567% 100% 16,082Jumlah liabiliti bukan semasa 3,898,263 651% 100% 598,457Pinjaman 2,135,196 257% 100% 829,795Pemiutang perdagangan 2,325,111 203% 100% 1,145,715Derivatif 2,206 386% 100% 571Cukai pendapatan yang perlu dibayar 93,006 468% 100% 19,883Jumlah liabiliti semasa 4,555,519 228% 100% 1,995,964Jumlah liabiliti 8,453,782 326% 100% 2,594,421
8
RM'000 % % RM'000Jualan 6,912,414 270% 100% 2,556,402Kos Barang Dijual 5,377,904 306% 100% 1,760,036Untung Kasar 1,534,510 193% 100% 796,366Pendapatan lain 111,236 424% 100% 26,238Belanja lain 147,440 379% 100% 38,936Belanja pentadbiran 576,318 200% 100% 288,096Pendapatan operasi 921,988 186% 100% 495,572Belanja faedah 227,446 435% 100% 52,330Pendapatan sebelum ditolak cukai 829,750 160% 100% 519,534Perbelanjaan cukai pendapatan 165,969 226% 100% 73,488Untung bersih 663,781 149% 100% 446,046
SAPURA KENCANA PETROLEUM BERHAD (GROUP) LEMBARAN IMBANGAN TREND
PENYATA PENDAPATAN
TAHUN 2013 TAHUN 2012 (ASAS)
5.0 ULASAN TERHADAP SYARIKAT
1) Nisbah Kecairan
Dalam nisbah kecairan terdapat nisbah semasa dan nisbah cepat. Perbezaan antara tahun
2013 dan 2012 menunjukkan pada tahun 2013 adalah kurang cair berbanding pada tahun
2012 secara keseluruhannya. Ini telah menunjukkan pada tahun 2013 mungkin mempunyai
masalah dalam hal pembayaran liabiliti semasa apabila sampai tempoh. Pada tahun 2013
tidak akan mampu untuk membayar liabiliti semasa pada masa yang telah ditetapkan tanpa
mencairkan/menjual inventori. Ini sangat berisiko pada tahun 2013.
2) Nisbah Kecakapan
Nisbah ini mengukur kecekapan syarikat menguruskan aset untuk menghasilkan jualan.
Selain itu, nisbah ini juga menunjukkan kecekapan syarikat didalam mengutip hutang sama
seperti stok/inventori kepada jualan. Perbezaan antara tahun 2013 dan 2012 menunjukkan
pada tahun 2013 adalah kurang dalam cekap dalam mengguruskan aset dan inventori
berbanding tahun 2012 secara keseluruhannya. Ini telah menunjukkan pada tahun 2013
mungkin mempunyai masalah dalam kecekapan mengutip hutang inventori. Ini sangat
9
berisiko pada tahun 2013.
3) Nisbah Leveraj
Leveraj kewangan wujud apabila syarikat menggunakan hutang sebagai salah satu
sumber pembiayaannya. Jumlah hutang yang digunakan oleh syarikat mempunyai kesan
positif dan negatif. Perbezaan yang terdapat antara tahun 2013 dan 2012 menunjukkan pada
tahun 2013 adalah mempunyai nisbah hutang yang baik berbanding tahun 2012. Ini telah
menunjukkan pada tahun 2013 perbelanjaan liabiliti tidak melebihi perbelanjaan aset . Boleh
dilihat pada tahun 2013 lebih cekap dalam menggunakan aset-asetnya untuk menghasilkan
jualan berbanding pada tahun 2012. Ini sangat baik bagi tahun 2013.
4) Nisbah keberuntungan
Nisbah keberuntungan menunjukkan aktiviti urus niaga dan keupayaan syarikat dalam
menjanakan keuntungan. Perbezaan antara tahun 2013 dan 2012 telah menunjukkan pada
tahun 2013 adalah kurang cekap dalam aktiviti urus niaga dan keupayaan dalam menjanakan
keuntungan berbanding tahun 2012 secara keseluruhannya. Ini telah menunjukkan pada tahun
2013 mungkin mempunyai masalah dalam kemampuan pengurusan untuk membuat
keuntungan daripada pelaburan atas aset. Ini sangat berisiko pada tahun 2013.
5) Nisbah saiz sama dan Analisis Trend
Melihat kepada kos jualan barang dijual pada tahun 2013 telah meningkat berbanding
2012 yang mempengaruhi pengurangan dalam keuntungan kasar syarikat. Disamping itu
peningkatan cukai juga turut menyebabkan pengurangan yang besar dari segi peratusan nilai
keuntungan bersih syarikat berbanding tahun 2012.
Berlaku peningkatan yang tinggi dalam liabiliti semasa syarikat disebabkan peningkatan
yang tinggi didalam pinjaman di dalam tahun 2013 berbanding 2012. Ini menunjukkan
syarikat sedang menjalan projek dan menggunakan kos yang banyak. Aset semasa syarikat
pada tahun 2013 turut meningkat yang menunjukkan syarikat masih mampu mengawal
kewangan dengan baik.
10
6.0 JALAN KERJA PENGIRAAN
SAPURA KENCANA PETROLEUM BERHAD (GROUP)LEMBARAN IMBANGAN SAIZ SAMA
PENYATA PENDAPATAN
TAHUN 2013 TAHUN 2012
RM'000 % RM'000 %
Jualan 6,912,414 100% 2,556,402 100%
Kos Barang Dijual 5377904 / 6,912,414 77.801% 1760036 / 2,556,402 68.848%
Untung Kasar 1534510 / 6,912,414 22.199% 796366 / 2,556,402 31.152%
Pendapatan lain 111236 / 6,912,414 1.609% 26238 / 2,556,402 1.026%
Belanja lain 147440 / 6,912,414 2.133% 38936 / 2,556,402 1.523%
Belanja pentadbiran 576318 / 6,912,414 8.337% 288096 / 2,556,402 11.270%
Pendapatan operasi 921988 / 6,912,414 13.338% 495572 / 2,556,402 19.386%
Belanja faedah 227446 / 6,912,414 3.290% 52330 / 2,556,402 2.047%Pendapatan sebelum ditolak cukai
829750 / 6,912,414 12.004% 519534 / 2,556,40220.323%
Perbelanjaan cukai pendapatan
165969 / 6,912,414 2.401% 73488 / 2,556,4022.875%
Untung bersih 663781 / 6,912,414 9.603% 446046 / 2,556,402 17.448%
SAPURA KENCANA PETROLEUM BERHAD (GROUP) LEMBARAN IMBANGAN TREND
PENYATA PENDAPATAN
TAHUN 2013 TAHUN 2012 (ASAS)
RM'000 % % RM'000
Jualan 6912414 / 2556402 270% 100% 2,556,402
Kos Barang Dijual 5377904 / 1760036 306% 100% 1,760,036
Untung Kasar 1534510 / 796366 193% 100% 796,366
Pendapatan lain 111236 / 26238 424% 100% 26,238
11
Belanja lain 147440 / 38936 379% 100% 38,936
Belanja pentadbiran 576318 / 288096 200% 100% 288,096
Pendapatan operasi 921988 / 495572 186% 100% 495,572
Belanja faedah 227446 / 52330 435% 100% 52,330
Pendapatan sebelum ditolak cukai
829750 / 519534 160% 100% 519,534
Perbelanjaan cukai pendapatan 165969 / 73488 226% 100% 73,488
Untung bersih 663781 / 446046 149% 100% 446,046
SAPURA KENCANA PETROLEUM BERHAD (GROUP) LEMBARAN SAIZ SAMA
PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN
TAHUN 2013 TAHUN 2012 ( ASAS)
RM'000 % RM,000 %
Lekapan dan lengkapan 4222486 / 15,196,691 27.786% 1446851 / 4219765 34.287%
Jumlah aset bukan semasa
10675731 / 15,196,691 70.250% 2185322 / 4219765 51.788%
Inventori 244253 / 15,196,691 1.607% 79747 / 4219765 1.890%
Penghutang lain 3165598 / 15,196,691 20.831% 1238050 / 4219765 29.339%
Tunai dan baki bank 1052772 / 15,196,691 6.928% 704913 / 4219765 16.705%
Jumlah aset semasa 4520960 / 15,196,691 29.750% 2043443 / 4219765 48.426%
Jumlah Aset 15,196,691 100% 4,219,765 100%
Keuntungan terkumpul 1109072 / 15,196,691 7.298% 584476 /4219765 13.851%
Jumlah ekuiti 6742909 / 15,196,691 44.371% 1625344 / 4219765 38.517%
Pinjaman 3805776 / 15,196,691 25.043% 580867 / 4219765 13.765%
Derivatif 1284 / 15,196,691 0.008% 1508 / 4219765 0.036%
Liabiliti cukai terakru 91203 / 15,196,691 0.600% 16082 / 4219765 0.381%
Jumlah liabiliti bukan semasa
3898263 / 15,196,691 25.652% 598457 / 4219765 14.182%
Pinjaman 2135196 / 15,196,691 14.050% 829795 / 4219765 19.664%
Pemiutang perdagangan 2325111 / 15,196,691 15.300% 1145715 / 4219765 27.151%
Derivatif 2206 / 15,196,691 0.015% 571 / 4219765 0.014%
12
Cukai pendapatan 93006 / 15,196,691 0.612% 19883 / 4219765 0.471%
Jumlah liabiliti semasa 4555519 / 15,196,691 29.977% 1995964 / 4219765 47.300%
Jumlah liabiliti 8453782 / 15,196,691 55.629% 2594421 / 4219765 61.483%
Jumlah Ekuiti dan Liabiliti
15,196,691 100% 4,219,765 100%
SAPURA KENCANA PETROLEUM BERHAD (GROUP) LEMBARAN IMBANGAN TREND
PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN
TAHUN 2013TAHUN 2012
( ASAS) RM'000 % % RM,000
Lekapan dan lengkapan 4222486 / 1,446,851292%
100% 1,446,851
Jumlah aset bukan semasa 10675731 / 2,185,322489%
100% 2,185,322
Inventori 244253 / 79,747306%
100% 79,747
Perdagangan dan penghutang lain 3165598 / 1,238,050256%
100% 1,238,050
Tunai dan baki bank 1052772 / 704,913149%
100% 704,913
Jumlah aset semasa 4520960 / 2,043,443 221%
100% 2,043,443
Jumlah Aset 15196691 / 4,219,765360%
100% 4,219,765
Keuntungan terkumpul 1109072 / 584,476190%
100% 584,476
Jumlah ekuiti 6742909 / 1,625,344 415 100% 1,625,344
13
%
Pinjaman 3805776 / 580,867655%
100% 580,867
Derivatif 1284 / 1,508 85% 100% 1,508
Liabiliti cukai terakru 91203 / 16,082567%
100% 16,082
Jumlah liabiliti bukan semasa 3898263 / 598,457651%
100% 598,457
Pinjaman 2135196 / 829,795257%
100% 829,795
Pemiutang perdagangan 2325111 / 1,145,715203%
100% 1,145,715
Derivatif 2206 / 571386%
100% 571
Cukai pendapatan yang perlu dibayar
93006 / 19,883468%
100% 19,883
Jumlah liabiliti semasa 4555519 / 1,995,964228%
100% 1,995,964
Jumlah liabiliti 8453782 / 2,594,421326%
100% 2,594,421
Jumlah Ekuiti dan Liabiliti 15196691 / 4,219,765360%
100% 4,219,765
7.0 LAMPIRAN PENYATA KEWANGAN SYARIKAT
14