i

PENGARUH PEMBIAYAAN NATURAL UNCERTAINTY

CONTRACTS (NUC) DAN NATURAL CERTAINTY CONTRACTS

(NCC) TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM

SYARIAH PERIODE 2008-2012

SKRIPSI

Diajukan Kepada :

Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang

Untuk memenuhi Salah Satu Persyaratan dalam

Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)

Oleh

LIZA NUR HIDAYAH

NIM : 09510106

JURUSAN MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI

MAULANA MALIK IBRAHIM

MALANG

2013

ii

iii

iv

v

PERSEMBAHAN

Karya kecil ini ku persembahkan kepada:

Untuk Almarhum Abahku tercinta yang selama hidupnya telah

memberikan semangat dan nasehat kepadaku , dan kepada Ibuku

yang telah mendidik dan merawat waktu kecil hinggga dewasa.

Kupersembahkan doa yang tiada hentinya agar selalu diberi

kemulyaan dan Ridho dari Allah dan selalu diberikan keselamatan

di dunia dan akhirat , kini saya bisa lulus kuliah dengan

baik semoga aba dan ibu turut berbangga dan bahagia.

vi

MOTTO

Allah menghendaki kemudahan bagimu, dan tidak menghendaki

kesukaran bagimu (Al-Baqarah 2:185).

vii

KATA PENGANTAR

Syukur Alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT Tuhan

Yang Maha Kuasa atas limpahan taufik dan rahmat-Nya, dalam bentuk kesehatan,

kekuatan, dan ketabahan, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.

sholawat serta salam semoga tetap tercurahkan kepada junjungan kita Nabi

Muhammad saw penegak kebenaran yang patut kita ikuti jejak langkahnya sampai

akhir hayat.

Dalam kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih

kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan sehingga penulis bisa

menyelesaikan penulisan skipsi ini. Oleh sebab itu dengan segala kerendahan hati

dan rasa hormat, penulis menyampaikan rasa terima kasih sedalam-dalamnya

kepada :

1. Bapak Prof. Dr. H. Imam Suprayogo, selaku Rektor Universitas Islam

Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.

2. Bapak Drs. H.Muhtadi Ridwan, MA selaku Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.

3. Bapak Dr. H.Achmad Sani Supriyanto, SE., M.Si selaku Ketua Jurusan

Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik

Ibrahim Malang.

viii

4. Ibu Fitriyah S.Sos., MM selaku selaku dosen pembimbing yang telah

membantu mengarahkan, memberikan saran dan masukan yang sangat

berguna hingga sempurnanya skripsi ini.

5. Ibu Hj. Ilfi Nur Diana, S.Ag, M.Si. selaku dosen wali. Terimakasih atas

bimbingan serta motivasi dan doanya selama masa perkuliahan.

6. Para staf dan karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri

Maulana Malik Ibrahim Malang yang telah banyak membantu dalam

kelengkapan akademik.

7. Aba (Alm) dan Ibunda tercinta yang dengan ikhlas dan penuh kesabaran,

merawat, mendidik, serta membantu baik materiil maupun spirituil, sehingga

ananda dapat menyelesaikan S1 dengan lancar. Terima kasih atas semuanya,

mudah-mudahan ananda dapat membalasnya.

8. Terima kasih untuk Kakakku, Khoirul Anwar, Iffa Nur Isnaini, Fitri

Widyawati, dan Agus Laksanawan atas doa & kasih sayang, serta

keikhlasan dan kesabaran juga pengorbanan yang tiada henti. Serta

keponakan kecilku, “Mahatma, Cena, Nova, Maulana” yang dengan

keluguan serta keceriannya membawa kerinduan bagi penulis untuk segera

ingin berjumpa.

9. Teman-teman seperjuangan jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi UIN

Maulana Malik Ibrahim Malang angkatan 2009 dan sahabatku tersayang

terutama (Dwi, Vida, Masnia, Nabil, Tria) terima kasih atas setiap tepukan

pundak, waktu, pesan singkat penyemangat, keluh yang selalu

didengarkan, dan memberikan senyum yang amat berharga. Serta teman-

teman kost pink (Ira, Ilza, Ranti, Inung, Eva, Nursih, Uphe, Rani, Sofi, Onik dan

ix

Elisa) terimakasih atas kekompakan serta kerjasama kalian selama berada dikos

Pink. Penyemangat sekaligus partner dalam bertukar fikiran Mr.Bagus

terimakasih atas partisipasi dan motivasinya.

10. Serta semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu-satu,

yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini.

Penulis mengucapkan terima kasih dan semoga kebaikan semua pihak

yang telah memberikan bantuan mendapat balasan pahala dari Allah SWT dan

menjadi amal yang tiada putus pahalanya, dan bermanfaat untuk kita semua di

dunia maupun di akhirat.

Dengan segala kerendahan hati penulis menyadari karya tulis ini belum

sepenuhnya sempurna bahkan masih jauh dari sempurna dan tak luput dari

kekurangan dan kesalahan. Oleh karena itu, saran dan kritik yang bersifat

membangun dari berbagai pihak sangat penulis harapkan demi terwujudnya hasil

skripsi yang lebih baik untuk masa-masa yang akan datang.

Malang, 04 Januari 2013

Penulis

Liza Nur Hidayah

x

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i

LEMBAR PERSETUJUAN................ .......................................................... ii

LEMBAR PENGESAHAN ........................................................................... iii

SURAT PERNYATAAN ............................................................................... iv

PERSEMBAHAN ........................................................................................... v

MOTTO .......................................................................................................... vi

KATA PENGANTAR .................................................................................... vii

DAFTAR ISI ................................................................................................... x

DAFTAR TABEL .......................................................................................... xiii

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiv

ABSTRAK ...................................................................................................... xv

BAB I PENDAHULUAN ............................................................................... 1

1.1 Latar Belakang ............................................................................ 1

1.2 Rumusan Masalah ....................................................................... 7

1.3 Tujuan Penelitian ........................................................................ 8

1.4 Manfaat Penelitian ...................................................................... 8

1.5 Batasan Penelitian ....................................................................... 9

BAB II KAJIAN PUSTAKA ......................................................................... 10

2.1 Penelitian Terdahulu ................................................................... 10

2.2 KajianTeoritis ............................................................................. 15

2.2.1 Bank dan Bank Syariah ..................................................... 15

a. Pengertian .................................................................... 15

b. Dasar Hukum Bank Syariah Di Indonesia .................. 15

c. Sumber Pendapatan Bank Syariah .............................. 18

2.2.2 Pembiayaan ....................................................................... 18

a. Pengertian Pembiayaan ............................................... 18

b. Tujuan Pembiayaan ..................................................... 19

c. Manfaat Pembiayaan ................................................... 21

d. Fungsi pembiayaan ...................................................... 22

xi

e. Manajemen Pembiayaan .............................................. 23

2.2.3 Jenis-jenis Pembiayaan Bank Syariah ............................... 24

2.2.3.1 Natural Uncertainty Contracts (NUC) .................... 24

a. Musyarakah ................................................................ 25

b. Mudharabah ................................................................ 27

2.2.3.2 Natural Certainty Contracts (NCC) ........................ 32

a. Murabahah .................................................................. 32

b. Istishna’ ....................................................................... 37

c. Ijarah ........................................................................... 39

2.2.4 Profitabilitas ...................................................................... 41

2.3 Kerangka Berfikir ...................................................................... 44

2.4 Pengembangan Hipotesis ............................................................ 45

BAB III METODE PENELITIAN ............................................................... 48

3.1 LokasiPenelitian .......................................................................... 48

3.2 Jenis Penelitian ........................................................................... 48

3.3 PopulasidanSampel ..................................................................... 48

3.3.1 Populasi ........................................................................... 48

3.3.2 Sampel ............................................................................. 49

3.4 Data dan Sumber Data ................................................................ 50

3.4.1 Data ................................................................................. 50

3.4.2 Sumber Data ................................................................... 51

3.5 Teknik Pengumpulan Data .......................................................... 51

3.6 Definisi Operasional Variabel .................................................... 51

3.7 Metode Analisis Data .................................................................. 52

3.7.1 Uji asumsi klasik ............................................................. 52

3.7.2 Analisis Regresi Linier Berganda ................................... 55

3.7.3 Uji Statistik ..................................................................... 56

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN 58

4.1 Paparan Data Hasil Penelitian ..................................................... 58

4.1.1 Perkembangan Industri Perbankan Syariah di Indonesia . 58

xii

4.1.2 Profil Bank syariah ........................................................... 60

4.1.3 Pengujian Asumsi Klasik ................................................... 67

4.1.4 Pengujian Hipotesis ........................................................... 72

4.2 Pembahasan Hasil Penelitian ...................................................... 78

4.2.1 Pengaruh Pembiayaan Natural Uncertainty Contrats (NUC)

terhadap Profitabilitas .................................................. 78

4.2.2 Pengaruh Pembiayaan Natural Uncertainty Contrats (NUC)

terhadap Profitabilitas .................................................. 82

BAB V PENUTUP ......................................................................................... 87

5.1 Kesimpulan ................................................................................. 87

5.2 Saran .......................................................................................... 88

DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 90

LAMPIRAN .................................................................................................... 93

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel. 1.1 : Komposisi Pembiayaan ............................................................ 5

Tabel. 2.1 : Mapping Penelitian Terdahulu ................................................ 12

Tabel. 3.1 : Populasi Penelitian .................................................................... 49

Tabel. 3.2 : Sampel Penelitian ..................................................................... 50

Tabel. 3.3 : Pengukuran Autokorelasi .......................................................... 55

Tabel 4.1 : Uji Normalitas Kolmogorov-smirnov ....................................... 69

Tabel 4.2 : Ringkasan Hasil Pengujian Multikolinearitas .......................... 70

Tabel 4.3 : Hasil Pengujian heterokedastisitas ........................................... 70

Tabel 4.4 : Keputusan Homokedastisitas .................................................... 71

Tabel 4.5 : Hasil Uji Autokorelasi .............................................................. 71

Tabel 4.6 : Hasil Perhitungan Koefisien Determinasi ................................ 72

Tabel 4.7 : Hasil Uji Regresi Linear Berganda ........................................... 73

Tabel 4.8 : Hasil Uji F ................................................................................. 75

Tabel 4.9 : Hasil Uji t .................................................................................. 76

Tabel 4.10 : Perhitungan Zero Order ............................................................ 77

xiv

DAFTAR GAMBAR

2.1. Skema Musyarakah .................................................................................. 31

2.2. Skema Mudharabah .................................................................................. 31

2.3. Skema Murabahah .................................................................................... 36

2.4 Skema Istishna’ ......................................................................................... 38

2.5 Skema Ijarah ............................................................................................ 40

2.6 Kerangka Berfikir....................................................................................... 44

4.1 Komposisi Aset Perbankan Syariah ........................................................... 59

4.2 Grafik Normalitas...................................................................................... 68

xv

ABSTRACT

Hidayah, Liza Nur. 2013 Thesis. Title: "The Influence of Natural Uncertainty

Contracts (NUC) and Natural Certainty Contracts (NCC) Financing

against the profitability of Islamic Banks in 2008-2012 period".

Advisor : Fitriyah S.Sos, MM.

keywords : Natural Uncertainty Contracts (NUC) Financing, Natural Contract

Certainty (NCC) Financing, Profitability

Islamic bank is a bank that runs its business based on sharia principles.

Financing products offered by Islamic banks consist of Natural Uncertainty

Contracts Financing, Contract Certainty Natural Financing and other types of

financing in accordance with Islamic principles. Disbursed financing affects the

profitability of Islamic banks. This study aimed to examine the effect of the

natural uncertainty contracts (NUC) and the Natural Certainty Contract (NCC)

financing simultaneously and partially on the profitability proxied by Return On

Assets (ROA).

This study employs quantitative method using multiple regression

analysis. The population of this study includes all sharia banks in Indonesia. The

samples are obtained using purposive sampling method in order to take sample

consisting of two banks. The analysis tool used is multiple linear regression with

the significant F test (simultaneous) and t test (partial).

The analysis result shows that the value of adjusted R square is 0.546 or

54.6%. It indicates that the independent variables of NUC and NCC are able to

explain the dependent variable (ROA) of 54.6%, while the remaining 46.4% is

explained by other factors exluded from observed model, the R number of 0.739

or 73.9% indicates that profitability (ROA) and the two independent variables

have a strong correlation or relationship. With simultaneous test results which has

significant value of 5%, NUC and NCC variables have a significant effect on the

profitability. Partially, the variables of NUC and NCC also has significant effect

on the profitability.

xv

ABSTRAK

Hidayah, Liza Nur. 2013 SKRIPSI. Judul: “Pengaruh Pembiayaan Natural

Uncertainty Contracts (NUC) Dan Natural Certainty Contracts (NCC)

Terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah periode 2008-2012”.

Pembimbing : Fitriyah S.Sos, MM

Kata Kunci : pembiayaan Natural Uncertainty Contracts,pembiayaan Natural

Certainty Contract, Profitabilitas

Bank syariah adalah bank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan

prinsip syariah. Produk pembiayaan yang ditawarkan oleh bank syariah terdiri dari

pembiayaan jenis Natural Uncertainty Contracts, pembiayaan Natural Certainty

Contract dan pembiayaan jenis lainnya yang sesuai dengan prinsip syariah.

Pembiayaan yang disalurkan akan berpengaruh terhadap profitabilitas bank syariah.

Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh pembiayaan natural uncertainty

contracts (NUC) dan Natural Certainty Contract (NCC) secara simultan dan parsial

terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan Return On Assets (ROA).

Dalam penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan alat analisis

regresi berganda. Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh bank umum syariah

yang terdapat di Indonesia. Kemudian pemilihan sampel menggunakan metode

purposive sampling sehingga diperoleh sampel sebanyak dua bank. Alat analisis yang

digunakan adalah regresi linier berganda dengan uji signifikan uji F (simultan) dan uji

t (parsial).

Dari hasil analisis diperoleh nilai R square sebesar 0,546 atau 54,6%.

Menunjukkan bahwa variabel independent yaitu NUC dan NCC mampu menjelaskan

variabel dependent (ROA) sebesar 54,6%, sedangkan sisanya sebesar 46,4%

dijelaskan oleh faktor-faktor lain diluar model yang diteliti, angka R sebesar 0,739

atau 73,9% menunjukkan bahwa korelasi atau hubungan antara profitabilitas (ROA)

dengan dua variabel independent-nya adalah kuat. Hasil uji simultan dengan nilai

significant 5% variabel NUC dan NCC secara bersama-sama mempunyai pengaruh

secara signifikan terhadap profitabilitas. Secara parsial variabel NUC berpengaruh

signifikan negatif dan NCC berpengaruh secara signifikan positif terhadap

profitabilitas. Manajemen pembiayaan bank syariah perlu meningkatkan kualitas

sumber daya manusia yang dimiliki agar mampu mengelola pembiayaan dengan baik

sehingga akan meminimalisir pembiayaan bermasalah yang nantinya akan berdampak

pada meningkatnya profitabilitas bank.

xvii

الملخص

( والعقود CUNرسالة جامعية. العنوان: "تأثري متويل العقود الطبيعي عدم اليقني ) 3102اذلداية، ليزا نور. الفرتة". 3103-3112( ضد رحبية ادلصارف اإلسالمية CNNاليقني الطبيعية )

S.Sos., MMفطرية : مستشار التمويل، عقد التمويل اليقني الطبيعية، الرحبيةالكلمات الرئيسية: طبيعي العقود عدم اليقني

البنك اإلسالمي هو بنك أن تدير أعماذلا على أساس مبادئ الشريعة اإلسالمية. منتجات التمويل اليت تقدمها البنوك اإلسالمية تتكون من أنواع العقود متويل الشك الطبيعية، عقد التمويل اليقني الطبيعية وغريها من

التمويل وفقا للمبادئ اإلسالمية. وسوف تؤثر على متويل صرف رحبية ادلصارف اإلسالمية. هتدف هذه أنواع ( واليقني العقد الطبيعية CUNالدراسة إىل دراسة تأثري حالة عدم اليقني الطبيعية من عقود التمويل )

(CNN يف وقت واحد وبشكل جزئي على الرحبية بروكسي من العائد على رلموع ادلو )( جوداتAOR.) يف هذه الدراسة، وذلك باستخدام األساليب الكمية عن طريق حتليل االحندار ادلتعدد. وتقع كل السكان يف هذه الدراسة البنوك االسالمية يف اندونيسيا. مث اختيار العينة باستخدام أسلوب ادلعاينة هادف من

كبرية Fطي هو استخدام متعددة مع اختبار اختبار أجل احلصول على عينة من البنكني. أداة حتليل االحندار اخل )جزئي(. t)يف وقت واحد( واختبار

A 1،720٪٪. أشار عدد من 0.،5أو نسبة 1،5،0من Aمن نتيجة التحليل، فإن قيمة مربع ( AORوادلتغري التابع ) CNNأو تشري إىل أنادلتغري ادلستقل قادر على تفسري رللس التوحيد الوطىن 72،0

٪ ادلتبقية من العوامل األخرى خارج النموذج قيد الدراسة، اليت ارتباط أو ،.0،٪، يف حني أوضح 0.،5من ( مع اثنني من ادلتغريات ادلستقلة أهنا قوية. نتائج االختبار يف وقت واحد مع رللس AORعالقة بني الرحبية )

الكبري متغري CUNلى الرحبية. يكون ذلا تأثري كبري ع CNNمعا CUN٪ 5التوحيد الوطىن قيمة كبرية تأثري إجيايب على الرحبية. إدارة التمويل ادلصريف اإلسالمي حباجة إىل حتسني CNNجزئيا سلبا وبشكل كبري

نوعية مواردها البشرية لتكون قادرة على إدارة التمويل بشكل صحيح حبيث أهنا سوف تقلل من مشاكل التمويل ة الرحبية للبنوك.اليت من شأهنا أن تؤدي إىل زياد