EN ABDUL WAHAB PEM AKAUNTAN

W22

CIK MASITAH BT SIRI PEM AKAUNTAN W17

PUAN HASLINA BT MAMON

PEM AKAUNTAN W17

CIK PHAN WEE NEE PEM AKAUNTAN W17

INFORMASI

1. PINDAAN KEPADA AP100(a)

Tuntutan perjalanan mengikut Peraturan-peraturan

Perkhidmatan Awam dan Pekeliling Perbendaharaan hendaklah

dikemukakan tidak lewat daripada 10hb dalam bulan yang

berikutnya. Sebarang permohonan lewat daripada tempoh yang

ditetapkan perlu mendapat kelulusan daripada Pegawai

Pengawal. Bagi melaksanakan tujuan tersebut, Pegawai

Pengawal boleh mewakilkan kuasanya kepada pegawai kanan

untuk meluluskan pengecualian tersebut. Kelulusan yang diberi

hendaklah berpandukan kepada Garis Panduan yang dikeluarkan

oleh Perbendaharaan.

….. Berkuatkuasa 2 Julai 2015.

– Pembayaran Di bawah

AP96(a) – Mengeluarkan Wang Tunai Untuk

Dibahagi-bahagikan.

1. PTJ perlu dapatkan Kelulusan Pej Perakaunan

sebelum sediakan baucar bayaran.

2. Maklumat permohonan seperti berikut :

(i) Tujuan bayaran

(ii) Bila bayaran akan dibuat

(iii) Kelulusan Ketua Jabatan

(iv) Senarai nama penerima bayaran

(v) Anggaran bayaran kepada setiap penerima

3. PTJ perlu turun kuasa kepada pegawai untuk

menunaikan dan mengesahkan bayaran tunai

menggunakan Borang AK52. Borang yang lengkap

bersama salinan kad pengenalan pegawai yang

dibenarkan disediakan dalam 3 salinan dan

dikemukakan ke Pej Perakaunan.

4. Pej Perakaunan mengesahkan Borang AK52 dan

mengemukakan kepada :

(i) Salinan pertama kepada bank

(ii) Salinan kedua kepada PTJ

(iii) Salinan ketiga disimpan di Pej Perakaunan.

B. TATACARA PENGENDALIAN

1. Permohonan yang dilulus – PTJ sediakan baucar

bayaran dan pastikan kotak AP96(a) ditanda. Bayaran

melalui akaun transit Pej Perakaunan melalui EFT.

2. Bg tujuan mengambil tunai di bank, eMaklum

hendaklah dicetak dan disahkan oleh pegawai

pengesah yang diberi kuasa di PTJ.

3. Proses penerimaan wang dibank hendaklah mematuhi

AP136 (pengangkutan wang tunai) dan AP137

(tanggung jawab bagi wang tunai dalam perjalanan).

Dalam persekitaran elektronik, Penyata Penerimaan Wang disimpan bersama baucar bayaran di PTJ.

4. Pengagihan wang kepada penerima hendaklah

dibuat oleh pegawai yang diberi kuasa.

5. Individu/ wakil yang menerima wang tunai

hendaklah menandatangani/ cap jari di Penyata

Penerimaan Wang dengan disaksikan oleh seorang

pegawai lain.

6. Sebarang lebihan wang tunai yang tidak dapat diagih

hendaklah dimasukkan ke bank dengan segera.

Salinan penyata pemungut berserta penyata

penerimaan wang hendaklah dikemukakan ke Pej

Perakaunan kecuali di dalam persekitaran elektronik.

7. Pegawai yang diberi kuasa hendaklah sediakan

Penyata Penerimaan Wang dalam tempoh 21 hari

kepada Pej Perakaunan.

Borang permohonan ap96(a)

29135 – Bayaran Komisen Bank bagi Pungutan Hasil

secara ePayment.

29136 – Bayaran Caj Perkhidmatan Kepada Ejen Kutipan

Kerajaan.

29137 – Perkhidmatan Pengurusan Sisa Kesihatan(HWMS)

29138 – Perkhidmatan Perubatan Pesara

29139 – Bayaran Caj Pemprosesan Cek

29140 – Perkhidmatan Pengurusan Fasiliti

29141 – Perkhidmatan Kemampanan Program

29142 – Pakej Penginapan dan Penyediaan Makanan

Untuk Program Rasmi termasuk Kursus/ Latihan.

1. Penggunaan kod objek yang tidak tepat/ kurang sesuai atau

bercanggah.

Contoh : Perkhid mencuci kenderaan jabatan

Kod OS yang tidak tepat – 29199.

Kod OS yang sesuai - 28301

2. Perihal di baucar bayaran tidak lengkap/ ayat tergantung/

tidak sempurna.

Contoh : (i) Perkhid menjahit dan memasang langsir

(ii) Perkhidmatan membersih dan memotong

rumput bangunan sekolah bagi bul

ISU – ISU UNIT PENGURUSAN DANA

3. Penggunaan modul bayaran yang kurang tepat.

Contoh : Pembayaran gaji pekerja kontrak/ sambilan

guna modul Gaji Pendapatan Bercukai.

Sepatutnya : Modul Gaji Selain Kakitangan Tetap.

4. Salinan dokumen kontrak.

Satu salinan kontrak hantar ke AG selepas kontrak

ditandatangani dalam tempoh 14 hari.

( Rujuk AP205.1 – 205.2)

5. Contoh tandatangan AP101.

Hendaklah sentiasa dikemaskini dan selari dengan

Tahap Capaian eSPKB jika berlaku pertukaran pegawai

pelulus/ pengesah.

6. Kontrak pusat

Pastikan item kontrak pusat dipatuhi.

ISU – ISU UNIT PENGURUSAN DANA

ISU – ISU UNIT PENGURUSAN DANA

7. Agen pengembaraan

Berdaftar dengan Kementerian Kewangan dan berstatus

Bumiputera dan pejabat beroperasi di Sarawak dalam kod

bidang pengembaraan 221307. Penyesuaian…

8. Baucar dikuiri

Pastikan baucar telah diganti dan bagi baucar yang melibatkan

salah kod OS sebelumnya hendaklah di jurnal kan.

PERTANYAAN DAN ISU

1. Pembayaran Tuntutan Perjalanan Dan Elaun Lebih Masa jika

melebihi daripada tarikh yang ditetapkan.

Jawapan :

a) Jika TNT dan OT diperakui telah disempurnakan dan

pengesahan ketua jabatan telah dibuat menyatakan tiada

tuntutan lagi selepas tarikh tersebut, maka pembayaran boleh

dilakukan.

b) Jika TNT dan OT masih tidak dapat disempurnakan dan

melangkaui tarikh penutupan akaun. Pembayaran akan dibayar

di bawah AP58(a).

PERTANYAAN DAN ISU

2. Tarikh akhir mengeluarkan Pesanan Kerajaan.

Jawapan :

Tarikh akhir Pesanan Kerajaan adalah 21.12.2015.

3. Tarikh terakhir mengeluarkan Waran Perjalanan Udara.

Jawapan :

Sehingga kini masih belum ada penepatan tarikh/ ‘cut

off date’ daripada pihak Agensi yang terlibat.

PERTANYAAN DAN ISU

4. Bayaran bantuan upah jahit sekiranya kain diterima selepas

penutupan akaun.

Jawapan :

Pembayaran hendaklah dilakukan di bawah AP58(a).

5. Surat tuntutan perbatuan di kawasan sekitar bandar Miri

yang dikeluarkan oleh pihak PTJ adakah sah digunakan.

Jawapan :

Bergantung dengan kawalan dalaman PTJ dan Ketua

Jabatan boleh menentukan tuntutan perbatuan tersebut

diterima secara logik dan munasabah.

PERTANYAAN DAN ISU

6. Pembayaran sewa bangunan/ kontrak penyewaan mesin.

Jawapan :

Bergantung dengan syarat di dalam kontrak tersebut.

7. Tuntutan perjalanan yang mempunyai lebih daripada satu ‘vot

head’.

Jawapan :

Tuntutan perjalanan tersebut hendaklah dibayar

dibawah Vot Mengurus Jabatan dan peruntukan hendaklah

dipohon bagi tujuan tersebut.

PERTANYAAN DAN ISU

8. Pembayaran Bil Utiliti yang diterima/ penggunaan sehingga

31/12/2015.

Jawapan :

(a) Jika tempoh penggunaan sebelum tarikh penutupan

akaun, pembayaran boleh dilakukan.

(b) Jika tarikh penggunaan melangkaui tarikh penutupan

akaun, pembayaran hendaklah dibuat di bawah

AP58(a).

9. Pembayaran gaji PSH (Pekerja Sambilan Harian) dan pegawai

yang dikenakan tindakan tatatertib yang dibayar gaji melalui

baucar setiap bulan.

Jawapan :

(a) PSH – bergantung dengan tempoh hari bekerja.

(b) Pegawai dikenakan tindakan tatatertib – ikut tarikh

gaji sebenar.