f - TAJUK 3 Edited

8/14/2019 f - TAJUK 3 Edited

1/8

Prinsip Perakaunan KBSM

Buku Sumber Pengajaran dan Pembelajaran Prinsip Perakaunan KBSM 24

TAJUK 3 : DOKUMEN PERNIAGAAN SEBAGAI SUMBER MAKLUMAT

(b) Jenis dokumen perniagaan

(vi) Baucer Pembayaran termasuk Penyata Gaji

Penyata gaji merupakan dokumen yang dikeluarkan oleh peniaga kepada

pekerja sekali atau dua kali sebulan. Ia mengandungi maklumat jumlah

pendapatan pekerja dan potongan gaji dalam tempoh tersebut. Perbezaan

antara pendapatan yang diterima dan potongan gaji adalah jumlah gaji bersih

yang diterima oleh pekerja. Contohnya, gaji Encik Hassan bin Said yang

dibayar oleh Aksesori Komputer ABZ untuk bulan Januari 2009 sebanyak

RM2 150.00 akan dimasukkan ke akaun bank Encik Hassan seperti yang

ditunjukkan dalam Rajah 1.

Pembayaran gaji yang dibankkan terus ke akaun pekerja tidakmemerlukan peniaga menyediakan baucar pembayaran.

Rajah 1

AKSESORI KOMPUTER ABZ

SLIP GAJIJanuari 2009

Nama : A001 Hassan bin SaidNo Kad Pengenalan : 720520-04-5555No. KWSP : 13065787No. PERKESO : 116-03No. Akaun/ Bank : 0408-0057258-52-2 /CEMB

PENERIMAAN POTONGANRM

Gaji Pokok : 1 500.00 KWSP : 180.00Kerja lebih masa : 500.00 PERKESO : 45.00Pendapatan lain : 300.00 Potongan CukaiTuntutan Perbatuan : 100.00 Berkala : 25.00

Jumlah Penerimaan : 2 400.00 Jumlah Potongan : 250.00

Jumlah Bersih : 2 150.00

3.1 Fungsi dan Jenis Dokumen Dalam Perniagaan

Hasil Pembelajaran

Selepas mempelajari tajuk ini, anda akan dapat:

Menyenaraikan dokumen-dokumen sumber dan ciri-ciri

setiap dokumen perniagaan. Mengenalpasti fungsi setiap dokumen perniagaan.


2/8



(xiv) Folio Pelanggan (Guest Folio)

Folio Pelanggan merupakan satu penyata yang menunjukkan rekod caj yang

dikeluarkan oleh perniagaan perkhidmatan kepada pelanggan, contohnya

perkhidmatan perhotelan. Folio pelanggan akan diserahkan kepada

pelanggan apabila mendaftar keluar selepas pembayaran dibuat.Folio Pelanggan merupakan item perbelanjaan organisasi perniagaan

atau individu. Contohnya, Pengurus Aksesori Komputer ABZ menginap di

Hotel Harmoni Melaka atas urusan perniagaan. Rajah 2 menunjukkan

pembayaran dibuat dengan menggunakan cek perniagaan sebanyak

RM294.80.

Hotel Harmoni MelakaJalan Hang Tuah, 75400 Melaka

Tel : 06-2826480 Fax: 06-2826481

Website : www.harmoni.com.my E-mail : [email protected]

Mukasurat 1/1

Nama : Zarina binti Ahmad No Invois : 41222Aksesori Komputer ABZ No. Bilik : 90917, Jalan Baiduri 1, Tarikh Masuk : 14/01/200947500 Subang Jaya Tarikh Keluar : 15/01/2009

No Staf : SOFIA

Tarikh Rujukan Butiran Jumlah

RM RM14/01/2009 907 Caj bilik 210.00 210.00

14/01/2009 522 Caj internet 20.00 230.00

14/01/2009 416 Rasa Sayang Coffee House 38.00 268.00

15/01/2009 128 Cukai 10% 26.80 294.80

15/01/2009 009 BTMB 123450 (294.80) 0.00

Tandatangan : Terima kasih Kerana Memilih Hotel Harmoni Melaka

Rajah 2

Zarina


3/8



(xviii) Slip Pindahan Wang

Slip Pindahan Wang adalah dokumen yang digunakan untuk memindahkan

wang pelanggan kepada pihak ketiga secara elektronik.

Rajah 3 menunjukkan permohonan kiriman wang secara elektronik

Aksesori Komputer ABZ kepada pembekal, Syarikat Komputech Maju Sdn.Bhd., berjumlah RM3 200.00. Pembayaran tersebut dibuat antara dua bank

yang berbeza. Contoh Slip Pindahan Wang ditunjukkan pada halaman 24.


4/8



RAJAH 3

C e t a k a n m e s i n u n t u k

[ p e n e r i m a a n

Permohonan Untuk Kiriman Wang BANK TENAGA (M) BERHAD Tarikh :

Cek Jurubank Arahan Pembayaran Region Link

TEMPATAN Deraf Serah Pemindahan Wang Asing Lainlain

LUAR NEGARA Pindahan Telegraf Kiriman Wang Melalui Sistem GIRO antara bank

Pemohon Penerima Bank/Cawangan Penerima (jika ada)Nama Aksesori Komputer ABZ Nama Syarikat Komputech Sdn. Bhd. Nama Central Bank Berhad

Pekerjaan Pekerjaan No. Akaun(jika ada) 0401-2398-65340-Alamat Aksesori Komputer ABZ, 17, JalanBaiduri 1, 47500 Subang Jaya

Alamat No. 12/6, Jalan TMR 1, MelakaRaya, 76230 Melaka

Alamat (jika ada) Taman Melaka Raya

Pekan,

Bandar Melaka

Tempat & Tarikh Lahir Negara Malaysia

Tujuan Pembayaran Pembayaran invois No. 111456 Lainlain butir

LUAR NEGARA TEMPATAN Amaun yang akan dikirim/hantar kepada penerima

Jumlah kos RM SEN Jumlah kos RM SEN

Mata Wang (rujuk sebelah) Jumlah Kiriman Jumlah Kiriman 3 200 00

Komisen Komisen 2 00

Amaun Bayaran Pos Bayaran Pos

Duti Setem Duti Setem

Kadar Kos Kabel Kos Kabel

Fi Perkhidmatan Fi Perkhidmatan

No. Kontrak Tukaran, kadar khas oleh Jumlah Jumlah 3 202 00

Ruangan ini hendaklah dilengkapi mengikut Akta Kawalan Pertukaran Wang, 1953 (bagi urusan pemastautin kepada bukan permastautin sahaja)

PEMOHON Pemastautin Bukan Pemastautin PENERIMA Pemastautin Bukan

Pemastautin

Saya/Kami telah baca dan faham tentang syarat syarat dan peraturan yang tertulis diselah. Dengan hal yang demikian segala risiko dan tanggungjawab terhadap permohonan ini adalah tanggungjawab saya/kami sepenuhnya. Sedari itu, sila keluarkan/kirimkan seperti tersebut. Cara pembayaran adalah seperti berikut :

Wang Tunai

Nombor Cek _________________________ untuk RM ______________________ dan debit akaun saya/kami untuk barn perkhidmatan bank atau bayaran yang telah terkurang (jika jumlah cek tidak mencukupi)

Debit Akaun saya/kami 1100001403

Saya/Kami mengaku butir butir tersebut di atas dan permohonan saya/kami adalah benar

Tandatangan disahkan oleh :

Tandatangan & Cap PemohonIZZAIDIN

X

30/01/2009

X

X X

X

mt|t

AKSESORI KOMPUTER ABZ 1100001403 30 JAN 2009 1309 54321 09A REMIT TO ACCOUNT 0401 2398 65340 02 RM3200.00


5/8



LATIHAN

1 Berikut adalah penyata gaji yang diambil daripada buku Perniagaan MajuMakmur.

PERNIAGAAN MAJU MAKMUR

SLIP GAJISeptember 2009

Nama : A022 Nur Hidayah binti AbdullahNo Kad Pengenalan : 870402-01-6320No. KWSP : 13467925No. PERKESO : 117-09No. Akaun/ Bank : 111-12576438-5/MYBANK

PENERIMAAN POTONGANRM

Gaji Pokok : 1 200.00 KWSP : 144.00Kerja lebih masa : 700.00 PERKESO : 36.00

Pendapatan lain : 350.00 Potongan Cukai

Tuntutan Perbatuan : 150.00 Berkala : 10.00

Jumlah Penerimaan : 2 400.00 Jumlah Potongan : 190.00

Jumlah Bersih : 2 210.00

Berpandukan penyata gaji di atas, jawab soalan berikut:

(a) Nyatakan tujuan dokumen di atas di keluarkan.

(b) Berapakah

i) jumlah gaji bersih ?

ii) jumlah potongan?

iii) gaji pokok?


6/8



2 Berikut adalah Folio Pelanggan yang diambil daripada buku Hotel DIndah ShahAlam.

Hotel DIndah Shah Alam15, Jalan Persiaran 2, 40000 Shah Alam, SelangorTel : 06-2826480 Fax: 06-2826481

Website : www.DIndah.com.my E-mail : [email protected]

Mukasurat 1/1

Nama : Musa bin Ibrahim No Invois : 09621

Perniagaan Perabot Cengal No. Bilik : 1101

3, Jalan TTU/1, Taman Tasik Utama, Tarikh Masuk : 13/10/2009

75450 Ayer Keroh, Melaka Tarikh Keluar : 15/10/2009

No Staf : WAN KAMARUL

Tarikh Rujukan Butiran Jumlah

RM RM

14/10/2009 1101 Caj bilik 180.00 180.00

14/10/2009 0321 Dobi 20.00 200.00

14/10/2009 0416 DSelera Coffee House 70.00 270.00

15/10/2009 1101 Caj bilik 180.00 450.00

15/10/2009 0090 Cukai 45.00 495.00

15/10/2009 0900 Mybank 023081 (495.00) 0.00

Tandatangan :

Terima kasih Kerana Memilih Hotel DIndah Shah Alam

Berdasarkan dokumen di atas, sila jawab soalan berikut.

i. Nyatakan tujuan folio pelanggan dikeluarkan.

ii. Berapakah jumlah yang perlu dibayar oleh Musa?

iii. Bagaimanakah cara pembayaran dibuat?

Indah

Musa


7/8



3 Berikut adalah Slip Pindahan Wang yang diperoleh dari buku perniagaan Star ComputerShoppe.

e t a k a n m e s i n u n t u k

p e n e r i m a a n

Permohonan Untuk Kiriman Wang BANK MALIQ (M) BERHAD Tarikh :

Cek Jurubank Arahan Pembayaran Region Link

TEMPATAN Deraf Serah Pemindahan Wang Asing Lainlain

LUAR NEGARA Pindahan Telegraf Kiriman Wang Melalui Sistem GIRO antara bank

Pemohon Penerima Bank/Cawangan Penerima (jika ada)Nama Star Computer Shoppe Nama Kedai Elektrik Bakar Nama Sinar Bank BerhadPekerjaan Pekerjaan No. Akaun(jika ada) 0805-4448-56871-Alamat Star Computer Shoppe, No. 1, JalanHang Tuah, Bukit Baru, 75400 Melaka

Alamat Lot 24, Jalan TP/1, TamanSemabok Perdana , 75050 Melaka.

Alamat (jika ada) Taman MelakaBandar Melaka

Tempat & Tarikh Lahir Negara MalaysiaTujuan Pembayaran Menjelaskan Invois No. 0056 Lainlain butir

LUAR NEGARA TEMPATAN Amaun yang akan dikirim/hantar kepada penerima

Jumlah kos RM SEN Jumlah kos RM SEN

Mata Wang (rujuk sebelah) Jumlah Kiriman Jumlah Kiriman 1 500 00

Komisen Komisen 2 00

Amaun Bayaran Pos Bayaran Pos

Duti Setem Duti Setem

Kadar

Kos Kabel Kos

Kabel

Fi Perkhidmatan Fi Perkhidmatan

No. Kontrak Tukaran, kadar khas oleh Jumlah Jumlah 1 252 00

Ruangan ini hendaklah dilengkapi mengikut Akta Kawalan Pertukaran Wang, 1953 (bagi urusan pemastautin kepada bukan permastautin sahaja)

PEMOHON Pemastautin Bukan Pemastautin PENERIMA Pemastautin Bukan

Pemastautin

Saya/Kami telah baca dan faham tentang syarat syarat dan peraturan yang tertulis diselah. Dengan hal yang demikian segala risiko dan tanggungjawab terhadap permohonan ini adalah tanggungjawab saya/kami sepenuhnya. Sedari itu, sila keluarkan/kirimkan seperti tersebut. Cara pembayaran adalah seperti berikut :

Wang Tunai

Nombor Cek

_________________________

untuk

RM

______________________

dan

debit

akaun

saya/kami

untuk

barn

perkhidmatan

bank atau bayaran yang telah terkurang (jika jumlah cek tidak mencukupi)

Debit Akaun saya/kami 1502101678

Saya/Kami mengaku butir butir tersebut di atas dan permohonan saya/kami adalah benar

Tandatangan disahkan oleh :

Tandatangan & Cap Pemohon

X

31/10/2009

X

X X

X

_|tt

STAR COMPUTER SHOPPE 1502101678 31 Oktober 2009 1789 12567 03A REMIT TO ACCOUNT 0511 3124 65564 05 RM1500.00

Faris


8/8



Berdasarkan dokumen di atas, sila jawab soalan berikut.

(i) Nyatakan nama pengirim.

(ii) Nyatakan nama penerima.

(iii) Apakah tujuan urusniaga di atas?

(iv) Berapakah amaun yang dikirim?

f - TAJUK 3 Edited

Documents

Transcript of f - TAJUK 3 Edited