Kerja Kursus Prinsip Perakaunan

Institut Angkasa Ipoh

3756/3

LAMPIRAN 2

Perakuan CalonTentang KetulenanTugasan ProjekKertas 3756/3

Saya memperakui bahawa Tugasan Projek yang dikemukakan untukmemenuhi syarat Peperiksaan Sijil Pelajaran Malaysia 2014 bagi matapelajaran Prinsip Perakaunan 3756 adalah tulen.

Tandatangan Calon : ......

Nama Calon :Yan Kar Fai

No. Kad Pengenalan :9980618-08-6093

Angka Giliran Calon :

Borang perakuan ini mestilah disertakan di bahagian hadapan Tugasan Projek.LAMPIRAN 3

ISI KANDUNGAN

BilKandungan

Muka Surat

1Muka Depan Profil Sekolah

0

2Perakuan Calon

1

3Kertas Isi Kandungan

2 3

4Penghargaan

4

5Pengenalan Perniagaan

5 6

6Profil Perniagaan

7 9

7Perancangan Urus Niaga

10 17

8Dokumen Perniagaan

18 45

9Jurnal

46 47

10Buku Tunai

48

11Lejar

49 55

12Imbangan Duga

56

13Penyata Pendapatan

57

14Kunci Kira Kira

58

15Penilaian Stok Akhir

59 64

16

Rumusan65 66

17

Lampiran Tambahan:

Pemantauan Baki Tunai

67

18

Lampiran Tambahan:

Pemantauan Baki Bank

68

PENGHARGAAN

Saya, Yan Kar Fai ingin merakamkan setinggi-tinggi penghargaan kepada:

Guru Prinsip Perakaunan, rakan-rakan sekelas,ibu bapadan pihak sekolah

kerana telah banyak memberi dorongan dan bantuan kepada saya dalam menyempurnakan tugasan projek Folio Prinsip Perakaunan, SPM 3756/3 menepati tempoh yang telah ditetapkan.

Melalui tugasan ini, saya lebih memahami dan menghayati konsep-konsep perakaunan yang saya pelajari dalam kelas.Kini, saya lebih yakin untuk menceburi bidang perakaunan sebagai kerjaya saya pada masa hadapan.

PENGENALAN PERNIAGAAN

Saya, Yan Kar Fai telah menubuhkan sebuah kedai telefon bimbit yang didaftar dibawa nama TELEFON BIMBIT APPLE yang menjual pelbagai jenis pada 1 Ogos 2013 dengan modal RM145500 yang terdiri daripada perabot RM15000, tunai di bank RM25000dan tunai di tangan RM3000 untuk menjalankan perniagaan ini.

Perniagaan saya adalah perniagaan milikan tunggal yang menjual telefon bimbit dibekal kepada golongan remaja seperti adalah hasil barangan jenis telefon bimbit dan aksesori yang dibuat oleh Malaysia dan luar Negara yang berkualiti. Perniagaan saya juga dibantu oleh lima pekerja sambilan yang bernama Encik Ali,Encik Abu,Encik Ah Sing,Encik Xiao Ming dan Encik Ah Gua dibayar gaji sebanyak RM1000 sebulan.Gaji tersebut dibayar setiap dua minggu.

Saya memilih untuk meneruskan perniagaan yang menjual barangan sebuah kedai telefon bimbit adalah kerana:

(i) Kurangnya perniagaan yang menjual keperluan kedai telefon bimbit di lokasi perniagaan saya.

(ii) Kedudukan perniagaan berada di kawasan yang memang mudah untuk remaja kunjungi.

(iii) Saya amat berminat dalam perniagaan ini memandangkan bidang ini sentiasa mempunyai permintaan yang tinggi.

(iv) Untung lumayan yang dapat diperoleh daripada perniagaan sebuah kedai telefon bimbit dengan buatan barangan Malaysia dan luar Negara yang berkualiti.

Saya percaya dengan menjalankan perniagaan milikan tunggal yang menjual kedai telefon bimbit ini, saya dapat memperoleh keuntungan yang tinggi serta dapat memenuhi permintaaan orang ramai serta memudahkan remaja dengan sempurna.

Saya faham dengan melibatkan diri dalam perniagaan menjual barangan kedai telefon bimbit saya berdepan dengan risiko-risiko seperti persaingan terutamanya dari pasar raya besar seperti Tesco, Giant, Econsave, Mydin, AEON dan sebagainya. Walau bagaimanapun saya bersedia akan menanggung sendiri segala kos dan kerugian.

PROFIL PERNIAGAAN

01.Nama PerniagaanTELEFON BIMBIT APPLE

02.Nama PemilikYAN KAR FAI

03.Lokasi /AlamatNo.24,Persiaran Bercham Selatan 2,Taman Desa Kencana,31400 Ipoh,Perak.

04.Jenis PerniagaanMILIKAN TUNGGAL

05.Tempoh Perniagaan1 BULAN

06.Tempoh Rekod1 OGOS 2013 31 OGOS 2013

07.Modal PerniagaanPERABOTTUNAI DI BANKTUNAI DI TANGANRM 15000RM 25000RM 3000

08.Jumlah PekerjaLIMA ORANG( PEKERJA SAMBILAN )DIBAYAR UPAH MINGGUAN RM 1000

09.Status PerniagaanMENERUSKAN PERNIAGAAN

10.Nama dan alamat bankCHINABANK ( M ) BERHAD100, JALAN BERSIH, TAMAN TASEK,30000 IPOH, PERAK DARUL RIDZUAN.

11.Nombor Akaun0123456789000

SENARAI NAMA& ALAMAT PEMBEKAL

Urus niaga secara kredit

Pembekal 1

Pembekal 2

Pengurus:Encik TAN MING SINGKedai Telefon Bimbit Armada500, Jalan Tun Oon,Taman Utama,31100 Ipoh, Perak Darul Ridzuan.

Pengurus:Cik KOK LAI YIMPemborong Telefon Aksesori Batu 2, Jalan Perdana,Taman Tambun,35100 Ipoh, Perak Darul Ridzuan.

Urus niaga secara tunai

Pembekal 1

Pengurus:Cik KIMBERLY TEHPemborong Telefon AksesoriBatu 2, Jalan Perdana,Taman Tambun,35100 Ipoh, Perak Darul Ridzuan.

SENARAI NAMA& ALAMAT PELANGGAN

Urus niaga secara kredit

Pelanggan 1

Pelanggan 2

Pengurus:Encik Zambri bin Muhammad AliKedai Telefon Bimbit Ipoh1, Lebuh Catur,Taman Ipoh,30000 Ipoh, Perak Darul Ridzuan.

Pengurus:Encik ArifKedai Telefon Bimbit Setiawan,2, Lebuh Setiawan,Jalan Besar Sekolah,33300 Teluk Intan, Perak Darul Ridzuan.

Urus niaga secara tunai

Pelanggan 1

Pelanggan 2

Pengurus:Encik ZulkamalKedai Telefon Bimbit Ipoh,1, Lebuh Catur,Taman Ipoh,30000 Ipoh, Perak Darul Ridzuan.

Pengurus:Encik AriKedai Telefon Bimbit Setiawan,2, Lebuh Setiawan,Jalan Besar Sekolah,33300 Teluk Intan, Perak Darul Ridzuan.

~ 66 ~PERANCANGAN URUS NIAGA

Bil.

TarikhKomponenDokumenUrus NiagaCatatan

0101 Ogos 2014Catatan PembukaanSlip Wang MasukPerniaga memulakan perniagaan dengan modal RM8900. Wang ini dimasukkan ke Akaun Semasa ChinaBank ( M ) Berhad

No Akaun: 0123456789000

0201 Ogos 2014Catatan PembukaanMemoPemilik membawa masuk wang tunai RM1 500 dan perabot RM8 500 untul memulakan pernaigaan

0302 Ogos 2014Kos Jualan Invois

(Asal)Beli barang niaga secara kredit daripada Kedai Telefon Bimbit Armada

Harga RM32 000 kurang diskaun niaga 10%

( Harga Bersih: RM28800 )

No. Invois: JB 111Barang KuantitiHarga ( RM )

Lenovo20040

HTC200100

SONY40010

0403 Ogos 2014Kos JualanInvois

(Asal)Beli barang niaga secara kredit daripada Pemborong Telefon Aksesori

( Harga Bersih: RM12 800 )


Mercury30040

Heng Da4020

0504 Ogos 2014Kos Jualan Invois

(Asal)Beli barang niaga secara kredit daripada Kedai Telefon Bimbit Armada




Lenovo10040

HTC80100

SONY30010

0605 Ogos 2014Kos JualanBil Tunai

( Asal )Membeli barang niaga secara tunai


No. Bil Tunai: BT 200

No. Cek: CHB000111111111

BarangKuantitiHarga ( RM )

Heng Da 8050

Mercury10010

0708 Ogos 2014Jualan BersihInvois

( Salinan )Jualan secara kredit kepada Kedai Telefon Bimbit Ipoh



No. Invois: JJ 001


LG 80200

SONY20040


( Salinan )Jualan secara kredit kepada Kedai Telefon Bimbit Setiawan


No. Invois: JJ 002


HTC100150

Mercury100100


( Salinan )Jualan secara kredit kepada Kedai Telefon Bimbit Ipoh



No. Invois: JJ 003


Lenovo100100

LG80120


( Salinan )Jualan secara kredit kepada Kedai Telefon Bimbit Setiawan



No. Invois: JJ 004


HTC15040

Mercury 801000

1113 Ogos 2014Jualan BersihBil Tunai

( Salinan )Menjual barang niaga dan terima cek


No. Bil Tunai: JT 300

No. Cek: MBB 987654321000


Lenovo90110

HTC20200

1214 Ogos 2014Jualan BersihBil Tunai

( Salinan )Menjual barang niaga secara tunai


No. Bil Tunai: JT 301BarangKuantitiHarga ( RM )

SONY12040

Mercury80100

1315 Ogos 2014Kos JualanNota Kredit

( Asal )Memulangkan barang niaga kepada Kedai Telefon Bimbit Armada kerana rosak

Harga RM800kurang diskaun niaga 10%


No. Nota Kredit: JPB 015


SONY8010

1417 Ogos 2014Jualan BersihNota Kredit

( Salinan )Kedai Telefon Bimbit Ipoh memulangkan barang niaga kerana salah warna

Harga RM4 000kurang diskaun niaga 10%


No. Nota Kredit: JPJ 001


Lenovo40100

1518 Ogos 2014PembayaranKeratan CekMembayar belanja angkutan RM2000 kepada Syarikat Pengangkutan Van Wawasan dengan cek

Pembayaran: RM2 000

No. Cek:CHB 000111111112

1619 Ogos 2013PembayaranBaucer PembayaranMembayar gaji sebanyak RM300 kepada pekerja-prkerja secara tunai

No. Resit: BP 660

1720 Ogos 2014Ambilan MemoPeniaga mengambil 40 buah Telefon Bimbit sebanyak RM20 sebuah untuk kegunaan keluargaBarangKuantitiHarga ( RM )

Telefon Bimbit4020

1822 Ogos 2014Catatan KontraSlip Wang MasukPemilik memasukkan RM4 000 tunai ke dalam China Bank ( M ) Berhad untuk kegunaan pejabat

No Akaun: 0123456789000

1923 Ogos 2014PembayaranKeratan CekMenjelaskan Invois JB 222 kepada Kedai Telefon Bimbit Armada dengan cek

Pembayaran: RM13500

No. Cek: CHB000111111113

2024 Ogos 2014Penerimaan Resit Rasmi

( Salinan )Menerima cek daripada Kedai Telefon Bimbit Ipoh untuk menjelaskan Invois JJ 001

Penerimaan: RM25200

No. Cek: CHB 222222222000

No. Resit: RS 120

2125 Ogos 2014PenerimaanResit Rasmi

( Salinan )Menerima tunai daripada Kedai Telefon Bimbit Setiawan untuk menjelaskan Invois JJ 002

Penerimaan: RM 25 000

No. Resit: RS 121

2226 Ogos 2014PenerimaanMakluman KreditPeniaga mendapat komisen RM2 000

2327 Ogos 2014Penerimaan dan Perolehan AsetMemoPinjaman daripada Tabung Usahawan Negeri Peraktanpa faedah berjumlah RM60 000

Pinjaman ini diperolehi pada bulan Ogos 2013 untuk selama 2 tahun dan digunakan untuk membeli sebuah kenderaan terpakai daripada Spice CSL International Sdn.Bhd. untuk membawa barangan perniagaan

Bayaran balik ansuran pinjaman pertama akan bermula pada 31 Ogos 2013 sebanyak RM2 500 setiap bulan

Kiraan Pembayaran Ansuran Kenderaan Bulanan:

RM60 00024 bulan

= RM2 500

2428 Ogos 2014PembayaranBaucer PembayaranMembayar kadar bayaran secara tunai RM 400

No. Resit: BP 661

2529 Ogos 2014PembayaranBaucer PembayaranMembeli Memori Kad secara tunai RM 4 000

No. Resit: BP 662

2630 Ogos 2014PembayaranBaucer PembayaranMembayar sewa secara tunai RM 1 000

No. Resit: BP 663

2731 Ogos 2014PembayaranBaucer PembayaranMembayar gaji sebanyak RM300 kepada pekerja-pekerja secara tunai

No. Resit: BP 664

2831 Ogos 2014PembayaranKeratan CekBayaran balik ansuran pinjaman pertama kepada Tabung Usahawan Negeri Perak RM2500 dengan cek

Pembayaran: RM2500

No. Cek: CHB000111111114

DOKUMEN 1

SALINANNo: CHB 0125209189

CHINA BANK ( M ) BERHAD100, Jalan Bersih, Taman Tasek,30000 Ipoh, Perak Darul Ridzuan.

Tarikh:1 Ogos 2014

BORANG SIMPANAN

WANG TUNAI

RMSEN

RINGGIT MALAYSIA: Lapan ribu Sembilan ratus

8900

00

JUMLAH BERSIH

8900

00

NOMBOR AKAUN

0123456789000

NAMA

TELEFON BIMBIT APPLE

UNTUK KEGUNAAN PEJABATDiluluskan oleh:.

DOKUMEN 2

MEMO

Kedai Telefon Bimbit APPLENo.24,Persiaran Bercham Selatan 2,Taman DesaKencana,31400 Ipoh,Perak.

Tarikh: 1 Ogos 2014

Peringatan:

Rekodkan pemilik membawa tunai sebanyak RM1 500 dan perabot sebanyak RM8 500 untuk memulakan perniagaan.

YAN KAR FAI

Pengurus

DOKUMEN3

ASALNo. JB 111

INVOIS

Kedai Telefon Bimbit Armada500, Jalan Tun Oon,Taman Utama,31100 Ipoh, Perak Darul Ridzuan.

Tarikh: 2 Ogos 2014Kepada:Kedai Telefon Bimbit APPLENo.24,Persiaran Bercham Selatan 2,Taman DesaKencana,31400 Ipoh,Perak.

BilButirKuantitiHarga seunit(RM)Jumlah(RM)

1.2.3.LenovoHTCSONY200200400

buahbuah buah

40.00100.0010.00

8 000.0020 000.004 000.00

Tolak:Diskaun niaga 10%32 000.003 200.00

JUMLAH28800.00

(Ringgit Malaysia: Dua puluh lapan ribu lapan ratus sahaja)

K.&K.di K

YAN KAR FAI,PenerimaTAN MING SING,Pengurus

DOKUMEN4

ASALNo. JB 222

INVOIS

Pemborong Telefon AksesoriBatu 2, Jalan Perdana,Taman Tambun,35100 Ipoh, Perak Darul Ridzuan.

Tarikh: 3 Ogos 2014Kepada:



1.2.

MercuryHeng Da

30040buahbuah 40.0020.0012 000.00800.00

12 800.00

JUMLAH12 800.00

(Ringgit Malaysia:Dua belas ribu lapan ratus sahaja)

K.&K.di K

YAN KAR FAI,PenerimaKOK LAI YIM,Pengurus

DOKUMEN5

ASALNo. JB 112

INVOIS


Tarikh: 4 Ogos 2014Kepada:



1.2.3.LenovoHTCSONY10080300

buahbuah buah

40.00100.0010.00

4 000.008 000.003 000.00

Tolak:Diskaun niaga 10%15 000.001500.00

JUMLAH13500.00

(Ringgit Malaysia:Tiga belas ribu lima ratus sahaja)

K.&K.di K

YAN KAR FAI,PenerimaTAN MING SING,Pengurus

DOKUMEN 6

ASAL

BIL TUNAINo. BT 200

Pemborong Telefon AksesoriBatu 2, Jalan Perdana,Taman Tambun,35100 Ipoh, Perak Darul Ridzuan.

Tarikh: 5 Ogos 2014

Kepada:Kedai Telefon Bimbit APPLENo.24,Persiaran Bercham Selatan 2,Taman DesaKencana,31400 Ipoh,Perak.

KuantitiButirHarga seunit(RM)Jumlah(RM)

80100buahbuah

Heng DaSONY80.0010.004 000.001000.00

JUMLAH

5 000.00

(Ringgit Malaysia:Lima ribu sahaja)

RM 5 000.00

Tunai/No. Cek: CHB000111111111

KOK LAI YIM,Pengurus

DOKUMEN7

SALINANNo. JJ 001

INVOIS

Telefon Bimbit APPLENo.24,Persiaran Bercham Selatan 2,Taman Desa Kencana,31400 Ipoh,Perak.

Tarikh: 8Ogos 2014Kepada:

Kedai Telefon Bimbit Ipoh1, Lebuh Catur,Taman Ipoh,30000 Ipoh, Perak Darul Ridzuan.


1.2.

LGSONY80300buahbuah

200.0040.0016 000.0012 000.00


JUMLAH25200.00

(Ringgit Malaysia:Dua puluh lima rinu dua ratus sahaja)

K.&K.di K

ZambriPenerimaYAN KAR FAI,Pengurus

DOKUMEN 8

SALINANNo. JJ 002

INVOIS



Kedai Telefon Bimbit Setiawan2, Lebuh Setiawan,Jalan Besar Sekolah33300 Teluk Intan, Perak Darul Ridzuan.


1.2.

HTCMercury

100100buahbuah

150.00100.0015 000.0010000.00

25 000.00

JUMLAH 25 000.00

(Ringgit Malaysia:Dua puluh lima ribu sahaja)

K.&K.di K

AriPenerimaYAN KAR FAI,Pengurus

DOKUMEN9

SALINANNo. JJ 003

INVOIS





1.2.

LenovoLG

10080buahbuah

100.00120.0010 000.0010 800.00


JUMLAH17 640.00

(Ringgit Malaysia: Enam belas ribu dua ratus sahaja)

K.&K.di K

ZambriPenerimaYAN KAR FAI,Pengurus

DOKUMEN 10

SALINANNo. JJ 004

INVOIS





1.2.

HTCMercury

15080buahbuah

40.00100.006 000.008000.00


JUMLAH12 600.00

(Ringgit Malaysia: Tujuh )

K.&K.di K

AriPenerimaYAN KAR FAI,Pengurus

DOKUMEN 11

SALINAN

BIL TUNAINo. JT 300

Telefon Bimbit APPLENo.24,Persiaran Bercham Selatan 2,Taman Desa Kencana,31400 Ipoh,Perak.Tarikh: 13 Ogos 2014

Kepada:



9020buahbuah

LenovoHTC110.00200.00

9 900.004 000.00

JUMLAH

13 900.00

(Ringgit Malaysia: Lapan ribu satu ratus sahaja)

RM13 900.00

Tunai/No. Cek MBB 987654321000

YAN KAR FAI,Pengurus

DOKUMEN 12

SALINAN

BIL TUNAINo. JT 301

Telefon Bimbit APPLENo.24,Persiaran Bercham Selatan 2,Taman Desa Kencana,31400 Ipoh,Perak.Tarikh: 14 Ogos 2014

Kepada:



12080buahbuah

SONYLenovo40.00100.00

4 800.008 000.00

JUMLAH

12 800.00

(Ringgit Malaysia:Enam ribu enam ratus sahaja)

RM12 800.00

Tunai/No. Cek


DOKUMEN 13

ASAL

NOTA KREDIT

NO.NK: JPB 015


Tarikh: 15 Ogos 2014

Kepada:


Akaun tuan telah dikreditkan dengan perkara berikut:

BilButirKuantitiHarga seunit( RM )Jumlah(RM)

1.SONY(Dipulangkan kerana rosak )

100buah 10.001000.00

Tolak: Diskaun niaga 10%

1000.00100.00

JUMLAH900.00

(Ringgit Malaysia: Dua ratus dua puluh lima sahaja)

TAN MING SING,Pengurus

DOKUMEN14

SALINAN

NOTA KREDITNO.NK: JPJ 001


Tarikh:17 Ogos 2014

Kepada:


Akaun tuan telah dikreditkan dengan perkara berikut:

BilButirKuantitiHarga seunit( RM )Jumlah(RM)

1.Lenovo(Dipulangkan kerana salah warna )

40buah100.004 000.00

Tolak: Diskaun niaga 10%

4 4000.00400.00

JUMLAH

3 600.00

(Ringgit Malaysia:Tiga ribu dan enam ratus sahaja)


DOKUMEN 15


Bayar Kepada: Syarikat Pengangkutan Van Wawasan

Tujuan: Angkutan masuk

Baki Terakhir

RM95 300.00

Masuk

-

Jumlah

RM95 300.00

Cek ini

RM2 000.00

Baki

RM94 400.00

No. Cek: CHB000111111112

DOKUMEN 16

RHB

Tarikh :19/08/2014

Penerima :Pekerja-pekerja

Kerana :Gaji Pekreja

Baki Terakhir

-

Masuk

RM1500.00

Jumlah

RM1500.00

Resit no.

BP660

Baki

-

DOKUMEN 17

MEMO



Peringatan:

Rekodkan pemilik mengambil 40 buah telefon bimbit sebanyak RM 20 sebuah untuk kegunaan keluarga.


DOKUMEN 18

SALINANNo: CHB 0125109188000

CHB ( M ) BERHAD100, Jalan Bersih, Taman Tasek,30000 Ipoh, Perak Darul Ridzuan.


BORANG SIMPANAN

WANG TUNAI

RMSEN

RINGGIT MALAYSIA: Dua ribu sahaja

4 00000

JUMLAH BERSIH

4 00000

NOMBOR AKAUN

0123456789000

NAMA


UNTUK KEGUNAAN PEJABATDiluluskan oleh:.

DOKUMEN 19


Bayar Kepada: Kedai Telefon Bimbit Armada

Tujuan: Menjelaskan Invois JB 222

Baki Terakhir

RM100 190.00

Masuk

-

Jumlah

RM100 190.00

Cek ini

RM13 500.00

Baki

RM86 690.00

No. Cek: CHB000111111113

DOKUMEN20

SALINAN

RESIT RASMI


No: RS 120

Tarikh: 24 Ogos 2014Tarikh:

Diterima daripada:Kedai Telefon Bimbit Ipoh

Ringgit Malaysia:Dua puluh lima ribu dan dua ratus sahaja

Bayaran untuk:Menjelaskan Invois JJ 001

RM25 200.00

Tunai/No.Cek CIMB 222222222000


DOKUMEN21

SALINAN

RESIT RASMI


No: RS 121

Tarikh: 25 Ogos 2014Tarikh:

Diterima daripada:Kedai Telefon Bimbit Setiawan

Ringgit Malaysia:Dua puluh lima ribu sahaja

Bayaran untuk:Menjelaskan Invois JJ 002

RM 25 000.00

Tunai/No.Cek


DOKUMEN 22

CHINA BANK ( M ) BERHAD100, Jalan Bersih, Taman Tasek,30000 Ipoh, Perak Darul Ridzuan.MAKLUMAN KREDIT

Kepada:


No.24,Persiaran Bercham Selatan 2,TamanDesa Kencana,31400 Ipoh,Perak.

Nombor Akaun 0123456789000


Akaun anda telah di DEBITKAN seperti berikut:

Perkara: KOMISEN DITERIMA

JUMLAH

( Ringgit Malaysia: Dua ribu sahaja )

RM2 000.00

TAN MING SING,Pengurus

DOKUMEN 23

MEMO



Peringatan:

Pinjaman daripada TABUNG UASAHAWAN NEGERI PERAK tanpa faedah berjumlah RM60 000.

Pinjaman ini diperolehi pada bulan Ogos 2013 untuk selama 2 tahun dan digunakan untuk membeli sebuah kenderaan terpakai daripada Spice CSL International Sdn.Bhd. untuk membawa barangan perniagaan

Bayaran balik ansuran pinjaman pertama akan bermula pada 31 Ogos 2013 sebanyak RM2 500 setiap bulan


DOKUMEN 24

No: BP 661

BAUCER PEMBAYARAN



Kepada:

Tenaga National Berhad

BIL.KETERANGANJUMLAHTANDATANGANPENERIMA

1.Kadar bayaran

400.00

JUMLAH400.00

(Ringgit Malaysia: Empatratus sahaja)

Tunai/No. Cek

Diluluskan oleh:

YAN KAR FAI,

Pengurus

DOKUMEN 25

No: BP 662

BAUCER PEMBAYARAN



Kepada:

Kedai Memory Card Kingmax


1.200 Memory Card Kingmax4 000.00

JUMLAH4 000.00

(Ringgit Malaysia: Dua ribu sahaja)

Tunai/No. Cek

Diluluskan oleh:

YAN KAR FAI,

Pengurus

DOKUMEN 26

No: BP 663

BAUCER PEMBAYARAN



Kepada:

Syarikat Idaman Khas


1.Sewa bagi bulan Ogos 2013

1000.00

JUMLAH1000.00

(Ringgit Malaysia: Satu ribu sahaja)

Tunai/No. Cek

Diluluskan oleh:

YAN KAR FAI,

Pengurus

DOKUMEN 27

RHB

Tarikh :30/08/2014

Penerima :Pekerja-pekreja

Kerana :Gaji Pekerja Baki Terakhir

-

Masuk

RM1500.00

Jumlah

RM1500.00

Cek ini

BP664

Baki

-

DOKUMEN 28


Bayar Kepada: Tabung Usahawan Negeri Perak

Tujuan: Bayaran Balik Ansuran Pinjaman Pertama

Baki Terakhir

RM103 760.00

Masuk

-

Jumlah

RM103 760.00

Cek ini

RM2 500.00

Baki

RM101 260.00

No. Cek: CHB000111111114

JURNAL AMTarikh

Butiran

FolioDebitKredit

2014RMRM

Ogos 1Perabot8 500

Bank 89 000

Tunai 1 500

Modal99 000

99 00099 000

( Aset dan modal pada tarikh hari ini )

Ogos 20Ambilan800

Belian800

( Pemilik mengambil stok untuk kegunaan keluarga )

Ogos 27BankPinjaman daripada Tabung Usahawan Negeri Perak

( Pemilik memperolehi pinjaman daripada Tabung Usahawan Negeri Perak )60 000

60 000

KenderaanBank

( Pemilik membeli sebuah kenderaan terpakai daripada Spice CSL International Sdn.Bhd.)60 000

60 000

JURNAL BELIANTarikhButiranFolioNomborInvoisJumlah

2014RM

Ogos 2Kedai Telefon Bimbit ArmadaJB 111288800

3Pemborong Telefon AksesoriJB 22212800

4Kedai Telefon Bimbit ArmadaJB 11213500

31Akaun Belian ( Debit )55100

JURNAL JUALANTarikhButiranFolioNomborInvoisJumlah

2014RM

Ogos 8 Kedai Telefon Bimbit IpohJJ 00125200

10Kedai Telefon Bimbit SetiawanJJ 00225000

11Kedai Telefon Bimbit SetiawanJJ 00317640

12Kedai Kraf Tangan IpohJJ 00412600

31Akaun Jualan ( Kredit )80440

JURNAL PULANGAN BELIANTarikhButiranFolioNomborNota KreditJumlah

2014RM

Ogos 15Kedai Telefon Bimbit ArmadaJPB 015900

31Akaun Pulangan Belian ( Kredit )900n

JURNAL PUALANGAN JUALANTarikhButiranFolioNomborNota KreditJumlah

2014RM

Ogos 17 Kedai Telefon Bimbit IpohJPJ 0013600

31Akaun Pulangan Jualan( Debit )3600

BUKU TUNAITarikhButiranDiskaunDiberiTunaiBankTarikhButiranDiskaunDiterimaTunaiBank

2014RMRMRM2014RMRMRM

Ogos 1Modal1 50089 000Ogos 5Belian5 000

13Jualan13 90018Angkutan Masuk2 000

14Jualan12 80019Gaji300

22Tunai (K)4 00022Bank (K)4 000

24Kedai Telefon Bimbit Ipoh25 20023Kedai Telefon Bimbit Gemilang13 500

25Kedai Telefon Bimbit Setiawan25 00027Kenderaan60 000

26Komisen Diterima2 00028Kadar Bayaran400

27Pinjaman Tabung Usahawan Negeri Perak60 00029Aksesori4 000

30Sewa1000

31Gaji300

31Bayaran Balik Ansuran Pinjaman Pertama2 500

31Baki h/b29 300111 100

-39 300194 100-39 300194 100

Sept 1Baki b/b29 300111 100

LEJAR AM

LA 1

AKAUN PERABOT

TarikhButiranFolioJumlahTarikhButiranFolioJumlah

RMRM

20142014

Ogos 1 Modal8 500Ogos 31Baki h/b8 500

8 5008 500

Sept 1Baki b/b8 500

LA 2

AKAUN MODAL


RMRM

20142014

Ogos 31Baki h/b99 000Ogos 1Bank89 000

1Tunai1 500

1Perabot8 500

99 00099 000

Sept 1Baki b/b99 000

LA 3

AKAUN AMBILAN


RMRM

20142014

Ogos 20 Belian800Ogos 31Baki h/b800

800800

Sept 1Baki b/b800

LA 4

AKAUN KENDERAAN


RMRM

20142014

Ogos 27 Bank60 000Ogos 31Baki h/b60 000

60 00060 000


LA 5

AKAUN PINJAMAN TABUNG USAHAWAN NEGERI PERAK


RMRM

20142014

Ogos 31Bank2 500Ogos 27 Bank60 000

31Baki h/b57 500

60 00060 000


LA 6

AKAUN BELIAN


RMRM

20142014

Ogos 5Bank5 000Ogos 20Ambilan800

31Pelbagai Pemiutang55 10031Baki h/b59 300

60 10060 100


LA 7

AKAUN KOMISEN DITERIMA


RMRM

20142014

Ogos 31Baki h/b2 000Ogos 26Bank2 000

2 0002 000

Sept 1Baki b/b2 000

LA 8

AKAUN JUALAN


RMRM

20142014

Ogos 31Baki b/b107 140Ogos 13Bank13 900

14Tunai 12 800

31Pelbagai Penghutang80 440

107 140107 140


LA 9

AKAUN GAJI


RMRM

20142014

Ogos 19Tunai300Ogos 31Baki h/b600

31Tunai300

600600

Sept 1Baki b/b600

LA 10

AKAUN ANGKUTAN MASUK


RMRM

20142014

Ogos 18Bank2 000Ogos 31Baki h/b2 000

2 0002 000

Sept 1Baki b/b2 000

LA 11

AKAUN ALAT TULIS


RMRM

20142014

Ogos29Tunai 4 000Ogos 31Baki h/b4 000

4 0004 000

Sept 1Baki b/b4 000

LA 12

AKAUN KADAR BAYARAN


RMRM

20142014

Ogos28Tunai 400Ogos 31Baki h/b400

400400

Sept 1Baki b/b400

LA 13

AKAUN SEWA


RMRM

20142014

Ogos30Tunai 1000Ogos 31Baki h/b1000

10001000

Sept 1Baki b/b1000

LA 14

AKAUN PULANGAN BELIAN


RMRM

20142014

Ogos 31Baki h/b900Ogos 31Pelbagai Pemiutang900

900900

Sept 1Baki b/b900

LA 15

AKAUN PULANGAN JUALAN


RMRM

20142014

Ogos 31Pelbagai Penghutang3600Ogos 31Baki h/b3600

36003600

Sept 1Baki b/b3600

LEJAR BELIAN

LB 1

TELEFON BIMBIT TANGANARMADA


RMRM

20142014

Ogos 15Pulangan Belian900Ogos2Belian 28 800

23Bank 135004Belian13 500

31Baki h/b27900

4230042 300

Sept 1Baki b/b27900

LB 2

PEMBORONG TELEFON AKSOSERI


RMRM

20142014

Ogos 31Baki h/b12 800Ogos3Belian 12 800

12 80012 800


LEJAR JUALAN

LJ 1

KEDAI TELEON BIMBIT IPOH


RMRM

20142014

Ogos 8Jualan 25 200Ogos17Pulangan Jualan3 600

11Jualan 17 64024Bank25 200

31Baki h/b14 040

42 84042 840


LJ 2

KEDAI TELEFON BIMBIT SETIAWAN


RMRM

20142014

Ogos 10Jualan 25 000Ogos25Tunai 25 000

12Jualan 12 60031Baki h/b12 600

37 60037 600


TELEFON BIMBT Angkasa Waja Enterprise

Imbangan Duga pada 31 OGOS 2014

Butiran

Debit ( RM )Kredit ( RM )

Bank111 100

Tunai29 300

Perabot8 500

Kenderaan60 000

Ambilan800

Belian59 300

Angkutan Masuk 2 000

Pulangan Jualan3 600

Aksesori4 000

Gaji600

Kadar Bayaran400

Sewa1000

Penghutang Kedai Telefon Bimbit Teknik Ipoh14 040

Penghutang Kedai Telefon Bimbit Teluk Intan12 600

Modal99 000

Jualan107 140

Pulangan Belian900

Komisen Diterima2 000

Pemiutang Kedai Telefon Bimbit Gemilang27 900

Pemiutang Pemborong Rock12 800

Pinjaman Tabung Usahawan Negeri Perak57 500

307240

307240

Maklumat Tambahan:

Stok Akhir pada 31 Ogos 2014 bernilai RM13 300.

TELFON BIMBIT Angkasa Waja Enterprise

Penyata Pendapatan Bagi Tahun Berakhir 31 OGOS 2014

RMRMRM

Jualan107 140

(-) Pulangan Jualan3 600

Jualan Bersih103 540

Tolak : Kos Jualan

Belian59 300

(-) Pulangan Belian900

Belian Bersih58380

(+)Angkutan Masuk2000

Kos Barangan Untuk Dijual60 380

(-) Stok Akhir13 300

Kos Jualan47 080

Untung Kasar56 460

(+) Hasil

Komisen Diterima2000

58 460

(-) Belanja

Kadar Bayaran400

Aksesori4 000

Sewa1000

Gaji600

6 000

Untung Bersih52 460

TELEFON BIMBIT Angkasa Waja Enterprise

Kunci Kira-Kira Pada 31 OGOS 2014

RMRMRM

Aset Bukan Semasa

Kenderaan60 000

Perabot8 500

68 500

Aset Semasa

Stok Akhir13 300

Penghutang26 640

Bank111 100

Tunai29 300

180 340

Tolak: Liabiliti Semasa

Pemiutang40 680

Modal Kerja139 660

208 160

Ekuiti Pemilik

Modal Awal99 000

Tambah: Untung Bersih52 460

151 460

Tolak: Ambilan800

Modal Akhir150 660

Liabiliti Bukan Semasa

Pinjaman Tabung Usahawan Negeri Perak57 500

208 160

KAD STOK

JENIS BARANG:LENOVO

Bil.Tarikh

Dokumen

NomborDokumenMasuk

KeluarBaki

Kuantiti

HargaSeunit( RM )Amaun(RM)Kuantiti


HargaSeunit( RM )Amaun(RM)

102 Ogos 2014INVOISJB111200306 000200306 000

204 Ogos 2014INVOISJB112100303 000300309 000

305 Ogos 2014BIL TUNAI BT20080302 4003803011 400

411 Ogos 2014INVOISJJ003100303 000280308 400

513 Ogos 2014BIL TUNAIJT30080302 400200306 000

617 Ogos 2014NOTA KREDITJPJ00140301 200240307 200

KAD STOK

JENIS BARANG: HENG DA

Bil.Tarikh

Dokumen

NomborDokumenMasuk

KeluarBaki

Kuantiti




103 Ogos 2014INVOISJB22240208004020800

220 Ogos 2014MEMO40 20800000

KAD STOK

JENIS BARANG: HTC

Bil.Tarikh

Dokumen

NomborDokumenMasuk

KeluarBaki

Kuantiti




102 Ogos 2014INVOISJB1112001002 00020010020 000

204 Ogos 2014INVOIS JB112801008 00028010028 000

308 Ogos 2014INVOIS JJ001801008 00020010020 000

411 Ogos 2014INVOISJJ003801008 00012010012 000

513 Ogos 2014BIL TUNAIJT300201002 00010010010 000

KAD STOK

JENIS BARANG: SONY

Bil.Tarikh

Dokumen

NomborDokumenMasuk

KeluarBaki

Kuantiti




102 Ogos 2014INVOISJB 111400104 000400104 000

204 Ogos 2014INVOIS JB112300103 000700107 000

305 Ogos 2014BIL TUNAI BT200100101000800108 500

408 Ogos 2014INVOISJJ001300103 000500105 000

510 Ogos 2014INVOISJJ002100101 000400104 000

612 Ogos 2014INVOISJJ00415010 1 500550105 500

714 Ogos 2014BIL TUNAIJT301120101 200430104 300

815 Ogos 2014NOTA KREDITJPB01580108 00035010 3 500

KAD STOK

JENIS BARANG: MERCURY

Bil.Tarikh

Dokumen

NomborDokumenMasuk

KeluarBaki

Kuantiti




103 Ogos 2014INVOISJB2223004012 0003004012 000

210 Ogos 2014INVOIS JJ002100404 000200408 000

312 Ogos 2014INVOISJJ00480403 200120404 800

414 Ogos 2014BIL TUNAIJT30180403 20040401 600

SENARAI BARANG NIAGA

( STOK AKHIR )

BILJENIS BARANG NIAGABAKI

KUANTITI( RM )

1Heng Da00

2Lenovo2407200

3HTC1001000

4SONY3503500

5Mercury401600

JUMLAH73013300

RUMUSAN APLIKASI KONSEP PRINSIP DAN ANDAIAN PERAKAUNAN

Sepanjang saya menjalankan perniagaan ini, saya sentiasa mematuhi dan mengamalkankonsep-konsep perakaunan. Dengan mematuhinya, semua urus niaga lebih mudah difahami.

Antara prinsip yang saya amalkan ialah:

Prinsip Catatan Bergu

Berdasarkan dokumen perniagaan, saya sentiasa mematuhi prinsip catatan bergu dengan memastikan jumlah debit sentiasa sama dengan jumlah kredit kerana setiap urus niaga mempunyai dua kesan. Setiap urus niaga akan melibatkan sekurang-kurangnya dua akaun atau lebih. Ini akan memudahkan saya menyemak ketepatan catatan dalam buku-buku akaun.

Entiti Berasingan

Demi tujuan perakaunan, saya mestilah sentiasa menganggap perniagaan dan pemilik sebagai dua entiti yang berasingan, iaitu perniagaan terpisah daripada pemiliknya.Urus niaga peribadi tidak direkodkan dalam buku-buku akaun perniagaan.

Wang Sebagai Ukuran

Urus niaga saya dinyatakan dalam sebutan wang.Hanya jika dalam sebutan wang barulah urus niaga itu direkodkan.

Konservatisme

Saya akan melaporkan kerugian yang dijangkakan sedangkan keuntungan yang dijangkakan tetapi sebelum direalis akan saya abaikan. Ini akan dapat mengelakkan saya daripada terlebih nyata nilai aset, hasil dan untung atau terkurang nyata nilai liabiliti, belanja dan rugi.

Walaupun nilai untung bersih untuk bulan Ogos 2014 adalah sederhana, tetapi saya amat yakin untung saya akan dipertingkatkan melalui strategi pemasaran yang berterusan.

Tambahan pula, penyata kewangan yang saya sediakan adalah releven, kebolehpercayaan, kebolefahaman, kebolehbandingan dan tepat masanya.

Di samping itu, saya juga yakin dengan perniagaan berasaskan barangan telefon bimbit amat perpotensi kerana keluaran negara kita berkualiti dan memenuhi cita rasa pengguna.

PEMANTAUAN BAKI TUNAI

TarikhButiranMasuk(RM)Keluar(RM)Baki(RM)

Ogos 1

Modal1 5001 500

14

Jualan12 80014 300

19

Gaji30014 000

22

Bank (Kontra)4 00010 000

25

Kedai Telefon Bimbit Setiawan25 00035 000

28

Kadar Bayaran4 00034 600

29

Aksesori400030 600

30

Sewa1 00029 600

31

Gaji30029 300

PEMANTAUAN BAKI bank

TarikhButiranNombor CekMasuk(RM)

Keluar(RM)Baki(RM)

Ogos 1

Modal

89 00089 000

5

BelianCHB 000111111111

5 00084 000

13

JualanCIMBB 987654321000

13 90097 900

18

Angkutan MasukCHB 0001111111122 00095 900

22

Tunai (Kontra)CHB 0125109188000

4 00099 900

23

Kedai Telefon Bimbit ArmadaCHB 000111111113

13 50086 400

24

Kedai Telefon Bimbit IpohCIMBB 222222222000

25 200111 600

26

Komisen Diterima2 000113 600

31

Bayaran Balik Ansuran PinjamanPertamaCHB 000111111114

2 500111 100

Kerja Kursus Prinsip Perakaunan

Documents

Transcript of Kerja Kursus Prinsip Perakaunan