Garis Panduan Urusan Rundingan Bagi Projek-projek Kerajaan ...
KERTAS RUNDINGAN MENGENAI RANGKA KERJA … · No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April...
Transcript of KERTAS RUNDINGAN MENGENAI RANGKA KERJA … · No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April...
KERTAS RUNDINGAN MENGENAI
RANGKA KERJA SISTEM LEVI BERBEZA UNTUK SISTEM PERLINDUNGAN MANFAAT
TAKAFUL DAN INSURANS
TARIKH DIKELUARKAN : 27 APRIL 2012 TARIKH TUTUP : 08 JUN 2012
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
i
ISI KANDUNGAN
BAHAGIAN A: PENGENALAN ............................................................................................. 1
1.0 Pengenalan .................................................................................................................. 1
2.0 Objektif Kertas Rundingan ........................................................................................... 1
3.0 Proses Rundingan dan Tarikh Kuatkuasa Peraturan-Peraturan .................................. 2
BAHAGIAN B: PERUNTUKAN PERUNDANGAN DAN SKOP APLIKASI ............................... 4
4.0 Peruntukan Undang-Undang untuk Membangunkan dan Caj Premium Berbeza ...... 4
5.0 Skop Aplikasi ................................................................................................................ 4
BAHAGIAN C: CADANGAN RANGKA KERJA SISTEM LEVI BERBEZA ................................. 6
6.0 Latar Belakang ............................................................................................................. 6
7.0 Objektif………. ............................................................................................................... 6
8.0 Prinsip Panduan ........................................................................................................... 7
9.0 Pendekatan Umum ...................................................................................................... 8
10.0 Ciri-Ciri Utama.............................................................................................................. 8
10.1 Metodologi. ................................................................................................................. 8
10.2 Kriteria Kuantitatif ..................................................................................................... 11
10.3 Komponen Kriteria Kuantitatif ................................................................................... 11
10.4 Markah Kriteria Kuantitatif (Pendekatan Matriks) ................................................... 13
10.5 Jumlah Markah Kriteria Kuantitatif ........................................................................... 17
10.6 Markah Kualitatif ....................................................................................................... 17
10.7 Markah DLS………………………………............................................................................... 19
10.8 Kategori Levi DLS ....................................................................................................... 20
11.0 Anggota Baru ............................................................................................................. 21
12.0 Penggabungan ........................................................................................................... 22
13.0 Tempoh Peralihan ...................................................................................................... 23
14.0 Semakan Masa Hadapan ........................................................................................... 24
BAHAGIAN D: PELAPORAN, PENYERAHAN DAN RAYUAN ............................................. 25
15.0 Pelaporan Dan Penyerahan ....................................................................................... 25
15.1 Tarikh Rujukan Pelaporan .......................................................................................... 25
15.2 Tarikh Penyerahan ..................................................................................................... 26
15.3 Integriti Maklumat ..................................................................................................... 27
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
ii
15.4 Pengiraan dan Pemberitahuan Markah .................................................................... 27
15.5 Maklumat Kuantitatif Yang Terhad ........................................................................... 28
15.6 Penyerahan Semula Pemfailan .................................................................................. 28
15.7 Proses Rayuan ............................................................................................................ 29
BAHAGIAN E: LAMPIRAN-LAMPIRAN ............................................................................ 31
LAMPIRAN I(a) KRITERIA KUANTITATIF - PENILAIAN MODAL ............................................. 31
1.0 Indeks Lebihan Modal ................................................................................................ 31
LAMPIRAN I(b): KRITERIA KUANTITATIF – UKURAN OPERASI DAN KEMAMPANAN
UNTUK PERNIAGAAN INSURANS AM......................................................... 33
1.0 Kadar Pertumbuhan Premium Kasar ......................................................................... 34
2.0 Nisbah Kepelbagaian Perniagaan .............................................................................. 36
3.0 Nisbah Belum Terima ................................................................................................. 38
4.0 Nisbah Gabungan ....................................................................................................... 39
5.0 Nisbah Margin Operasi .............................................................................................. 40
LAMPIRAN I(c): KRITERIA KUANTITATIF – UKURAN OPERASI DAN KEMAMPANAN
UNTUK PERNIAGAAN INSURANS HAYAT ................................................... 42
1.0 Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu ................................................................... 42
2.0 Nisbah Penumpuan Perniagaan ................................................................................ 45
3.0 Nisbah Pengekalan Perniagaan ................................................................................. 47
4.0 Hasil Pelaburan .......................................................................................................... 49
5.0 Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan ......................................................... 52
LAMPIRAN II: KRITERIA KUALITATIF................................................................................. 54
1.0 PENARAFAN PENGAWAL SELIA .................................................................................. 54
2.0 MAKLUMAT LAIN ....................................................................................................... 55
LAMPIRAN III: ILUSTRASI .................................................................................................. 57
ILUSTRASI 1: MARKAH DLS DAN KATEGORI PREMIUM UNTUK ANGGOTA
PENANGGUNG INSURANS HAYAT X .......................................................... 57
ILUSTRASI 2: MARKAH DLS DAN KATEGORI PREMIUM UNTUK ANGGOTA
PENANGGUNG INSURANS KOMPOSIT Y ................................................... 58
ILUSTRASI 3: MAKLUMAT KUANTITATIF YANG TERHAD ................................................ 60
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
iii
SENARAI JADUAL Jadual 1: Skop Aplikasi 5
Jadual 2: Julat Markah Bagi Indeks Lebihan Modal 14
Jadual 3: Julat Markah Bagi Operasi dan Kemampanan 15
Jadual 4: Ringkasan Ukuran Operasi dan Kemampanan 15
Jadual 5: Markah Sistem Levi Berbeza dan Kategori Levi 21
Jadual 6: Julat Markah bagi Indeks Lebihan Modal 32
Jadual 7: Julat Markah bagi Kadar Pertumbuhan Premium Kasar 35
Jadual 8: Julat Markah bagi Nisbah Kepelbagaian Perniagaan 37
Jadual 9: Julat Markah bagi Nisbah Belum Terima 38
Jadual 10: Julat Markah bagi Nisbah Gabungan 40
Jadual 11: Julat Markah bagi Nisbah Margin Operasi 41
Jadual 12: Julat Markah bagi Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baru 44
Jadual 13: Julat Markah bagi Nisbah Penumpuan Perniagaan 46
Jadual 14: Julat Markah bagi Nisbah Pengekalan Perniagaan 48
Jadual 15: Julat Markah bagi Hasil Pelaburan 51
Jadual 16: Julat Markah bagi Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan 53
Jadual 17: Julat Markah bagi Kriteria Penarafan Pengawal Selia 54
Jadual 18: Julat Markah bagi Kriteria Maklumat Lain 56
Jadual 19: Contoh Pengiraan Jumlah Markah Sistem Levi Berbeza untuk Anggota
Penanggung Insurans Hayat X 57
Jadual 20: Contoh Pengiraan Jumlah Markah Sistem Levi Berbeza untuk Anggota
Penanggung Insurans Komposit Y 58
Jadual 21: Contoh Pengiraan Jumlah Markah Kuantitatif bagi untuk Anggota Penanggung
Insurans Am Z – Maklumat Kuantitatif Yang Terhad 60
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
iv
SENARAI GAMBAR RAJAH Gambar Rajah 1: Metodologi Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza 10
Gambar Rajah 2: Matriks Kriteria Kuantitatif 14
Gambar Rajah 3: Markah Kuantitatif 17
Gambar Rajah 4: Markah Penarafan Pengawal Selia 20
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 1
BAHAGIAN A: PENGENALAN
1.0 Pengenalan
1.1 Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (“PIDM”) ialah sebuah badan berkanun
yang ditubuhkan di bawah Akta Perbadanan Insurans Deposit Malaysia (“Akta”).
Mandat PIDM seperti yang dinyatakan dalam Akta, adalah:
(a) mentadbir sistem insurans deposit, dan sistem perlindungan manfaat
takaful dan insurans;
(b) menyediakan perlindungan terhadap kehilangan sebahagian atau
kesemua deposit bagi sesebuah institusi ahli yang menerima deposit dan
menyediakan perlindungan terhadap kehilangan sebahagian atau
kesemua manfaat takaful atau insurans yang ditanggung oleh anggota
penanggung insurans;
(c) menyediakan insentif bagi pengurusan risiko wajar dalam sistem
kewangan; dan
(d) menggalakkan atau menyumbang kepada kestabilan sistem kewangan.
1.2 Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans ("TIPS") ialah sebuah sistem
yang ditubuhkan untuk melindungi benefisiari takaful dan orang yang
diinsuranskan daripada kehilangan manfaat takaful dan insurans yang layak
sekiranya sesebuah anggota penanggung insurans mengalami kegagalan dan
tidak dapat memenuhi tuntutan manfaat takaful atau insurans. TIPS telah
berkuatkuasa pada 31 Disember 2010.
2.0 Objektif Kertas Rundingan
2.1 Tujuan Kertas Rundingan ini adalah untuk mendapatkan pandangan dan komen
mengenai cadangan Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza ("DLS") bagi TIPS.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 2
2.2 Kertas Rundingan ini dibahagikan kepada lima (5) bahagian:
Bahagian A: Pengenalan
Bahagian B: Peruntukan Perundangan dan Skop Aplikasi
Bahagian C: Cadangan Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza
Bahagian D: Pelaporan, Penyerahan dan Rayuan
Bahagian E: Lampiran-Lampiran
Lampiran I(a) Kriteria Kuantitatif – Penilaian Modal
Lampiran I(b) Kriteria Kuantitatif – Ukuran Operasi dan
Kemampanan untuk Perniagaan Insurans Am
Lampiran I(c) Kriteria Kuantitatif – Ukuran Operasi dan
Kemampanan untuk Perniagaan Insurans Hayat
Lampiran II Kriteria Kualitatif
Lampiran III Ilustrasi
3.0 Proses Rundingan dan Tarikh Kuatkuasa Peraturan-Peraturan
3.1 Selaras dengan pendekatan dan nilai-nilai PIDM, pendekatan rundingan ini telah
diterima pakai dalam usaha untuk memastikan bahawa Rangka Kerja DLS adalah
sesuai dan berkesan.
3.2 PIDM mengalu-alukan komen bertulis terhadap mana-mana aspek Kertas
Rundingan ini. Komen perlu diterima oleh PIDM tidak lewat daripada 8 Jun 2012
dan dialamatkan kepada:
Pengurus Besar
Bahagian Insurans, Penilaian dan Pemantauan Risiko
Perbadanan Insurans Deposit Malaysia
Aras 12, Quill 7
No. 9, Jalan Stesen Sentral 5
Kuala Lumpur Sentral
50470 Kuala Lumpur
Malaysia
(Sila tandakan "CP DLS" di penjuru atas sebelah kiri sampul surat bagi komen
bertulis yang diposkan kepada PIDM)
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 3
Pertanyaan: 03 2173 7436
Faks: 03 2173 7494
Emel: [email protected]
3.3 Segala komen adalah dianggap rahsia. PIDM akan mengumpul komen terhadap
Kertas Rundingan ini dan menyiarkan maklum balas keputusan di laman web
PIDM, pada akhir Julai 2012. PIDM akan mengeluarkan garis panduan dan
peraturan-peraturan bagi Rangka Kerja tersebut berkuatkuasa selepas mencapai
keputusan akhir. Orang ramai akan dimaklumkan melalui laman web PIDM
sebaik sahaja peraturan-peraturan mula berkuatkuasa.
3.4 Rangka Kerja DLS ini dirancang untuk mula berkuatkuasa dalam tahun taksiran
2013.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 4
BAHAGIAN B: PERUNTUKAN PERUNDANGAN DAN SKOP APLIKASI
4.0 Peruntukan Perundangan untuk Membangunkan dan Mengenakan Caj
Premium Berbeza
4.1 Menurut subseksyen 71(2) dan 72(4) Akta, PIDM boleh membuat mana-mana
peraturan berkenaan dengan penentuan premium pertama dan premium
tahunan bagi institusi anggota, termasuk:
(a) penubuhan sebuah sistem untuk mengklasifikasikan anggota dalam
kategori yang berbeza; dan
(b) kriteria atau faktor yang perlu diambil kira dan prosedur yang perlu
dipatuhi dalam menentukan kategori yang mana anggota dikelaskan.
Bagi maksud Kertas Rundingan ini, "levi" hendaklah mempunyai erti yang sama
seperti "premium" dalam Akta.
5.0 Skop Aplikasi
5.1 Rangka Kerja DLS yang dicadangkan adalah diguna pakai terhadap semua syarikat
insurans yang diperbadankan dan dilesenkan untuk menjalankan perniagaan
insurans di bawah seksyen 16 Akta Insurans 1996, kecuali syarikat-syarikat
insurans semula dan Danajamin Nasional Berhad (“anggota-anggota penanggung
insurans” atau “anggota”). Semua anggota-anggota penanggung insurans yang
menjalankan perniagaan insurans am dan/atau insurans hayat adalah tertakluk
kepada Rangka Kerja DLS.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 5
5.2 Jadual 1 menunjukkan aplikasi Rangka Kerja DLS berkenaan dengan entiti
perniagaan atau perniagaan.
Jadual 1: Skop Aplikasi
Entiti Perniagaan
Kriteria DLS
untuk Insurans
Am
Kriteria DLS
untuk Insurans
Hayat
Anggota-Anggota
Penanggung
Insurans
Konvensional
Insurans Am X
Insurans Hayat X
Insurans Komposit X X
Pengendali
Takaful
Takaful Am dan
Hayat TIDAK BERKENAAN
5.3 Pengendali Takaful dikecualikan daripada Rangka Kerja DLS pada masa ini
disebabkan data yang terhad, khususnya berhubung dengan ukuran kecukupan
modal. PIDM merancang membangunkan Rangka Kerja DLS untuk Takaful selaras
dengan cadangan masa hadapan mengenai Rangka Kerja Modal Berasaskan
Risiko ("RBC") bagi Pengendali Takaful. Sehubungan dengan itu, PIDM akan terus
mengenal pasti ukuran yang bersesuaian untuk diguna pakai bagi Rangka Kerja
DLS untuk Takaful.
Isu 1: Cadangan Perlaksanaan Bagi Pengendali Takaful
a) PIDM mengalu-alukan komen anda tentang pengecualian pengendali
takaful daripada Rangka Kerja DLS ini.
b) Sila berikan pandangan dan cadangan anda mengenai ukuran yang
boleh digunapakai, terutamanya bagi ukuran kecukupan modal
sementara menunggu pelaksanaan Rangka Kerja RBC bagi Pengendali
Takaful yang akan digunapakai bagi Rangka Kerja DLS untuk Takaful.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 6
BAHAGIAN C: CADANGAN RANGKA KERJA SISTEM LEVI BERBEZA
6.0 Latar Belakang
6.1 TIPS, yang berkuat kuasa pada 31 Disember 2010, menggunakan levi kadar rata
bagi anggota-anggota penanggung insurans, tanpa mengambil kira profil risiko
masing-masing. Dengan penubuhan cadangan Rangka Kerja DLS, PIDM bertujuan
untuk menggalakkan keadilan yang lebih besar di dalam proses penilaian levi
yang lebih adil. Di samping itu, Rangka Kerja DLS bertujuan untuk menyokong
salah satu mandat PIDM, iaitu menyediakan insentif bagi pengurusan risiko
wajar. Anggota-anggota perlu memperbaiki aspek keseluruhan perniagaan
mereka dalam usaha untuk mencapai kategori risiko yang terbaik dan tertakluk
kepada kadar levi yang terendah.
6.2 Sehubungan dengan itu, PIDM menggunapakai kejayaan pelaksanaan Rangka
Kerja Sistem Premium Berbeza ("DPS") bagi Insurans Deposit (“DIS”) yang
diperkenalkan pada tahun 2008. Rangka Kerja DPS mengklasifikasikan anggota
penerima deposit di dalam kategori yang berlainan mengikut profil risiko masing-
masing.
7.0 Objektif
7.1 Objektif Rangka Kerja DLS adalah seperti berikut:
7.1.1 membezakan anggota-anggota penanggung insurans mengikut profil
risiko mereka;
7.1.2 memperkenalkan proses penilaian levi yang lebih adil yang mana
anggota-anggota penanggung insurans yang dinilai mempunyai risiko
yang lebih tinggi akan membayar levi yang lebih tinggi berbanding
dengan anggota-anggota yang diklasifikasikan mempunyai
pendedahan risiko yang lebih rendah;
7.1.3 menyediakan insentif kepada anggota-anggota penanggung insurans
untuk menerima pakai amalan pengurusan risiko yang baik; dan
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 7
7.1.4 menggalakkan kestabilan sistem kewangan melalui peningkatan
keseluruhan dalam amalan pengurusan risiko anggota-anggota
penanggung insurans.
7.2 Pendekatan umum yang diambil oleh PIDM dalam membangunkan Rangka Kerja
DLS adalah untuk memastikan keseragaman, setakat yang mungkin, dengan
Rangka Kerja DPS yang sedia ada.
8.0 Prinsip Panduan
8.1 Pembangunan Rangka Kerja DLS adalah berasaskan kepada prinsip-prinsip
berikut:
8.1.1 DLS perlu berlaku adil untuk semua anggota-anggota penanggung
insurans, tanpa mengira saiz atau keadaan kompleks masing-masing;
8.1.2 DLS harus menyediakan insentif untuk anggota-anggota penanggung
insurans menuju ke arah klasifikasi yang terbaik (kadar levi terendah)
dengan meningkatkan profil risiko anggota;
8.1.3 DLS perlu mengambil kira faktor-faktor kuantitatif dan kualitatif serta
faktor-faktor yang mengandungi elemen-elemen ke hadapan;
8.1.4 DLS perlu bergantung kepada maklumat yang tepat, dipercayai dan
terkini;
8.1.5 DLS perlu menggunakan data yang diluluskan berdasarkan piawaian
pelaporan kewangan yang diluluskan dan digunapakai oleh Lembaga
Piawaian Perakaunan Malaysia;
8.1.6 DLS harus objektif dan telus supaya anggota-anggota penanggung
insurans memahami dan mampu untuk menguruskan profil risiko
mereka; dan
8.1.7 DLS harus memastikan bahawa tiada budi bicara di pihak PIDM dan
anggota-anggota penanggung insurans untuk meminda markah
sewenang-wenangnya.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 8
9.0 Pendekatan Umum
9.1 Dalam membangunkan Rangka Kerja DLS, PIDM telah menjalankan kajian-kajian
berikut:
9.1.1 Penyelidikan dan Kajian
Rangka Kerja DLS yang dicadangkan telah dibangunkan berikutan
kajian mendalam berkaitan dengan pelbagai kaedah penilaian risiko
yang dijalankan oleh pengawalselia utama dan agensi penarafan
domestik dan antarabangsa. Di samping itu, pendekatan yang diguna
pakai oleh skim jaminan insurans bidang kuasa di negara-negara lain
juga turut dikaji.
9.1.2 Analisis Kedudukan dan Trend
PIDM telah menjalankan kajian semula dan ujian terhadap data
statistik serta menganalisa aliran anggota-anggota. PIDM juga telah
mengambil kira prestasi anggota-anggota semasa krisis kewangan
1997-1998.
9.1.3 Perbincangan dan Perundingan
Perbincangan telah diadakan dengan Bank Negara Malaysia ("BNM")
dan pakar-pakar industri untuk menilai kesesuaian dan pelaksanaan
metodologi, kriteria dan ukuran yang boleh di terima pakai. PIDM juga
telah mengambil kira maklum balas mereka dalam pembangunan
Rangka Kerja DLS yang dicadangkan.
10.0 Ciri-Ciri Utama
10.1 Metodologi
10.1.1 Menggunakan pendekatan yang sama seperti Rangka Kerja DPS, PIDM
akan mengklasifikasikan anggota penanggung insurans kepada
kategori yang berbeza berdasarkan gabungan kriteria kuantitatif dan
kualitatif masing-masing. Pendekatan ini dilihat lebih berkesan dan
menyeluruh daripada pendekatan kriteria kuantitatif atau kualitatif
tulen.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 9
10.1.2 PIDM bertujuan untuk memastikan bahawa Rangka Kerja DLS adalah
lebih objektif, telus dan berpandangan ke hadapan dalam
melaksanakan pendekatannya. Sejajar dengan itu, wajaran yang lebih
besar akan diberikan kepada kriteria kuantitatif yang mempunyai
markah sebanyak 60%, manakala kriteria kualitatif mempunyai baki
markah 40% daripada jumlah markah 100%.
10.1.3 Kriteria kuantitatif dibuat berdasarkan kepada penunjuk yang
mewakili ukuran statistik mengenai modal, prestasi operasi dan
kemampanan perniagaan anggota-anggota penanggung insurans.
Sebaliknya, kriteria kualitatif Rangka Kerja DLS terdiri daripada
penarafan pengawal selia anggota-anggota penanggung insurans dan
lain-lain maklumat yang akan mempunyai implikasi ke atas kedudukan
anggota-anggota.
10.1.4 Dalam mengambil kira kriteria kuantitatif, PIDM akan melaksanakan
pendekatan dua dimensi iaitu "pendekatan matriks". Salah satu
dimensi tersebut adalah kriteria modal, dan satu lagi adalah komposisi
ukuran kuantitatif yang dipanggil sebagai ukuran operasi dan
kemampanan.
10.1.5 Gambaran keseluruhan metodologi yang digunakan dalam Rangka
Kerja DLS termasuk pendekatan, wajaran dan kriteria yang
ditunjukkan dalam Gamba Rajah 1: Metodologi Rangka Kerja DLS.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 10
Gambar Rajah 1: Metodologi Rangka Kerja DLS
Pendekatan Kriteria
Wajaran
Komponen Kriteria
Pendekatan Pemarkahan
Kualitatif
40%
Penilaian Penyeliaan memberi markah maksimum 35%, manakala
baki markah sebanyak 5% akan diberikan kepada 'Maklumat Lain-
Lain'.
Semua Anggota Penanggung Insurans
Penilaian Penyeliaan BNM (Penarafan Risiko Komposit)
Maklumat lain-lain
+ Kuantitatif
60%
Pendekatan Matriks: FCI bersama-sama dengan ukuran Operasi dan Kemampanan akan
menentukan kedudukan anggota penanggung insurans di dalam matriks. Kedudukan anggota penanggung insurans di dalam matriks akan
menentukan markah kuantitatif Rangka Kerja DLS yang mempunyai markah maksimum sebanyak 60%.
Semua Anggota Penanggung Insurans
Modal Indeks Lebihan Modal (“FCI”)
Perniagaan Insurans Am Perniagaan Insurans Hayat
Ukuran Operasi dan
Kemampanan
Kadar Pertumbuhan Premium Kasar
Nisbah Kepelbagaian Perniagaan
Nisbah Belum Terima
Nisbah Gabungan
Nisbah Margin Operasi
Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baru
Nisbah Penumpuan Perniagaan
Nisbah Pengekalan Perniagaan
Hasil Pelaburan
Pulangan Ke Atas Modal Yang Diperlukan
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 11
10.2 Kriteria Kuantitatif
10.2.1 PIDM telah mempertimbangkan keberkesanan ukuran yang relevan
dalam kriteria kuantitatif untuk membezakan anggota-anggota
mengikut risiko berkaitan dengan portfolio perniagaan dan keperluan
pengawal selia.
10.2.2 Dalam memilih ukuran kuantitatif, PIDM telah menjalankan analisa
yang terperinci bagi memastikan kesesuaian penunjuk-penunjuk aras.
Kajian semula dan ujian lanjutan telah dijalankan ke atas taburan
keputusan ukuran bagi memastikan kesesuaian di dalam persekitaran
operasi perniagaan. Menerusi analisa yang dijalankan, nilai ambang
telah ditentukan untuk mengkategorikan anggota-anggota
penanggung insurans kepada markah yang berbeza.
10.2.3 Tambahan lagi, nilai ambang bagi ukuran telah dipilih dan diuji
berdasarkan keadaan semasa dan jangkaan masa hadapan
persekitaran operasi perniagaan. Dalam menetapkan nilai ambang,
PIDM menjajarkannya dengan polisi pengawalseliaan semasa,
kesaksamaan kepada semua anggota penanggung insurans, prestasi
purata industri, serta kedudukan anggota penanggung insurans dalam
industri.
10.3 Komponen Kriteria Kuantitatif
Ukuran Modal
10.3.1 Komponen utama kriteria kuantitatif adalah ukuran modal. Modal
menyediakan penampan penting terhadap perubahan sebaliknya
dalam pendapatan anggota dan kualiti aset. Justeru, modal lebihan
yang kukuh adalah penting dalam memastikan bahawa anggota-
anggota penanggung insurans kekal solven kerana modal ini
merupakan pertahanan terakhir terhadap apa-apa kerugian yang
dijangka dan/atau yang tidak dijangka.
10.3.2 Ukuran modal menggunakan indeks yang dirumuskan oleh nisbah
kecukupan modal ("CAR") anggota penanggung insurans dibahagikan
dengan paras modal sasaran dalaman ("ITCL"). Indeks ini dinamakan
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 12
sebagai 'Indeks Lebihan Modal' ("FCI"), yang merupakan ukuran
lebihan modal melebihi paras ITCL anggota penanggung insurans. FCI
memanfaatkan ukuran ITCL yang dipersetujui oleh anggota
penanggung insurans sebagaimana yang dikehendaki di bawah
Rangka Kerja RBC BNM bagi penanggung insurans. Anggota-anggota
akan diberi markah berdasarkan lebihan modal terhadap ITCL.
Menerusi perspektif PIDM, indeks ini akan menjadi penunjuk aras
utama terhadap kecukupan modal dan aliran anggota-anggota
penanggung insurans. Ia akan menjadi permulaan bagi mana-mana
langkah pembetulan segera yang perlu diambil bagi memastikan
bahawa modal anggota kekal di atas paras ITCL. Huraian selanjutnya
berkenaan indeks tersebut boleh dirujuk di Lampiran I(a).
Ukuran Operasi dan Kemampanan
10.3.3 Tujuan komponen kriteria kuantitatif ini adalah untuk menilai
kecekapan pengurusan operasi anggota-anggota dan kemampanan
prestasi kewangan mereka.
10.3.4 Selain daripada kepentingan lebihan modal, keupayaan anggota-
anggota penanggung insurans untuk memastikan kekukuhan operasi
dan kemampanan perniagaan juga penting. Lebihan modal yang
kukuh sahaja tidak akan memastikan kemampanan jangka panjang,
kerana modal ini mungkin akan berkurangan melainkan jika disokong
oleh operasi perniagaan yang cekap dan mampan serta prestasi
kewangan yang kukuh.
10.3.5 Di bawah ukuran ini, anggota-anggota penanggung insurans dengan
perniagaan insurans am akan dinilai dari segi:
(a) kemampanan perniagaan yang diunderait yang diukur
mengikut tahap yang akan dihadapi dan kestabilan
pertumbuhan perniagaan melalui kadar pertumbuhan
premium kasar;
(b) kepekaan anggota-anggota penanggung insurans dengan
insiden tidak dijangka yang akan dihadapi terhadap perniagaan
mereka terdedah melalui nisbah kepelbagaian perniagaan;
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 13
(c) kecekapan operasi perniagaan melalui keupayaannya untuk
memastikan pungutan hutang insurans yang belum diterima
adalah tepat pada masa; dan
(d) keuntungan anggota penanggung insurans yang diperolehi
daripada perniagaan insurans serta daripada keseluruhan
perspektif keuntungan.
10.3.6 Bagi anggota-anggota penanggung insurans yang menjalankan
perniagaan insurans hayat, anggota-anggota ini akan dinilai
berdasarkan:
(a) kecukupan pertumbuhan perniagaan baru mereka, yang
merupakan komponen penting ke arah kemampanan
perniagaan;
(b) tahap penumpuan perniagaan melalui penilaian komposisi
premium antara premium tunggal dan berkala;
(c) keupayaan anggota-anggota penanggung insurans dalam
memastikan kesinambungan perniagaan yang diunderait
dengan mengukur nisbah pengekalan perniagaan; dan
(d) keuntungan anggota-anggota dari perspektif hasil pelaburan
yang merupakan salah satu komponen utama keuntungan
penanggung insurans hayat serta pulangan yang dijana
berbanding dengan modal yang digunakan.
10.3.7 Penerangan terperinci mengenai ukuran bagi perniagaan insurans am
dan hayat terdapat di Lampiran I(b) dan Lampiran I(c), masing-masing.
10.4 Markah Kriteria Kuantitatif (Pendekatan Matriks)
10.4.1 Kriteria kuantitatif akan diberi markah menggunakan pendekatan
matriks, dengan mengambil kira kedua-dua kekuatan modal dan
kekukuhan operasi serta kemampanan perniagaan anggota-anggota
penanggung insurans seperti yang dihuraikan di atas.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 14
10.4.2 Berdasarkan gambar rajah, ukuran modal akan diplotkan pada paksi
mendatar, manakala ukuran operasi dan kemampanan akan diukur
pada paksi menegak. Pemetaan terhadap kedua-dua set ukuran
berikut akan membolehkan markah kriteria kuantitatif ditentukan
daripada tujuh (7) kategori matriks. Matriks serta hubungan antara
ukuran modal dan ukuran operasi serta kemampanan boleh dirujuk
kepada Gambar Rajah 2.
Gambar Rajah 2: Matriks Kriteria Kuantitatif
10.4.3 FCI dan ukuran operasi serta kemampanan mempunyai empat (4) nilai ambang berlainan. Pada paksi mendatar, FCI akan diberi markah mengikut julat berikut:
Jadual 2: Julat Keputusan Indeks Lebihan Modal
Indeks Lebihan Modal - Julat Keputusan
Indeks Lebihan Modal > 1.20
1.10 < Indeks Lebihan Modal ≤ 1.20
1.00 ≤ Indeks Lebihan Modal ≤ 1.10
Indeks Lebihan Modal < 1.00
FCI < 1.00 1.00≤ FCI ≤1.10 1.10< FCI ≤1.20 FCI >1.20
M6 M4 M2 M1
≥85%
M6 M4 M3 M2
< 85% ≥ 65%
M7 M5 M4 M3
< 65% ≥ 50%
M7
M7
M5
M4
< 50%
Indeks Lebihan Modal (“FCI”)
Ju
mla
h M
ark
ah
Op
era
si d
an
Kem
am
pan
an
Penekanan terhadap
Lebihan Modal
Penekanan Terhadap
Prestasi Operasi
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 15
Manakala pada paksi mendatar, ukuran operasi dan kemampanan akan diberi markah mengikut julat berikut:
Jadual 3: Julat Markah Bagi Operasi and Kemampanan
Operasi dan Kemampanan - Julat Keputusan
Operasi dan Kemampanan ≥ 85%
65% ≤ Operasi dan Kemampanan < 85%
50% ≤ Operasi dan Kemampanan < 65%
Operasi dan Kemampanan < 50%
10.4.4 FCI adalah berkait dengan lebihan modal yang dikekalkan oleh
anggota-anggota penanggung insurans. Seperti yang ditunjukkan di
dalam matriks, anggota-anggota penanggung insurans akan diukur
berdasarkan markah FCI yang mana lebihan modal akan menentukan
kedudukan anggota sepanjang paksi mendatar (Sila rujuk kepada
penerangan mengenai ukuran di Lampiran I(a) untuk markah FCI).
10.4.5 Bagi ukuran operasi dan kemampanan, ia terdiri daripada set
penunjuk aras yang berlainan untuk perniagaan insurans am dan
hayat. Ukuran ini akan diberikan wajaran yang khusus terhadap
penilaian keseluruhan operasi dan kemampanan perniagaan anggota-
anggota penanggung insurans. Jumlah markah agregat bagi penunjuk
aras ini adalah 100%. Jadual 4 menyenaraikan penunjuk-penunjuk
aras dan wajaran yang sepadan bagi perniagaan insurans am dan
hayat.
Jadual 4: Ringkasan Ukuran Operasi dan Kemampanan
Perniagaan Insurans Am Perniagaan Insurans Hayat
Penunjuk Aras Wajaran Penunjuk Aras Wajaran
Nisbah Pertumbuhan Premium Kasar
20% Nisbah Pertumbuhan Perniagaan Baru
15%
Nisbah Kepelbagaian Perniagaan 25% Nisbah Penumpuan Perniagaan 25%
Nisbah Belum Terima 20% Nisbah Pengekalan Perniagaan 25%
Nisbah Gabungan 20% Hasil Pelaburan 20%
Nisbah Margin Operasi 15% Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan
15%
Jumlah 100% 100%
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 16
10.4.6 Setiap penunjuk aras di dalam Jadual 4 akan diberi markah
berdasarkan nilai ambang yang diberikan (rujuk kepada penerangan
mengenai ukuran di Lampiran I(b) dan Lampiran I(c) untuk markah
masing-masing). Oleh sebab itu, dengan menjumlahkan keputusan
setiap penunjuk aras, anggota penanggung insurans akan dapat
menentukan jumlah markah operasi dan kemampanan. Markah ini
akan menentukan kedudukan sebenar anggota pada paksi mendatar.
10.4.7 Jumlah markah anggota-anggota penanggung insurans komposit akan
dibahagikan mengikut perkadaran jenis perniagaan masing-masing
menggunakan peratusan premium bersih am dan hayat untuk jumlah
agregat markah sebanyak 100%. (Rujuk Lampiran III: Ilustrasi 2 untuk
ilustrasi pengiraan ukuran operasi dan kemampanan anggota
penanggung insurans komposit).
10.4.8 Anggota penanggung insurans mampu menentukan kedudukannya
dalam matriks dengan menggunakan gabungan markah FCI dan
markah agregat ukuran operasi dan kemampanan. Kategori matriks
akan seterusnya memberikan jumlah markah sebenar kriteria
kuantitatif anggota.
10.4.9 PIDM ingin menekankan bahawa pengagihan kategori di dalam
matriks adalah berpandukan kepada dua (2) tahap kepentingan. Bagi
anggota-anggota penanggung insurans yang mempunyai markah FCI
1.10 dan ke bawah, penekanan akan diberi kepada lebihan modal
yang mana markah ukuran operasi dan kemampanan akan menjadi
kurang penting dalam mencapai kategori matriks yang lebih baik.
Sebaliknya, bagi anggota-anggota yang mencapai markah FCI melebihi
1.10, yang mana lebihan modal lebih kukuh, prestasi ukuran operasi
dan kemampanan anggota tersebut akan menjadi lebih tinggi dalam
menentukan kategori matriks yang lebih baik.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 17
10.5 Jumlah Markah Kriteria Kuantitatif
10.5.1 Tujuh (7) kategori di dalam matriks akan dipeta berdasarkan kepada
jumlah markah kuantitatif seperti yang digambarkan di dalam
Gambarajah 3: Markah Kuantitatif. Markah ini akan mencerminkan
prestasi keseluruhan kuantitatif anggota-anggota penanggung
insurans, selepas mengambil kira kedua-dua ukuran modal serta
ukuran operasi dan kemampanan.
Gambarajah 3: Markah Kuantitatif
10.6 Markah Kualitatif
10.6.1 PIDM memperkenalkan Rangka Kerja DLS ini bertujuan untuk
mengandungi unsur-unsur yang berpandangan ke hadapan dalam
kriterianya dan ini dapat dicapai dengan menggabungkan sumber-
sumber penilaian kualitatif. Kriteria kuantitatif kebanyakannya
mengukur keadaan kewangan yang lepas, yang tidak mencerminkan
aspek penting dalam amalan pengurusan risiko, tadbir urus dan kualiti
pengurusan serta penarafan pengawal selia anggota-anggota
penanggung insurans. Justeru, ukuran kuantitatif sahaja tidak
mencukupi dan kurang berkesan dalam menyediakan penunjuk aras
utama terhadap profil risiko masa hadapan anggota-anggota. Sebagai
pelengkap, kriteria kualitatif akan menyediakan maklumat penting
Markah Kuantitatif : 60%
M1 60%
M2 55%
M3 45%
M4 40%
M5 30%
M6 25%
M7 15%
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 18
mengenai profil risiko semasa dan masa hadapan anggota-anggota
penanggung insurans.
10.6.2 Kriteria kualitatif akan memberikan wajaran yang lebih besar kepada
penarafan pengawalselia, iaitu Penarafan Risiko Komposit ("CRR")
yang dinilai oleh BNM, berdasarkan hubungan langsung penyeliaan di
antara BNM dan anggota-anggota penanggung insurans. CRR akan
merumuskan maklumat utama tentang anggota penanggung insurans
oleh BNM yang menyelia dan memantau profil risiko anggota
penanggung insurans, pengurusan operasi dan fungsi kawalan
pengurusan risiko mereka.
10.6.3 Lebihan markah di dalam kriteria kualitatif mengambilkira maklumat
lain yang tidak dapat dipertimbangkan oleh gabungan kriteria
kuantitatif dan kualitatif seperti yang dinyatakan di atas. Kriteria
kualitatif lain ini akan menilai anggota-anggota penanggung insurans
berdasarkan kepada pematuhan mereka dengan peraturan-peraturan,
garis panduan dan apa-apa keperluan peraturan yang lain yang
mungkin termasuk isu-isu berkaitan pengawalseliaan dan tindakan
intervensi. Faktor ini bertujuan untuk mempertimbangkan semula
mana-mana isu yang mungkin mempunyai kesan yang ketara
terhadap prestasi kewangan dan/atau reputasi anggota penanggung
insurans.
Isu 2: Metodologi Rangka Kerja DLS
PIDM mengalu-alukan komen dan cadangan terhadap perkara-perkara berikut:
(a) cadangan terhadap kriteria kuantitatif dan julat keputusan;
(b) pemarkahan keseluruhan kriteria kuantitatif dengan menggunakan pendekatan matriks;
(c) wajaran yang diberikan kepada setiap kriteria dan ukuran; dan
(d) kriteria kualitatif yang dicadangkan.
Sila nyatakan keterangan atau rasional bagi menyokong komen anda.
PIDM juga ingin mendapatkan komen dan pandangan anda mengenai ukuran kuantitatif di dalam Lampiran 1(a), 1(b) dan 1(c).
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 19
Isu 3: Cadangan Terhadap Anggota Penanggung Insurans Komposit
Di dalam Kertas Rundingan ini, PIDM mencadangkan penilaian berasingan bagi
perniagaan insurans am dan hayat serta jumlah markah akan dibahagikan
menggunakan 'premium bersih' untuk ukuran operasi dan kemampanan
anggota penanggung insurans komposit.
Pendekatan lain adalah untuk menetapkan nilai ambang materialiti (mengikut
pembahagian tumpuan perniagaan) dalam menentukan kesesuaian kriteria
kuantitatif perniagaan insurans am atau hayat dalam pengiraan jumlah markah
kuantitatif. Sebagai contoh, sesebuah anggota komposit dengan perniagaan
insurans hayat premium bersih mempunyai pembahagian melebihi daripada
80%, jumlah markah kuantitatif akan dikira daripada kriteria perniagaan
insurans hayat sahaja.
PIDM mengalu-alukan komen anda tentang pendekatan di atas dan memberi
cadangan kaedah lain yang sesuai, sekiranya ada, serta nilai ambang materialiti.
10.7 Markah DLS
10.7.1 Jumlah markah kriteria kuantitatif dan markah kriteria kualitatif akan
mewakili markah DLS keseluruhan bagi sesebuah anggota
penanggung insurans.
10.7.2 Komponen CRR kriteria kualitatif terdiri daripada empat (4) tahap
penarafan yang berbeza, iaitu 'rendah', 'sederhana', 'atas nilai purata'
dan 'tinggi'. Bagi tujuan Rangka Kerja DLS, CRR ini akan diberikan
markah berlainan. Gambar Rajah 4 menerangkan CRR dan markah
masing-masing.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 20
Gambarajah 4: Markah Penarafan Pengawal Selia
10.7.3 Akhirnya, dengan markah maksimum lima peratus (5%) daripada
kriteria kualitatif komponen 'Maklumat Lain’, anggota-anggota
penanggung insurans boleh menentukan markah DLS masing-masing.
10.8 Kategori Levi DLS
10.8.1 Anggota penanggung insurans akan diklasifikasikan kepada empat (4)
kategori levi berdasarkan markah DLS masing-masing. Sebuah sistem
dengan empat (4) kategori bersesuaian berdasarkan kepada jumlah
bilangan anggota-anggota penanggung insurans, dan pada masa yang
sama ianya menyediakan perbezaan yang bermakna antara kategori
levi.
10.8.2 Pertimbangan utama dalam menentukan bilangan kategori levi yang
sesuai adalah keberkesanannya dalam membezakan anggota-anggota
mengikut kategori risiko yang sesuai untuk mencapai objektif dan
prinsip Rangka Kerja DLS. Pembahagian lebih banyak kategori akan
menyebabkan perbezaan levi yang lebih kecil antara kategori, dan
seterusnya mengurangkan insentif untuk penambahbaikan.
10.8.3 Dalam menetapkan julat keputusan bagi setiap kategori, mana-mana
anggota yang mencapai markah DLS kurang daripada 50% daripada
jumlah 100% akan diletakkan dalam kategori levi tertinggi empat (4)
dan anggota dengan markah 85% dan ke atas akan diklasifikasikan
dalam kategori levi yang terendah iaitu satu (1). Baki dua (2) kategori
diagihkan mengikut kadar antara nilai yang tertinggi dan terendah.
Markah Penarafan Pengawal Selia: 35%
RENDAH 35%
SEDERHANA 22%
ATAS NILAI PURATA 10%
TINGGI 0%
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 21
10.8.4 Jadual 5 menyatakan markah DLS dan kategori levi:
Jadual 5: Markah DLS dan Kategori Levi
Markah DLS Kategori Levi
Markah DLS ≥ 85% 1
65% ≤ Markah DLS < 85% 2
50% ≤ Markah DLS < 65% 3
Markah DLS < 50% 4
10.8.5 Levi tahunan akan ditetapkan kepada setiap kategori levi. Levi untuk
setiap anggota adalah berdasarkan kepada kategori levi yang mana
anggota dikategorikan. Kadar levi akan ditetapkan melalui peraturan-
peraturan yang akan dikeluarkan dalam masa terdekat. Semua
anggota penanggung insurans hendaklah membayar levi mereka pada
31 Mei tahun taksiran berdasarkan markah yang diberikan oleh PIDM.
11.0 Anggota Baharu
11.1 Sekiranya sesebuah institusi baharu menjadi anggota PIDM pada tahun taksiran,
anggota tersebut hendaklah secara automatik dikategorikan dalam kategori levi
yang paling rendah untuk dua (2) tahun taksiran atas dasar bahawa anggota
baharu ini mula beroperasi, maka profil risiko mereka mungkin tidak ketara.
11.2 Anggota penanggung insurans baharu tidak perlu mengemukakan maklumat
kuantitatif kepada PIDM seperti yang dikehendaki di bawah perenggan 15
(Pelaporan dan Penyerahan) dalam masa dua (2) tahun taksiran. Anggota baharu
ini hendaklah mula mengemukakan maklumat kuantitatif kepada PIDM pada
tahun-tahun taksiran selepas tahun taksiran kedua.
11.3 Bagi pengiraan kriteria kuantitatif untuk tahun taksiran selepas tahun taksiran
kedua, maklumat kuantitatif bagi tahun taksiran pertama tidak perlu
dimasukkan. Rasionalnya adalah untuk mengurangkan kesan perubahan secara
drastik dalam maklumat anggota yang baharu ditubuhkan umumnya akan
mengalami pertumbuhan yang pesat dan kos permulaan perniagaan yang tinggi
yang mungkin menyebabkan kerugian operasi.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 22
12.0 Penggabungan
12.1 Penggabungan ditakrifkan sebagai pengambilahan satu atau lebih anggota atau
percantuman dua atau lebih anggota. Sesebuah anggota yang digabung
bermaksud anggota yang terbentuk daripada percantuman dua atau lebih
anggota, manakala anggota yang bergabung bermakna anggota yang telah
melalui satu proses penggabungan, menyebabkan pembentukan anggota yang
telah digabung.
12.2 Peruntukan berikut hendaklah digunakan dalam menentukan jumlah markah
anggota penanggung insurans yang dibentuk daripada penggabungan yang
berlaku selepas 31 Mei tahun taksiran sebelumnya dan pada atau sebelum 31
Mei tahun taksiran.
12.3 Bagi kriteria kuantitatif, markah berikut akan digunakan kepada anggota
penanggung insurans yang bergabung:
(a) sekiranya sesebuah anggota digabung itu terbentuk pada atau sebelum
31 Disember tahun taksiran sebelumnya, markah adalah berdasarkan
kepada maklumat kuantitatif anggota yang bercantum pada 31 Disember
tahun taksiran sebelumnya; atau
(b) sekiranya sesebuah anggota digabung itu terbentuk selepas 31 Disember
tahun taksiran sebelumnya, jumlah markah tertinggi berdasarkan
maklumat pada 31 Disember tahun taksiran sebelumnya akan diberikan
kepada setiap anggota yang digabung itu.
12.4 Bagi kriteria kualitatif, markah berikut akan diberikan kepada anggota yang
digabung:
(a) sekiranya sesebuah anggota yang bergabung terbentuk pada atau
sebelum 31 Disember tahun taksiran sebelumnya, markah akan
berdasarkan kepada Penarafan Pengawal Selia dan maklumat lain
anggota digabung pada 31 Disember tahun taksiran sebelumnya; atau
(b) sekiranya sesebuah anggota yang bergabung terbentuk selepas 31
Disember tahun taksiran sebelumnya, penarafan pengawalselia dan
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 23
maklumat lain yang mana markah kriteria kuantitatif anggota yang
bergabung akan digunakan.
Isu 4: Anggota Baru dan Penggabungan
Sila berikan komen terhadap cadangan yang berikut:
(a) anggota baharu; dan
(b) penggabungan.
13.0 Tempoh Peralihan
13.1 Tempoh peralihan akan berkuatkuasa bagi tahun pertama DLS yang mana
anggota penanggung insurans dibenarkan untuk melakukan pelarasan tertentu
kepada markah mereka. Ini adalah untuk membolehkan anggota-anggota untuk
menyesuaikan diri dengan Rangka Kerja DLS dan memberi masa yang mencukupi
untuk anggota-anggota penanggung insurans meningkatkan prestasi kewangan
dan operasi mereka.
13.2 Dalam tempoh peralihan, PIDM mencadangkan bahawa jumlah markah
kuantitatif setiap anggota penanggung insurans akan dinaikkan sebanyak 10%.
Pelarasan ini hanya boleh digunakan bagi tahun taksiran 2013.
13.3 Sebagai contoh, semasa tempoh peralihan, sekiranya sesebuah anggota
penanggung insurans telah mendapat markah 40% untuk kriteria kuantitatif,
markah tersebut akan meningkat sebanyak 4 mata peratusan akibat daripada
pelarasan, menyebabkan jumlah markah kuantitatif meningkat kepada 44%.
13.4 Sebarang pelarasan tidak boleh melebihi jumlah markah kuantitatif anggota
penanggung insurans iaitu 60%. Sebagai contoh, jika anggota mempunyai jumlah
markah kuantitatif sebanyak 57%, peningkatan sebanyak 10% akan
menyebabkan 5.7 mata peratusan tambahan. Sehubungan dengan itu, markah
pelarasan hanya menjadi 60%, yang tertakluk kepada markah maksimum untuk
kriteria kuantitatif.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 24
Isu 5: Tempoh Peralihan dan Proses
Berdasarkan kepada pengalaman dan keupayaan sistem anggota, adakah
tempoh peralihan satu tahun mencukupi untuk menyesuaikan diri dengan
keperluan Rangka Kerja DLS? Jika sebaliknya, sila berikan komen (berserta
rasional atau keterangan bagi menyokong komen anda) berkenaan:
(a) tempoh peralihan; dan
(b) proses peralihan.
14.0 Semakan Semula Masa Hadapan
14.1 PIDM mengakui bahawa akan ada perkembangan dalam industri perkhidmatan
kewangan yang boleh menjejaskan penyata kewangan dan pelaporan kawal selia
anggota-anggota penanggung insurans. Bagi menampung apa jua perubahan
dalam landskap industri, PIDM akan menjalankan kajian semula terhadap Rangka
Kerja DLS secara berterusan bagi memastikan bahawa sistem ini adalah terkini
mengikuti perkembangan semasa.
14.2 Semakan masa hadapan ini bertujuan untuk membolehkan Rangka Kerja DLS
mengambil kira perkembangan terkini dalam rejim pengawalseliaan bagi
memastikan pendekatan yang seragam. Ini juga akan menyediakan PIDM dengan
fleksibiliti untuk meningkatkan keupayaan DLS bagi membezakan anggota
penanggung insurans mengikut profil risiko mereka.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 25
BAHAGIAN D: PELAPORAN, PENYERAHAN DAN RAYUAN
15.0 Pelaporan Dan Penyerahan
15.1 Tarikh Rujukan Pelaporan
Kriteria Kuantitatif
15.1.1 Bagi anggota-anggota penanggung insurans dengan tahun kewangan
berakhir pada 31 Disember, kriteria kuantitatif akan dikira
berdasarkan maklumat akhir tahun kewangan pada 31 Disember
tahun taksiran sebelumnya.
15.1.2 Bagi anggota-anggota penanggung insurans yang tahun kewangannya
tidak berakhir pada 31 Disember, kriteria kuantitatif akan dikira
berdasarkan kalendar maklumat akhir tahun pada 31 Disember tahun
taksiran sebelumnya.
Kriteria Kualitatif
15.1.3 Bagi kriteria penarafan pengawalselia, penilaian yang disediakan oleh
BNM untuk setiap anggota pada 31 Disember tahun taksiran
sebelumnya akan digunakan.
15.1.4 Bagi kriteria maklumat lain, anggota akan dinilai berdasarkan
maklumat yang diterima oleh PIDM selepas 31 Disember tahun
taksiran sebelumnya sehingga 30 April tahun taksiran semasa. Sumber
maklumat ini termasuk tindakan intervensi pengawalseliaan,
kekurangan yang dikenalpasti dalam operasi anggota, ulasan daripada
agensi penarafan dan apa-apa maklumat lain. Ini adalah untuk
memastikan bahawa markah kualitatif yang diberikan kepada
anggota-anggota akan mencerminkan seberapa banyak yang mungkin
keadaan semasa dan profil risiko mereka.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 26
Isu 6: Tarikh Rujukan Pelaporan
PIDM mengalu-alukan komen anda seperti berikut:
(a) sama ada tarikh rujukan pelaporan yang dicadangkan adalah sesuai; dan
(b) pengiraan maklumat kuantitatif adalah berdasarkan maklumat akhir
tahun kalendar bagi anggota-anggota yang tidak mempunyai kewangan
akhir tahun pada 31 Disember.
15.2 Tarikh Penyerahan
15.2.1 Semua anggota penanggung insurans hendaklah mengemukakan
maklumat kuantitatif dalam bentuk pra-format atau borang kepada
PIDM sebelum 30 April bagi tahun taksiran untuk tujuan pengiraan
levi. PIDM kemudiannya akan memberikan markah untuk penarafan
pengawal selia dan kriteria maklumat lain kepada setiap anggota.
15.2.2 Borang penyerahan mesti disahkan oleh Ketua Pegawai Eksekutif
("CEO") bersama-sama dengan Ketua Pegawai Kewangan ("CFO") atau
aktuari yang dilantik ("AA") oleh anggota penanggung insurans di
mana ianya adalah benar dan tepat mengenai maklumat kewangan
anggota-anggota seperti pada 31 Disember tahun taksiran
sebelumnya.
15.2.3 Bagi anggota yang gagal mengemukakan maklumat kuantitatif
sebelum 30 April tahun taksiran, PIDM akan memberikan markah
kepada anggota berdasarkan kepada maklumat yang ada di dalam
Sistem Syarikat Insurans Statistik BNM ("ICSS") dan penyerahan RBC.
Surcaj levi boleh dikenakan ke atas anggota-anggota penanggung
insurans yang tidak mematuhi tarikh akhir penyerahan.
Isu 7: Tarikh Penyerahan
Sila berikan komen dan cadangan mengenai tarikh penyerahan dan keperluan
yang dicadangkan.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 27
15.3 Integriti Maklumat
15.3.1 Anggota penanggung insurans hendaklah bertanggungjawab untuk
memastikan ketepatan maklumat yang dikemukakan bagi Rangka
Kerja DLS adalah sama dengan maklumat kewangan yang telah diaudit
dan/atau diluluskan. Bagi memastikan ketepatan, maklumat yang
dikemukakan untuk Rangka Kerja DLS mesti disahkan oleh juruaudit
luaran anggota penanggung insurans dan disahkan oleh Ketua
Pegawai Eksekutif bersama dengan CFO atau AA. PIDM akan
mengeluarkan kertas rundingan mengenai peraturan program
pengesahan juruaudit luaran dalam masa terdekat.
15.3.2 PIDM boleh mengenakan surcaj levi ke atas anggota-anggota yang
tidak mematuhi keperluan-keperluan mengenai integriti maklumat.
Isu 8: Integriti Maklumat
PIDM mengalu-alukan komen seperti berikut:
(a) kawalan mekanisme anggota-anggota yang telah diwujudkan untuk
memastikan ketepatan maklumat dan kebolehpercayaan; dan
(b) melibatkan juruaudit luaran untuk mengesahkan maklumat yang
dikemukakan untuk Rangka Kerja DLS .
15.4 Pengiraan dan Pemberitahuan Markah
15.4.1 Markah DLS ialah jumlah markah yang diberikan kepada kriteria
kuantitatif dan kualitatif.
15.4.2 PIDM akan mengira markah DLS bagi setiap anggota dan
memaklumkan anggota mengenai markah masing-masing, kategori
levi dan levi berkenaan pada 15 Mei tahun taksiran. Ini akan memberi
masa yang mencukupi kepada anggota-anggota untuk membuat
persiapan yang perlu bagi pembayaran levi kepada PIDM pada 31 Mei
tahun taksiran. Sila rujuk kepada Lampiran III (Ilustrasi 1) bagi contoh
markah DLS dan pengkategorian levi.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 28
15.5 Maklumat Kuantitatif Yang Terhad
15.5.1 Bagi anggota-anggota yang mempunyai maklumat kuantitatif yang
terhad untuk mengira kriteria tertentu, markah untuk kriteria tersebut
akan ditentukan secara berkadar seperti yang dinyatakan di bawah.
Sila rujuk kepada Lampiran III (Ilustrasi 2) bagi contoh markah DLS
untuk anggota-anggota yang tidak mempunyai maklumat kuantitatif
mencukupi.
[A ÷ (100 – B)] x B
yang mana
A adalah jumlah markah yang diberikan kepada anggota untuk setiap
kriteria kuantitatif yang mana maklumat kuantitatif boleh didapati.
B adalah jumlah markah maksimum untuk kriteria yang mana
maklumat tidak mencukupi untuk perkiraan.
Isu 9: Maklumat Kuantitatif Yang Terhad
Sila berikan komen mengenai kaedah yang dicadangkan untuk kriteria markah
yang mana maklumat tertentu tidak mencukupi. Sila berikan cadangan anda.
15.6 Penyerahan Semula Pemfailan
15.6.1 Dalam keadaan yang mana anggota-anggota mengemukakan pindaan
terhadap maklumat kuantitatif kepada PIDM selepas tarikh akhir
penyerahan, iaitu 30 April tahun taksiran, penilaian anggota
penanggung insurans akan berdasarkan maklumat yang dikemukakan
sebelum 15 Mei bagi tahun taksiran.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 29
15.6.2 Anggota penanggung insurans yang menyerahkan maklumat yang
dipinda perlu mematuhi peruntukan bagi integriti maklumat seperti
yang dinyatakan di bawah perenggan 15.3 (Maklumat Integriti).
15.6.3 Anggota penanggung insurans yang menyerah semula maklumat
kuantitatif perlu mematuhi tarikh akhir yang ditetapkan untuk proses
rayuan seperti yang dinyatakan dalam perenggan 15.7.4.
Isu 10: Penyerahan Semula Pemfailan Sila berikan komen terhadap cadangan penyerahan semula pemfailan.
15.7 Proses Rayuan
15.7.1 Tertakluk kepada perenggan 15.4.2, selaras dengan prinsip adil dan
ketelusan korporat PIDM, PIDM bercadang untuk mewujudkan proses
rayuan, bagi memberi ruang kepada mana-mana anggota untuk
membuat rayuan bagi markah akhir dikaji semula.
15.7.2 Anggota penanggung insurans boleh membuat rayuan markah selepas
31 Mei tahun taksiran dan dikehendaki mengemukakan permohonan
bertulis secara rasmi kepada PIDM. Permohonan itu haruslah
mempunyai sebab-sebab untuk rayuan.
15.7.3 Rayuan ini adalah atas dasar kesilapan dalam maklumat kuantitatif
yang disediakan oleh anggota atau kesilapan dalam pengiraan PIDM
berhubung dengan kriteria kuantitatif dan kriteria maklumat lain.
Penarafan pengawalselia yang disediakan oleh BNM adalah tidak
termasuk dalam permohonan rayuan memandangkan BNM telah
menyediakan satu proses kajian semula sebelum memberikan
penarafan pengawalselia akhir mereka.
15.7.4 Sebarang permohonan untuk rayuan hendaklah dikemukakan kepada
PIDM tidak lewat dari 31 Ogos pada tahun taksiran. PIDM akan
mengkaji semula dan memberi maklum balas terhadap rayuan itu
pada 30 September tahun taksiran setelah menerima permohonan
secara bertulis.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 30
15.7.5 Jika keputusan proses rayuan yang mana anggota telah terlebih bayar
levi, PIDM akan membayar semula kepada anggota atas lebihan itu
apabila proses rayuan diluluskan.
Isu 11: Proses Rayuan Sila berikan komen terhadap cadangan proses rayuan.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 31
BAHAGIAN E: LAMPIRAN-LAMPIRAN
LAMPIRAN I (a) KRITERIA KUANTITATIF - PENILAIAN MODAL
1.0 Indeks Lebihan Modal
Rasional
Modal adalah sangat penting kepada sesebuah anggota penanggung insurans kerana
ia boleh mengurangkan kesan daripada sebarang kerugian yang tidak dijangka.
Modal harus kekal dan bebas tersedia untuk menyerap kerugian. Lebihan modal
yang kukuh mengurangkan risiko kegagalan anggota penanggung insurans
disebabkan oleh risiko yang wujud dalam perniagaan mereka.
Rangka Kerja RBC bagi industri insurans telah dilaksanakan pada 1 Januari 2009
sebagai keperluan modal pengawalan oleh BNM. CAR ialah ukuran tahap modal
anggota penanggung insurans (jumlah modal yang tersedia) ke tahap modal yang
diperlukan (jumlah modal yang diperlukan). Anggota penanggung insurans
dikehendaki mematuhi tahap modal sasaran pengawalseliaan minimum sebanyak
130% pada setiap masa.
Walau apa pun paras modal sasaran minimum pengawalseliaan yang ditetapkan oleh
BNM, anggota penanggung insurans juga dikehendaki mengekalkan modal yang
sepadan dengan profil risiko mereka. Ini termasuk penentuan ITCL yang berpadanan
dengan profil risiko penanggung insurans di bawah Garis Panduan Proses Penilaian
Kecukupan Modal Dalaman (ICAAP) yang dikeluarkan pada 28 Februari 2012.
PIDM mencadangkan julat keputusan yang menggambarkan modal lebihan dari
tahap ITCL yang munasabah di mana lebihan modal yang lebih tinggi akan
mengurangkan risiko kegagalan anggota penanggung insurans.
Pengiraan
Anggota penanggung insurans akan diklasifikasikan kepada kategori matriks berbeza
berdasarkan FCI mereka.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 32
FCI ditetapkan berdasarkan purata empat (4) suku tahun CAR dalam tahun kalendar
pada tahun taksiran sebelumnya terhadap ITCL. Purata empat (4) suku tahun CAR
digunakan bagi menangani ketidakselarasan CAR anggota penanggung insurans.
Formulanya ialah:
Indeks Lebihan Modal (FCI) = CAR (%)
ITCL (%)
Kategori Markah
Markah FCI bagi anggota penanggung insurans akan berdasarkan kepada julat
keputusan berikut:
Jadual 6: Julat Markah Bagi Indeks Lebihan Modal
Indeks Lebihan Modal
Julat Keputusan
Indeks Lebihan Modal > 1.20
1.10 < Indeks Lebihan Modal ≤ 1.20
1.00 ≤ Indeks Lebihan Modal ≤ 1.10
Indeks Lebihan Modal < 1.00
Isu 12: Indeks Lebihan Modal
Sila berikan komen anda mengenai penggunaan purata empat (4) suku tahun
bagi CAR dalam tahun kalendar pada tahun taksiran sebelumnya.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 33
LAMPIRAN I(b): KRITERIA KUANTITATIF – UKURAN OPERASI DAN KEMAMPANAN
BAGI PERNIAGAAN INSURANS AM
Rasional
Selain daripada kepentingan lebihan modal yang dihuraikan di Lampiran I(a), keupayaan
anggota penanggung insurans am juga sama pentingnya bagi memastikan kemampanan
operasinya untuk mendapatkan aliran keuntungan yang konsisten. Modal yang kukuh sahaja
tidak akan memastikan kemampanan jangka panjang, ia boleh berkurangan melainkan
disokong oleh operasi yang cekap dan prestasi kewangan yang mantap. Kecekapan operasi
juga adalah kritikal memandangkan anggota penanggung insurans berurusan dengan
pelbagai pihak. Justeru, anggota penanggung insurans yang diurus dengan baik perlu
menjadi lebih berdaya tahan terhadap risiko operasi.
Di bawah Rangka Kerja DLS, PIDM berhasrat untuk mengukur tahap kecekapan operasi
perniagaan anggota penanggung insurans. Prestasi operasi yang kukuh dan cekap akan
menyumbang ke arah kemampanan perniagaan yang mana risiko operasi dikurangkan.
Prestasi kewangan yang kukuh serta mampan juga ditekankan di bawah Rangka Kerja DLS.
Ini adalah melalui penilaian terhadap keupayaan anggota penanggung insurans untuk
sentiasa menjana tahap pendapatan yang kukuh daripada kedua-dua operasi
pengunderaitan dan pelaburan. Prestasi pendapatan yang kukuh dan mampan akan
menyumbang kepada keupayaan anggota untuk menjana modal dalaman, justeru
meningkatkan lagi daya maju kewangan dan mempunyai kebarangkalian yang rendah untuk
modal tambahan.
Di samping itu, penjanaan premium yang konsisten dan juga kepelbagaian portfolio juga
antara faktor yang dipertimbangkan. Pertumbuhan premium mencerminkan keupayaan
anggota untuk menjana aliran pendapatan yang stabil manakala portfolio perniagaan yang
dipelbagaikan dengan baik mengurangkan kelemahan anggota ke arah pengalaman buruk
pada mana-mana kelas perniagaan.
Ukuran Kriteria
Lima (5) penunjuk yang berikut telah digunakan bagi menilai operasi dan kemampanan
anggota penanggung insurans am.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 34
1.0 Kadar Pertumbuhan Premium Kasar
Pertumbuhan premium adalah salah satu faktor penting yang dipertimbangkan
untuk menilai kemampanan perniagaan insurans. Sebagai sumber utama
pendapatan, pertumbuhan premium akan menjamin aliran pendapatan yang tetap
untuk menyokong operasi perniagaan dan meningkatkan bahagian pasarannya.
Tambahan pula, pertumbuhan adalah penting kerana ia juga akan meningkatkan nilai
kepada pemilik saham. Namun begitu, tahap pertumbuhan perniagaan harus
sepadan dengan kapasiti operasi, keupayaan pengurusan risiko dan pengambilan
risiko anggota penanggung insurans tersebut.
Bagi insurans am, insurans semula digunakan untuk mengurangkan risiko insurans.
Walau bagaimanapun, adalah diterima secara umum bahawa anggota penanggung
insurans akan akhirnya menyerap kerugian tersebut sekiranya rakan niaga gagal
untuk melaksanakan obligasinya. Oleh sebab itu, premium kasar dipilih kerana ia
mencerminkan pendedahan perniagaan keseluruhan anggota penanggung insurans
yang mana premium kasar akan menunjukkan nilai sebenar perniagaan yang
diunderait.
Pengiraan
Ukuran ini menunjukkan perbezaan antara premium kasar bagi tahun taksiran
sebelumnya dan premium kasar tahun kedua sebelum tahun taksiran yang
dibahagikan dengan premium kasar tahun kedua sebelum tahun taksiran.
Formulanya ialah:
Pertumbuhan
Premium Kasar (%) =
Premium Kasar (t) – Premium Kasar (t-1)
Premium Kasar (t-1)
yang mana,
t = tahun pertama sebelumnya tahun taksiran
t - 1 = tahun kedua sebelum tahun taksiran
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 35
Kategori Pemarkahan
Markah bagi kadar pertumbuhan premium kasar sesuatu anggota adalah
berdasarkan kepada berikut:
Jadual 7: Julat Markah Bagi Kadar Pertumbuhan Premium Kasar
Kadar Pertumbuhan Premium Kasar
Julat Keputusan Markah (%)
Kadar Pertumbuhan Premium Kasar > 13.00% 20
7.00% < Kadar Pertumbuhan Premium Kasar ≤ 13.00% 14
0.00% < Kadar Pertumbuhan Premium Kasar ≤ 7.00% 7
Kadar Pertumbuhan Premium Kasar ≤ 0.00% 0
Isu 13: Kadar Pertumbuhan Premium Kasar
PIDM sedang mempertimbangkan untuk menggunakan purata wajaran tiga
tahun dalam mengira jumlah markah bagi kadar pertumbuhan seperti berikut:
- 50% bagi tahun taksiran sebelumnya;
- 30% bagi tahun kedua sebelum tahun taksiran; dan
- 20% bagi tahun ketiga sebelum tahun taksiran.
Ini adalah untuk memberi penekanan kepada kemampanan pertumbuhan yang
berterusan.
PIDM mengalu-alukan komen berkenaan kaedah di atas dan cadangan kaedah
lain yang sesuai.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 36
2.0 Nisbah Kepelbagaian Perniagaan
Perniagaan insurans am terdiri daripada barisan pelbagai jenis perniagaan seperti
insurans motor, insurans kebakaran, insurans kemalangan diri, marin dan insurans
kargo, dan lain-lain. Dalam hal ini, setiap jenis perniagaan terdedah kepada faktor-
faktor risiko yang berlainan yang mana kesan dan sensitiviti faktor-faktor risiko
kepada setiap jenis perniagaan juga berbeza. Anggota penanggung insurans biasanya
mengurangkan kesan tersebut dengan kepelbagaian portfolio kerana ia
mengurangkan kepekaan kepada pengalaman perniagaan yang buruk.
Ini juga digambarkan dalam Rangka Kerja RBC yang mana kepelbagaian merupakan
bahagian penting dengan anggota yang mempunyai portfolio yang lebih seimbang
akan diberi ganjaran dengan faedah kepelbagaian dalam pengiraan caj modal.
Rangka Kerja RBC membolehkan pengurangan dalam caj premium modal liabiliti
sehingga nilai maksimum 50% daripada “Total Provision of Risk Margin for Adverse”
(“PRAD”)1.
Pengiraan
Nisbah kepelbagaian perniagaan dikira berdasarkan perbezaan antara jumlah PRAD
liabiliti premium dan jumlah PRAD dana liabiliti premium kepada jumlah PRAD
liabiliti premium pada 31 Disember tahun taksiran sebelumnya.
Formulanya ialah:
Nisbah Kepelbagaian
Perniagaan (%) =
PRAD – Dana PRAD
PRAD
1 Appendix VI: Valuation Basis for General Insurance Liabilites of BNM Guidelines on Risk-Based Capital
Framework for Insurers
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 37
Pengkategorian Markah
Markah nisbah kepelbagaian perniagaan setiap anggota akan berdasarkan kepada
perkara-perkara berikut:
Jadual 8: Julat Markah Bagi Nisbah Kepelbagaian Perniagaan
Nisbah Kepelbagaian Perniagaan
Julat Keputusan Markah (%)
Nisbah Kepelbagaian Perniagaan > 30.00% 25
20.00% < Nisbah Kepelbagaian Perniagaan ≤ 30.00% 16
15.00% ≤ Nisbah Kepelbagaian Perniagaan ≤ 20.00% 8
Nisbah Kepelbagaian Perniagaan < 15.00% 0
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 38
3.0 Nisbah Belum Terima
Pada asasnya, setiap anggota penanggung insurans harus memastikan kecekapan
pungutan insurans belum terima. Penekanan terhadap jumlah insurans belum terima
adalah penting kerana ia boleh memberikan suatu isyarat amaran awal terhadap
masalah yang mungkin berlaku dengan pengurusan insurans belum terima dan
peningkatan risiko hutang lapuk.
Tambahan pula, ini juga akan mencerminkan kecekapan operasi anggota dengan
keupayaan untuk mengumpul insurans belum terima dalam tempoh masa yang
ditetapkan dan munasabah bagi memenuhi obligasinya. PIDM berpendapat bahawa
nisbah belum terima menunjukkan amalan perniagaan anggota yang sihat. Ukuran
ini akan menggalakkan anggota penanggung insurans untuk meningkatkan amalan
pungutan dan pengurusan.
Pengiraan
Bagi tujuan ukuran ini, insurans belum terima meliputi premium terkumpul, baki
ejen dan jumlah terhutang dari penginsurans semula. Nisbah belum terima dikira
sebagai insurans belum terima anggota kepada pendapatan premium kasar pada 31
Disember tahun taksiran sebelumnya. Formulanya ialah:
Nisbah Belum Terima (%) = Insurans Belum Terima
Premium Kasar
Pengkategorian Markah
Markah nisbah belum terima setiap anggota akan berdasarkan kepada perkara-
perkara berikut:
Jadual 9: Julat Markah Bagi Nisbah Belum Terima
Nisbah Belum Terima
Julat Keputusan Markah (%)
Nisbah Belum Terima < 5.00% 20
5.00% ≤ Nisbah Belum Terima ≤ 10.00% 14
10.00%< Nisbah Belum Terima ≤ 15.00% 7
Nisbah Belum Terima > 15.00% 0
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 39
4.0 Nisbah Gabungan
Prestasi pengunderaitan adalah petunjuk penting kelakuan perniagaan serta
pengambilan risiko anggota penanggung insurans. Ia disumbangkan oleh komponen
teras aktiviti perniagaan insurans seperti premium yang diperolehi, pembayaran
tuntutan, perbelanjaan pengurusan serta kos pemerolehan yang ditanggung.
PIDM berpendapat bahawa prestasi pengunderaitan yang baik dan stabil adalah
penting untuk memastikan kemampanan perniagaan anggota penanggung insurans.
Prestasi pengunderaitan yang baik mempunyai hubungan yang kukuh dengan
keuntungan keseluruhan anggota penanggung insurans.
Nisbah gabungan digunakan sebagai ukuran yang komprehensif yang mencerminkan
prestasi dan keuntungan aktiviti perniagaan anggota penanggung insurans. Ia
mengukur sejauh mana kos insurans dan perbelanjaan yang timbul daripada aktiviti
pengunderaitan insurans berbanding dengan premium yang dijana.
Pengiraan
Nisbah gabungan dikira sebagai agregat tiga (3) nisbah:
(a) tuntutan bersih kena dibayar dibahagikan dengan pendapatan premium
terperoleh;
(b) perbelanjaan pengurusan yang dibahagikan dengan premium kasar; dan
(c) komisen langsung kasar yang dibahagikan dengan premium kasar,
pada 31 Disember tahun taksiran sebelumnya.
Formulanya ialah:
Nisbah Gabungan (%)
=
Tuntutan Bersih Kena Dibayar
+
Perbelanjaan Pengurusan
+
Komisen Langsung Kasar
Pendapatan Premium
Terperoleh Premium Kasar Premium Kasar
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 40
Pengkategorian Markah
Markah nisbah gabungan setiap anggota akan berdasarkan kepada perkara-perkara
berikut:
Jadual 10: Julat Markah Bagi Nisbah Gabungan
Nisbah Gabungan
Julat Keputusan Markah (%)
Nisbah Gabungan < 80.00% 20
80.00% ≤ Nisbah Gabungan ≤ 90.00% 14
90.00% < Nisbah Gabungan ≤ 100.00% 7
Nisbah Gabungan > 100.00% 0
5.0 Nisbah Margin Operasi
Sumber utama pendapatan lain bagi anggota-anggota penanggung insurans adalah
pulangan pelaburan. Pulangan pelaburan dapat meningkatkan lagi prestasi secara
keseluruhan dan menjana keupayaan peningkatan modal serta meningkatkan
prestasi yang berkekalan anggota-anggota penanggung insurans. Bagi tujuan ini,
nisbah margin operasi dipilih sebagai ukuran keuntungan keseluruhan anggota-
anggota penanggung insurans am.
Pengiraan
Nisbah margin operasi mengukur keuntungan operasi yang dihasilkan berbanding
dengan premium yang diterima. Ia pada asasnya mencerminkan unit keuntungan
yang dijana bagi setiap unit premium yang diperolehi. Nisbah diukur dengan
membahagikan keuntungan pengendalian dengan pendapatan premium yang
diperolehi pada 31 Disember tahun taksiran sebelumnya. Formulanya adalah:
Nisbah Margin Operasi (%) = Keuntungan Operasi
Pendapatan Premium Terperoleh
Bagi tujuan ukuran ini, keuntungan operasi adalah termasuk perubahan dalam rizab-
rizab sedia untuk dijual ("AFS") pada tahun taksiran sebelumnya bagi dana insurans.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 41
Pengkategorian Markah
Markah nisbah keuntungan pengendalian bagi anggota akan berdasarkan kepada
berikut:
Jadual 11: Julat Markah Bagi Nisbah Margin Operasi
Nisbah Margin Operasi
Julat Keputusan Markah (%)
Nisbah Keuntungan Pengendalian >23.00% 15
15.00% < Nisbah Keuntungan Pengendalian ≤ 23.00% 10
7.00% ≤ Nisbah Keuntungan Pengendalian ≤ 15.00% 5
Nisbah Keuntungan Pengendalian < 7.00% 0
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 42
LAMPIRAN I(c): KRITERIA KUANTITATIF – UKURAN OPERASI DAN KEMAMPANAN
UNTUK PERNIAGAAN INSURANS HAYAT
Rasional
Rangka kerja DLS menggabungkan beberapa kriteria kuantitatif yang bertujuan untuk
menilai prestasi operasi dan kemampanan perniagaan anggota-anggota. Prestasi operasi
anggota-anggota penanggung insurans adalah bergantung kepada keupayaan mereka untuk
melaksanakan strategi dengan lebih berkesan dan menguruskan profil perniagaan mereka
yang akhirnya menyumbang ke arah penjanaan modal dalaman. Justeru, prestasi operasi
akan menyumbang kepada kekuatan kewangan jangka panjang dan keupayaan anggota-
anggota untuk memenuhi tanggungjawab mereka kepada pemilik-pemilik polisi.
Penjanaan perniagaan baharu digabungkan dengan kebolehan anggota-anggota untuk
mengekalkan perniagaannya akan menunjukkan keupayaan anggota-anggota untuk
memastikan aliran pendapatan yang stabil dalam memenuhi perbelanjaan dan liabiliti-
liabiliti perniagaan insurans hayat. Walaupun terdapat pertumbuhan dalam perniagaan
baru, pertimbangan perlu dibuat dengan mengambilkira tahap risiko polisi-polisi yang
diunderait di mana komposisi perniagaan menjadi salah satu faktor penyumbang.
Memandangkan sifat jangka panjang insurans hayat, produktiviti pelaburan juga penting
untuk menyokong liabiliti kontrak-kontrak yang diunderait. Dalam hal ini, prestasi pelaburan
adalah penting bagi kemajuan perniagaan hayat. Di samping itu, keberkesanan penggunaan
modal ditentukan dengan mengukur tahap keuntungan keseluruhan berbanding dengan
modal yang digunakan.
Ukuran Kriteria
Lima (5) ukuran berikut digunakan untuk menilai operasi dan kemampanan perniagaan
insurans hayat:
1.0 Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baru
Bagi perniagaan insurans hayat, pertumbuhan premium baharu merupakan
komponen penting untuk kemampanan perniagaan. Keupayaan anggota-anggota
untuk mencatat pertumbuhan premium perniagaan baru yang konsisten akan
memastikan aliran pendapatan yang tetap untuk menyokong operasi perniagaan.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 43
Walaubagaimanapun, tahap pertumbuhan perniagaan harus bersesuaian dengan
pengambilan risiko anggota-anggota, kapasiti operasi dan amalan pengurusan risiko.
Keupayaan penjanaan perniagaan baharu akhirnya akan diterjemahkan kepada
keuntungan dan penjanaan modal dalaman.
Dalam membangunkan nilai ambang, PIDM mengambilkira kadar pertumbuhan yang
konsisten dengan purata industri, tanpa menekankan pada pertumbuhan yang
berlebihan. Pertumbuhan berlebihan akan berpotensi memberi komplikasi kepada
anggota semasa keadaan ekonomi yang buruk.
Pengiraan
Dalam pengiraan kadar pertumbuhan, premium perniagaan baharu diukur pada
premium kasar. PIDM berpendapat bahawa premium kasar menggambarkan
pendedahan yang menyeluruh anggota-anggota berbanding dengan diukur pada
premium bersih, iaitu selepas ditolak insurans semula.
Bagi polisi-polisi insurans hayat, premium adalah dibayar secara berkala pada setiap
tahun dan dengan pilihan untuk membayar secara ansuran suku tahunan, setengah-
tahunan atau bulanan. Walaubagaimanapun, terdapat juga polisi-polisi yang mana
premium dibayar sekaligus pada permulaan polisi, iaitu premium tunggal.
Kesetaraan premium tahunan biasanya digunakan di dalam industri yang mana ia
mengagregat jumlah premium baharu berkala dengan 10% daripada jumlah
premium tunggal. Bagi premium tunggal, wajaran 10% digunakan berdasarkan
purata terma polisi adalah 10 tahun.
Kadar pertumbuhan perniagaan baharu diperolehi dengan menggunakan jumlah
premium perniagaan baharu bagi tahun taksiran sebelumnya ditolak jumlah
premium perniagaan baharu bagi tahun sebelum tahun taksiran dibahagikan jumlah
premium perniagaan baharu bagi tahun kedua sebelum tahun taksiran.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 44
Formulanya adalah:
Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu (%)
= Premium Perniagaan Baharu (t) – Premium Perniagaan Baharu (t-1)
Premium Perniagaan Baharu (t-1)
yang mana t = tahun taksiran sebelumnya t - 1 = tahun kedua sebelum tahun taksiran Pengkategorian Markah
Markah kadar Pertumbuhan Perniagaan Baru bagi anggota akan berdasarkan kepada
perkara-perkara berikut:
Jadual 12: Julat Markah Bagi Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baru
Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu
Julat Keputusan Markah (%)
Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu > 11.00% 15
4.00% < Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu ≤ 11.00% 10
0.00% < Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu ≤ 4.00% 5
Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu ≤ 0.00% 0
Isu 14: Kadar Pertumbuhan Perniagaan Baharu PIDM sedang mempertimbangkan menggunakan purata wajaran tiga tahun dalam mengira jumlah markah kadar pertumbuhan seperti berikut:
- 50% bagi tahun taksiran sebelumnya;
- 30% bagi tahun kedua sebelum tahun taksiran; dan
- 20% bagi tahun ketiga sebelum tahun taksiran.
Ini adalah untuk memberi penekanan kepada kemampanan pertumbuhan yang berterusan. PIDM mengalu-alukan komen anda mengenai kaedah di atas dan cadangan kaedah lain yang bersesuaian.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 45
2.0 Nisbah Penumpuan Perniagaan
Bagi sesuatu perniagaan insurans hayat, terdapat dua jenis kaedah pembayaran
premium bagi produk-produk yang ditawarkan. Produk dengan pembayaran
premium tunggal melibatkan sekali pembayaran premium pada permulaan polisi.
Manakala, produk dengan premium berkala melibatkan pembayaran premium yang
tetap pada selang masa yang dipersetujui dalam tempoh beberapa tahun yang
dinyatakan. Produk premium tunggal biasanya mempunyai tempoh hayat insurans
yang lebih pendek daripada produk premium berkala, kecuali insurans gadai janji.
Meskipun begitu, jumlah premium yang dicaj kepada pemilik-pemilik polisi
ditentukan terlebih dahulu dengan mengunakan kaedah-kaedah statistik mengikut
ramalan aktuari dengan memuatkan andaian-andaian berkenaan kadar faedah yang
akan diperolehi, kadar kematian dan morbiditi, perbelanjaan dan sebagainya.
Disebabkan oleh sifat jangka panjang produk insurans hayat, penanggung-
penanggung insurans hayat adalah tertakluk kepada perubahan pasaran kewangan
dan ekonomi serta peristiwa yang tidak dijangka yang boleh memberi kesan kepada
andaian-andaian yang digunapakai dalam menentukan premium sesuatu produk.
Oleh sebab itu, produk premium tunggal adalah lebih mudah terdedah kepada aliran
turun naik keadaan pasaran dan ekonomi. Memandangkan tempoh jangka hayat
produk premium tunggal adalah lebih pendek daripada produk premium berkala,
penanggung-penanggung insurans hayat mungkin berhadapan kesukaran untuk
menangani sebarang pemasalahan yang mungkin dihadapi dalam keadaan tersebut.
Tambahan lagi, produk premium tunggal biasanya mengandungi unsur jaminan
seperti jaminan modal pada tarikh matang. Ciri-ciri jaminan yang jelas seperti
jaminan modal memerlukan penanggung-penanggung insurans untuk mengekalkan
rizab yang lebih tinggi, sekaligus caj modal yang lebih tinggi.
Dengan risiko yang wujud dalam produk premium tunggal yang lebih tinggi
berbanding dengan produk premium berkala, PIDM menggalakkan keseimbangan
dalam porfolio perniagaan penanggung-penanggung insurans hayat untuk
memastikan komposisi produk premium tunggal dan berkala yang sesuai bagi aliran
pendapatan masa hadapan yang berterusan.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 46
Pengiraan
Nisbah Penumpuan Perniagaan dikira sebagai nisbah perniagaan baharu diunderait
untuk premium berkala terhadap premium tunggal pada 31 Disember tahun taksiran
sebelumnya. Formulanya ialah:
Nisbah Penumpuan Perniagaan(%)
= Premium Perniagaan Baharu Berkala (t)
Premium Perniagaan Baharu Tunggal (t)
yang mana t = tahun taksiran sebelumnya Pengkategorian Markah
Markah Nisbah Penumpuan Perniagaan bagi anggota akan berdasarkan kepada
perkara-perkara berikut:
Jadual 13: Julat Markah Bagi Nisbah Penumpuan Perniagaan
Nisbah Penumpuan Perniagaan
Julat Keputusan Markah(%)
Nisbah Penumpuan Perniagaan > 2.00 25
1.50 < Nisbah Penumpuan Perniagaan ≤ 2.00 16
1.00 ≤ Nisbah Penumpuan Perniagaan ≤ 1.50 8
Nisbah Penumpuan Perniagaan < 1.00 0
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 47
3.0 Nisbah Pengekalan Perniagaan
Pembaharuan polisi insurans hayat dalam sesuatu tempoh ditakrifkan sebagai nisbah
polisi-polisi yang kekal berkuatkuasa pada akhir tempoh daripada jumlah polisi
berkuat kuasa pada awal tempoh. Dalam erti kata lain, ia bermakna peratusan
perniagaan yang dikekalkan oleh penanggung-penanggung insurans tanpa lupus atau
ditamatkan.
Kadar pengekalan perniagaan yang rendah akan memberi impak yang ketara
terhadap pemilik-pemilik polisi, anggota penanggung insurans serta perantara atau
ejen insurans. Bagi pemilik polisi, ia akan membatalkan premium berbayar dan
kehilangan perlindungan insurans. Dalam kes pengantara, ia akan kehilangan
komisyen pembaharuan atau yuran pengantara manakala bagi penanggung insurans,
kos pengambilalihan tidak akan diperolehi semula sepenuhnya.
Anggota penanggung insurans menampung kos perbelanjaan yang tinggi pada
permulaan jualan sesuatu produk insurans hayat. Beban perbelanjaan ini diagihkan
dalam tempoh beberapa tahun sepanjang tempoh polisi. Oleh sebab itu, perniagaan
yang tidak dikekalkan akan menyebabkan kerugian kepada anggota penanggung
insurans. Tambahan lagi, penurunan jumlah polisi-polisi yang berkuatkuasa akan
mengurangkan keuntungan perniagaan justeru meningkatkan kos modal.
Oleh yang demikian, implikasi seterusnya akan menyebabkan penanggung-
penanggung insurans meningkatkan kadar pembebanan dalam penentuan harga
produk-produk yang lain pada masa hadapan untuk mengekalkan keuntungan.
Akibatnya, pemilik-pemilik polisi baharu perlu membayar premium yang lebih tinggi;
seterusnya melemahkan cadangan produk-produk penanggung insurans dan
menjadikannya tidak berdaya saing.
Berdasarkan pemerhatian seperti di atas, PIDM berpendapat bahawa pengekalan
perniagaan adalah penting untuk menilai kemampanan anggota penanggung
insurans.
Pengiraan
Nisbah Pengekalan Perniagaan ialah nisbah premium pembaharuan tahun taksiran
sebelumnya dengan agregat premium berkala baharu perniagaan tahun kedua
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 48
sebelum tahun taksiran dan premium pembaharuan tahun kedua sebelum tahun
taksiran.
Formulanya ialah:
Nisbah Pengekalan
Perniagaan (%) =
Premium Pembaharuan (t)
Premium Pembaharuan (t-1) + Premium Berkala Baru (t-1)
yang mana
t = tahun taksiran sebelumnya
t-1 = dua tahun taksiran sebelumnya
Pengkategorian Markah
Markah Nisbah Pengekalan Perniagaan bagi anggota penanggung insurans akan
berdasarkan kepada perkara-perkara berikut:
Jadual 14: Julat Markah Bagi Nisbah Pengekalan Perniagaan
Nisbah Pengekalan Perniagaan
Julat Keputusan Markah (%)
Nisbah Pengekalan Perniagaan > 95.00% 25
90.00% < Nisbah Pengekalan Perniagaan ≤ 95.00% 16
80.00% ≤ Nisbah Pengekalan Perniagaan ≤ 90.00% 8
Nisbah Pengekalan Perniagaan < 80.00% 0
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 49
4.0 Hasil Pelaburan
Bagi anggota penanggung insurans hayat, dana insurans mereka dijangka menjana
hasil yang mencukupi dan mampan untuk memenuhi bayaran manfaat,
memandangkan liabiliti mereka berjangka panjang. Antara pelbagai komponen
insurans hayat, hasil pelaburan adalah salah satu daripada penyumbang utama
kepada prestasi kewangan keseluruhan anggota penanggung insurans hayat. Hasil
pelaburan dipilih kerana penunjuk tersebut adalah objektif berbanding dengan
komponen lebihan insurans hayat yang lain.
Ketidakupayaan anggota penanggung insurans untuk menjana hasil pelaburan yang
mencukupi akan mengakibatkan kekurangan dalam dana insurans dan boleh
menjejaskan keupayaan anggota untuk memenuhi obligasinya pada masa hadapan
termasuk memenuhi jangkaan pemilik polisi yang munasabah. Malah, andaian hasil
pelaburan adalah satu komponen dalam penetapan harga produk insurans hayat. Ini
mencerminkan jangkaan mengenai pelaburan anggota untuk mencapai tahap hasil
tertentu yang mencukupi bagi memenuhi andaian dalam penetapan harga tersebut.
Di samping itu, PIDM menyedari bahawa hasil pelaburan akan terjejas oleh keadaan
pasaran, justeru, nisbah tersebut akan mencerminkan perubahan pasaran. PIDM
berpendapat bahawa aliran turun naik nisbah tersebut wujud, namun strategi
pelaburan yang baik akan membenarkan anggota untuk meminimumkan kesannya.
Sepertimana penunjuk yang lain, julat keputusan bagi hasil pelaburan ditetapkan
pada purata industri agar anggota tidak mengambil risiko secara agresif bagi
mencapai hasil pelaburan yang tinggi.
Pengiraan
Bagi tujuan penunjuk ini, pendapatan pelaburan bersih adalah seperti yang terdapat
dalam akaun hasil dana insurans hayat. Bagi keuntungan atau kerugian modal bersih,
ini merangkumi kedua-dua keuntungan modal direalisasi dan keuntungan modal
tidak direalisasi.
Keuntungan atau kerugian modal bersih terdiri daripada keuntungan dan kerugian
atas pelupusan sekuriti, seperti yang terdapat dalam akaun hasil.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 50
Keuntungan atau kerugian modal tidak direalisasi bersih adalah termasuk kerugian
penjejasan nilai dan masuk kira semula sekuriti, keuntungan atau kerugian tidak
direalisasi terhadap nilai sekuriti. Kedua-duanya seperti yang terdapat dalam akaun
hasil dan pergerakan rizab "Sedia untuk Dijual" *“Available for Sale” (AFS)] pada
tahun taksiran sebelumnya bagi dana insurans hayat.
Oleh kerana nisbah ini bertujuan untuk mengukur keseluruhan prestasi pelaburan,
hasil pelaburan dikira sebagai jumlah pendapatan pelaburan. Ini termasuk
keuntungan modal bersih direalisasi dan tidak direalisasi bersih sepanjang tahun
taksiran sebelumnya dan dibahagikan dengan purata aset dana insurans bagi tahun
taksiran sebelumnya.
Formulanya ialah:
Hasil
Pelaburan (%) =
2 x [Pendapatan Pelaburan Bersih (I)
+ Keuntungan atau Kerugian Modal Bersih (C)]
Jumlah Aset (t) + Jumlah Aset (t-1) – (I+C)
yang mana:
(t) menandakan jumlah aset dana insurans pada 31 Disember tahun taksiran
sebelumnya, dan manakala (t-1) menandakan jumlah aset dana insurans pada 31
Disember tahun kedua sebelum tahun taksiran.
Bagi tujuan mengira pergerakan rizab AFS, jumlah itu merupakan perbezaan antara
rizab AFS pada 31 Disember tahun taksiran sebelumnya dan rizab AFS pada 31
Disember tahun kedua sebelum tahun taksiran.
Pengkategorian Markah
Markah hasil pelaburan bagi anggota penanggung insurans akan berdasarkan kepada
perkara-perkara berikut:
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 51
Jadual 15: Julat Markah Bagi Hasil Pelaburan
Hasil Pelaburan
Julat Keputusan Markah (%)
Hasil Pelaburan > 5.25% 20
4.25% < Hasil Pelaburan ≤ 5.25% 14
3.00% ≤ Hasil Pelaburan ≤ 4.25% 7
Hasil Pelaburan < 3.00% 0
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 52
5.0 Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan
Nisbah ini merupakan satu lagi penunjuk yang berkaitan dengan keuntungan yang
mengukur sejauh mana keuntungan berbanding dengan modal digunakan.
Sebab utama bagi penunjuk yang dicadangkan ini adalah memandangkan anggota
penanggung insurans dijangka akan menjana hasil atas modal digunakan yang kukuh
dan mampan.
Keuntungan sebelum cukai dipilih sebagai petunjuk keuntungan yang menyeluruh
untuk anggota penanggung insurans tertentu manakala jumlah modal tersedia pada
ITCL digunakan sebagai tahap modal digunakan.
Memandangkan ITCL mencerminkan tahap modal diperlukan yang berpadanan
dengan profil risiko penanggung insurans, PIDM berpendapat bahawa tahap modal
berkenaan adalah sesuai sebagai modal diperlukan bagi tujuan mengira penunjuk ini.
Secara ringkasnya, penunjuk tersebut bertujuan untuk menilai kecukupan
pendapatan yang dijana oleh anggota penanggung insurans daripada modal yang
diperlukan untuk disimpan.
Pengiraan
Penunjuk ini dikira sebagai keuntungan sebelum cukai seperti dalam penyata
pendapatan dibahagikan dengan jumlah keseluruhan modal tersedia pada tahap ITCL
pada 31 Disember tahun taksiran sebelumnya. Formulanya ialah:
Nisbah Pulangan Atas Modal
Yang Diperlukan (%) =
Keuntungan Sebelum Cukai
Jumlah Modal Tersedia pada tahap ITCL
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 53
Pengkategorian Markah Markah nisbah pulangan atas modal yang diperlukan bagi anggota akan berdasarkan
kepada berikut:
Jadual 16: Julat Markah Bagi Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan
Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan
Julat Keputusan Markah (%)
Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan > 5.00% 15
3.00% < Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan ≤ 5.00% 10
0.00% < Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan ≤ 3.00% 5
Nisbah Pulangan Atas Modal Yang Diperlukan ≤ 0.00% 0
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 54
LAMPIRAN II: KRITERIA KUALITATIF
1.0 PENARAFAN PENGAWAL SELIA
Rasional
Bagi melengkapkan kriteria kuantitatif, Rangka Kerja DLS juga menggabungkan
penilaian kualitatif profil risiko semasa dan masa hadapan anggota-anggota
penanggung insurans. Salah satu komponen penilaian penyeliaan, iaitu CRR, dinilai
oleh BNM. CRR akan menggambarkan maklumat utama mengenai anggota
penanggung insurans oleh BNM yang mengawal selia dan memantau profil risiko
anggota penanggung insurans, pengurusan operasi dan fungsi kawalan pengurusan
risiko. Di samping itu, ia mencerminkan aspek penting amalan pengurusan risiko,
tadbir urus dan kualiti pengurusan dan penarafan pengawalselia anggota
penanggung insurans. PIDM berpendapat bahawa pengawal selia berada dalam
kedudukan yang mempunyai maklumat utama mengenai anggota-anggota
penanggung insurans, memantau mereka secara dekat serta memahami operasi dan
profil risiko yang komprehensif.
Ukuran Kriteria
Kriteria yang digunakan adalah berdasarkan penarafan pengawal selia yang
disediakan oleh BNM. PIDM akan menggunakan penilaian yang disediakan oleh BNM
bagi tempoh taksiran sehingga 31 Disember tahun taksiran sebelumnya untuk
menentukan markah untuk tujuan levi bagi suatu tahun taksiran.
Kategori Markah
Sesebuah anggota akan diberi markah berdasarkan kepada jadual berikut:
Jadual 17: Julat Markah Bagi Kriteria Penarafan Pengawal Selia
Penilaian Pengawal Selia
Julat Keputusan Markah (%)
Penarafan Pengawal Selia adalah RENDAH atau bersamaan 35
Penarafan Pengawal Selia adalah SEDERHANA atau bersamaan 22
Penarafan Pengawal Selia adalah ATAS NILAI PURATA atau bersamaan 10
Penarafan Pengawal Selia adalah TINGGI atau bersamaan 0
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 55
2.0 MAKLUMAT LAIN
Rasional
Kriteria ini adalah untuk melengkapi penarafan pengawal selia. Markah bagi kriteria
ini akan diberikan oleh PIDM berdasarkan maklumat yang harus diambil perhatian
berkenaan keselamatan, kekukuhan, kedudukan kewangan dan daya maju setiap
anggota penanggung insurans.
Dalam menilai anggota berdasarkan kriteria ini, PIDM memberi penekanan mengenai
kepentingan dan kelemahan situasi yang didedahkan oleh maklumat atau tindakan
penguatkuasaan, sama ada ia mewakili satu ancaman atau memberi kesan kepada
keselamatan, kekukuhan atau daya maju anggota penanggung insurans.
Kriteria Penilaian
Anggota-anggota akan dinilai berdasarkan kriteria berikut:
(a) maklumat yang diterima daripada pengawalselia mengenai anggota
penanggung insurans atau syarikat-syarikat berkaitan, seperti komitmen,
surat akujanji ("LOU") dan resolusi lembaga pengarah, surat amaran, teguran,
dan lain-lain;
(b) pelan tindakan anggota penanggung insurans untuk menangani kekurangan
dalam prestasi, dan prestasi anggota berhubung dengan komitmen dan LOU;
(c) kajian semula dan penilaian agensi penarafan;
(d) sama ada anggota penanggung insurans menerima bantuan kewangan
daripada PIDM atau BNM; dan
(e) maklumat lain yang berkaitan yang mungkin dalam perhatian PIDM.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 56
Pengkategorian Markah
Markah yang akan ditentukan seperti yang dinyatakan dalam jadual di bawah:
Jadual 18: Julat Markah Bagi Kriteria Maklumat Lain
Kriteria Maklumat Lain
Penilaian Kriteria Markah (%)
Pada 30 April tahun taksiran, tiada maklumat telah sampai untuk perhatian PIDM mengenai keadaan yang mewakili satu ancaman atau memberi kesan terhadap keselamatan, kekukuhan, kedudukan kewangan atau daya maju institusi anggota.
5
Pada 30 April tahun taksiran, maklumat telah sampai untuk perhatian PIDM mengenai keadaan yang mewakili satu ancaman kepada atau boleh memberi kesan terhadap keselamatan, kekukuhan, kedudukan kewangan atau daya maju institusi anggota PIDM.
3
Pada 30 April tahun taksiran, maklumat telah sampai untuk perhatian PIDM mengenai situasi yang boleh menjejaskan keselamatan, kekukuhan, kedudukan kewangan atau daya maju institusi anggota PIDM.
0
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 57
LAMPIRAN III: ILUSTRASI
ILUSTRASI 1: MARKAH DLS DAN KATEGORI PREMIUM UNTUK ANGGOTA
PENANGGUNG INSURANS HAYAT X
Jadual 19: Contoh Pengiraan Jumlah Markah DLS untuk Anggota Penanggung Insurans
Hayat X
Kriteria Markah
Maksimum Markah Anggota
Kuantitatif
1. Modal FCI NA 1.30
2. Operasi & Kemampanan i. Nisbah 15% 10%
ii. Nisbah 25% 16%
iii. Nisbah 25% 25%
iv. Nisbah 20% 14%
v. Nisbah 15% 10%
Jumlah Markah Keseluruhan Operasi dan Kemampanan 100% 75%
Markah Matriks (diletakkan pada M2 dalam Gambar Rajah 2: Kriteria Kuantitatif Matriks)
60% 55%
Kualitatif
1. Penarafan Pengawal Selia 35% 10%
2. Maklumat Lain 5% 5%
Jumlah Markah Kualitatif 40% 15%
Jumlah Markah DLS 100% 70%
Berdasarkan Jadual 5: Markah DLS dan Kategori Levi, anggota penanggung insurans hayat X
akan dikategorikan di dalam Kategori 2.
Nota:
* NA bermaksud tidak berkenaan.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 58
ILUSTRASI 2: MARKAH DLS DAN KATEGORI PREMIUM UNTUK ANGGOTA
PENANGGUNG INSURANS KOMPOSIT Y
Untuk anggota penanggung insurans komposit, kadar premium bersih bagi perniagaan
insurans am and hayat akan menentukan wajaran bagi penunjuk kuantitatif yang lain selain
daripada FCI.
Anggota Penanggung Insurans Premium Bersih bagi tempoh
berakhir 31 Dec 20XX % dari Jumlah
Premium Bersih
Perniagaan Insurans Am RM750,000 30%
Perniagaan Insurans Hayat RM1,750,000 70%
Jumlah RM2,500,000 100%
Jadual 20: Contoh Pengiraan Jumlah Markah DLS untuk Anggota Penanggung Insurans
Komposit Y
Kriteria Markah
Maksimum Markah
Perniagaan Peruntukan
Premium Bersih Markah Anggota
Kuantitatif
1. Modal FCI NA 1.30 1.30
2. Operasi & Kemampanan untuk Perniagaan Insurans Am :
(seperti yang ditunjukkan di
dalam Jadual 4)
i. Nisbah 20% 14%
ii. Nisbah 25% 16%
iii. Nisbah 20% 14%
iv. Nisbah 20% 14%
v. Nisbah 15% 10%
JUMLAH 100% 68% 30% 20%
3. Operasi & Kemampanan untuk Perniagaan Insurans Hayat:
(seperti yang ditunjukkan di
dalam Jadual 4)
i. Nisbah 15% 10%
ii. Nisbah 25% 16%
iii. Nisbah 25% 25%
iv. Nisbah 20% 14%
v. Nisbah 15% 10%
JUMLAH 100% 75% 70% 53%
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 59
Jumlah Markah Operasi & Kemampanan
100%
73%
Markah Matriks (diletakkan pada M2 dalam Gambar Rajah 2: Kriteria Kuantitatif Matriks)
60% 55%
Kualitatif
1. Penarafan Pengawal Selia
35% 10%
2. Maklumat Lain 5% 5%
Jumlah Markah Kualitatif 40% 15%
Jumlah Markah DLS 100% 70%
Berdasarkan Jadual 5: Markah DLS dan Kategori Levi, anggota penanggung insurans
komposit Y akan dikategorikan di dalam Kategori 2.
Nota:
*NA bermaksud tidak berkenaan.
No Rujukan TIPS/CP16/2012 Dikeluarkan pada 27 April 2012
TAJUK
Kertas Rundingan Mengenai Rangka Kerja Sistem Levi Berbeza Untuk Sistem Perlindungan Manfaat Takaful dan Insurans
Muka Surat 60
ILUSTRASI 3: MAKLUMAT KUANTITATIF YANG TERHAD
Sekiranya anggota penanggung insurans tidak mempunyai maklumat untuk pengiraan
nisbah kepelbagaian perniagaan dan nisbah belum terima, markah untuk kriteria tersebut
akan dikira seperti berikut:
Jadual 21: Contoh Pengiraan Jumlah Markah Kuantitatif untuk Anggota Penanggung
Insurans Am Z – Maklumat Kuantitatif Yang Terhad
Kriteria Markah
Maksimum Markah Anggota
Kuantitatif
1. Modal FCI NA 1.21
2. Operasi & Kemampanan i. Nisbah 20% 14%
ii. Nisbah 25% NI
iii. Nisbah 20% NI
iv. Nisbah 20% 14%
v. Nisbah 15% 10%
Jumlah Markah Operasi & Kemampanan 100% 28%**
Markah Matriks (diletakkan pada M4 dalam Gambar Rajah 2: Kriteria Kuantitatif Matriks)
60% 40%
Kualitatif
1. Penarafan Pengawal Selia 35% 10%
2. Maklumat lain-lain 5% 5%
Jumlah Markah Kualitatif 40% 15%
Jumlah Markah DLS 100% 55%
**Merujuk kepada perenggan 15.5.1 (Maklumat Kuantitatif Yang Terhad), kadar markah
kuantitatif bagi kriteria dengan maklumat yang terhad (perkara ii and iii) adalah seperti
berikut:
[ 34% / (100% - 45%) ] * 45% = 28%
Berdasarkan Jadual 5: Markah DLS dan Kategori Levi, anggota penanggung insurans am Z
akan dikategorikan di dalam Kategori 3.
Nota: * NA bermaksud tiada maklumat.
Perbadanan Insurans Deposit Malaysia
27 April 2012