KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD …kpf.felda.net.my/mengenai_kpf/Documents/Penyata... ·...
Transcript of KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD …kpf.felda.net.my/mengenai_kpf/Documents/Penyata... ·...
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
1
LAPORAN LEMBAGA Kami bagi pihak Anggota Lembaga dengan sukacitanya membentangkan laporan tahunan dan penyata kewangan Kumpulan dan Koperasi (“KPF”) yang telah diaudit bagi tahun berakhir 31 Disember 2012. AKTIVITI UTAMA Koperasi ini ditubuhkan dengan tujuan menggalakkan penyimpanan wang oleh anggota-anggota, mengadakan kemudahan-kemudahan pelaburan bagi wang-wang yang disimpan, meninggikan taraf ekonomi anggota-anggota hasil daripada kegiatan simpanan dan pelaburan wang dan penawaran kemudahan pembiayaan patuh syariah untuk anggota-anggota. Tidak terdapat apa-apa perubahan dalam aktiviti Kumpulan dan Koperasi dalam tahun kewangan semasa. Aktiviti utama syarikat-syarikat subsidiari ditunjukkan dalam Nota 10 kepada penyata kewangan. HASIL KENDALIAN Kumpulan KPF RM’000 RM’000 Keuntungan sebelum cukai dan zakat 985,643 440,275 Tolak Pembahagian: Pindahan ke Kumpulan Wang Rizab (13%) (57,236) (57,236) Sumbangan kepada Akaun Amanah Kumpulan Wang Pendidikan Koperasi (1%)
(4,402)
(4,402)
Sumbangan kepada Akaun Amanah Kumpulan Wang Pembangunan Koperasi (1%)
(4,402)
(4,402)
Peruntukan bayaran Lembaga (300) (300) (66,340) (66,340)
919,303
373,935
Cukai (108,262) (11,740) Zakat (26,450) (10,500) Keuntungan bersih bagi tahun semasa 784,591 351,695 (Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
2
Kumpulan RM’000 Diagihkan kepada: Pemegang saham KPF 466,140 Kepentingan tiada kawalan 318,451 Keuntungan bersih bagi tahun semasa 784,591 DIVIDEN Sejak akhir tahun kewangan yang lalu, KPF telah membayar dividen akhir berjumlah RM358,240,000 bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2011. Anggota Lembaga mengesyorkan dividen akhir sebanyak 10% berjumlah RM212,219,385 untuk dibayar bagi tempoh tahun kewangan semasa. Walaupun dividen ini tertakluk kepada kelulusan daripada anggota-anggota Koperasi pada Mesyuarat Agung Tahunan KPF, dividen ini diakru sebagai liabiliti dalam penyata kewangan KPF berdasarkan surat arahan dari Ketua Pendaftar Koperasi-koperasi bertarikh 28 Julai 2005. RIZAB DAN PERUNTUKAN Tiada pindahan penting kepada atau daripada rizab dan peruntukan dalam tahun kewangan selain daripada yang dinyatakan di dalam penyata kewangan. CADANGAN PEMBAYARAN LEMBAGA Anggota Lembaga mencadangkan pembayaran Lembaga sebanyak RM300,000 bagi tahun berakhir 31 Disember 2012 tertakluk kepada kelulusan Ketua Pendaftar sepertimana yang ditentukan dalam perenggan 57(5)(c) Akta Koperasi 1993. TERBITAN SAHAM DAN DEBENTUR Sepanjang tahun ini, KPF telah menerbitkan 478,787,000 unit saham biasa bernilai RM1.00 setiap satu kepada individu-individu menurut Undang-Undang Kecil Koperasi. KPF tidak menerbitkan sebarang debentur pada tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
3
MAKLUMAT-MAKLUMAT BERKANUN LAIN Sesuai dengan kehendak Akta Koperasi 1993 dan pindaan yang dibuat selepasnya, kami bagi pihak Anggota Lembaga telah mengambil langkah-langkah yang berpatutan bagi menentukan bahawa penyata kewangan Kumpulan dan KPF melaporkan: i) kesemua hutang lapuk yang diketahui telah dihapuskira dan peruntukan yang sewajarnya
telah dibuat bagi hutang ragu; dan ii) kesemua aset semasa telah dinyatakan pada kos dan nilai jualan bersih, yang mana lebih
rendah. Pada tarikh laporan ini, Anggota Lembaga tidak mengetahui sebarang keadaan: i) yang boleh menyebabkan jumlah penghapuskiraan hutang lapuk atau jumlah peruntukan
bagi hutang ragu dalam penyata kewangan Kumpulan dan KPF tidak mencukupi sehingga jumlah yang ketara; atau
ii) yang boleh menyebabkan nilai aset-aset semasa dalam Kumpulan dan KPF mengelirukan;
atau iii) yang timbul dan menyebabkan kaedah penilaian aset dan tanggungan Kumpulan dan KPF
mengelirukan atau tidak sesuai; atau iv) selain daripada yang telah dinyatakan dalam laporan atau penyata kewangan ini, yang boleh
menyebabkan sebarang jumlah yang dinyatakan dalam akaun penyata kewangan Kumpulan dan KPF mengelirukan.
Pada tarikh laporan ini, tidak wujud:
i) sebarang cagaran ke atas aset-aset Kumpulan dan KPF yang telah timbul sejak akhir tahun
kewangan ini yang menjadi sandaran terhadap tanggungan pihak lain; atau ii) sebarang tanggungan luarjangka bagi Kumpulan dan KPF yang telah timbul sejak akhir
tahun kewangan. Tiada tanggungan luarjangka atau tanggungan-tanggungan lain yang telah berkuatkuasa atau berkemungkinan akan dikuatkuasakan dalam tempoh dua belas bulan selepas akhir tahun kewangan ini yang, pada pendapat Anggota Lembaga, akan atau mungkin akan menjejaskan keupayaan Kumpulan atau KPF untuk menunaikan kewajipannya apabila tiba masanya kelak. Dalam tahun ini, tiada sebarang perkara yang mengakibatkan kesan buruk ke atas keselamatan atau kepentingan pemegang sekuriti hutang atau kesan atas operasi biasa Kumpulan dan KPF.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
4
JURUAUDIT Juruaudit, Tetuan Deloitte KassimChan, telah menyatakan kesanggupan mereka untuk dilantik semula. Kami bagi pihak Anggota Lembaga, mengaku bahawa selain daripada perkara-perkara yang tersebut di atas, tiada perkara lain di dalam pengetahuan kami yang tidak dinyatakan seperti yang dikehendaki oleh Akta Koperasi 1993 (Seksyen 59). Bagi Pihak Anggota Lembaga menurut resolusi Anggota Lembaga, _______________________________ DATUK SUHAIMI ZAINUDDIN Pengerusi _______________________________ DATO’ ZAINAL HASSAN Anggota Lembaga _______________________________ DATO’ MAT ABAS YUSOFF Anggota Lembaga
Kuala Lumpur 15 Mei 2013
5
LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA ANGGOTA-ANGGOTA KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD Laporan Mengenai Penyata Kewangan Kami telah mengaudit penyata kewangan Koperasi Pemodalan FELDA Malaysia Berhad (“KPF”) yang merangkumi penyata-penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan KPF pada 31 Disember 2012 dan penyata-penyata pendapatan, penyata-penyata pendapatan komprehensif, penyata-penyata perubahan ekuiti dan penyata-penyata aliran tunai Kumpulan dan KPF untuk tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut serta ringkasan dasar perakaunan yang penting dan lain-lain maklumat huraian penyata kewangan di muka surat 8 hingga 180. Tanggungjawab Anggota Lembaga Ke Atas Penyata Kewangan Anggota Lembaga KPF bertanggungjawab dalam penyediaan penyata kewangan ini bagi membolehkan ianya memberikan gambaran yang benar dan saksama menurut Akta Koperasi 1993 dan Piawaian Pelaporan Kewangan yang diubahsuai menurut Garis Panduan Penyeragaman Bentuk Penyata Kewangan yang dikeluarkan oleh Suruhanjaya Koperasi Malaysia di bawah Akta Koperasi 1993 di Malaysia. Anggota Lembaga juga bertanggungjawab terhadap kawalan dalaman sebagaimana yang ditentukan oleh Anggota Lembaga ianya diperlukan dalam penyediaan penyata kewangan yang bebas daripada salah nyata yang ketara, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan. Tanggungjawab Juruaudit Tanggungjawab kami adalah untuk menyatakan pendapat tentang penyata kewangan berdasarkan audit yang dilaksanakan. Kami telah melaksanakan audit tersebut menurut piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kami mematuhi tuntutan etika di samping merancang dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan yang munasabah sama ada atau tidak penyata kewangan tersebut bebas daripada salah nyata yang ketara. (Bersambung)
6
Sesuatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit mengenai amaun dan pendedahan dalam penyata kewangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan juruaudit, termasuk penilaian risiko salah nyata yang ketara pada penyata kewangan, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan. Dalam membuat penilaian risiko tersebut, juruaudit mengambil kira kawalan dalaman yang bersesuaian untuk pihak entiti dalam penyediaan penyata kewangan yang benar dan saksama bagi tujuan merangka prosedur audit yang bersesuaian dengan keadaan, tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat mengenai keberkesanan kawalan dalaman pihak entiti. Sesuatu audit juga termasuk penilaian kesesuaian dasar perakaunan yang diguna pakai dan kemunasabahan anggaran perakaunan yang dibuat oleh para anggota lembaga, serta penilaian pembentangan penyata kewangan secara keseluruhan. Kami percaya bahawa bukti audit yang kami peroleh adalah mencukupi dan bersesuaian untuk memberikan asas yang munasabah untuk pendapat kami. Asas Bagi Pendapat Bersyarat Seperti yang dinyatakan dalan Nota 2 Penyata Kewangan, KPF telah mengakrukan dividen akhir yang tertakluk kepada kelulusan anggota-anggota koperasi pada Mesyuarat Agung Tahunan sebagai liabiliti berdasarkan arahan dari Ketua Pendaftar Koperasi-koperasi. Pengakruan dividen akhir ini tidak mengikut peruntukan “FRS 110 Peristiwa-peristiwa Selepas Tarikh Akhir Pelaporan” di mana dividen yang dicadangkan selepas tarikh akhir tempoh pelaporan tidak sepatutnya diakrukan sebagai liabiliti dalam penyata kewangan. Pengakruan dividen yang telah dibuat mengakibatkan keuntungan terkumpul Kumpulan dan KPF pada 31 Disember 2012 telah berkurangan sebanyak RM212,219,385 dan liabiliti semasa Kumpulan dan KPF meningkat pada amaun yang sama. Pendapat Bersyarat Pada pendapat kami, melainkan kesan ke atas penyata kewangan akibat perkara-perkara yang dinyatakan dalam perenggan Asas Bagi Pendapat Bersyarat, penyata kewangan tersebut memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Kumpulan dan KPF pada 31 Disember 2012 dan prestasi kewangan dan aliran tunai untuk tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut selaras dengan Akta Koperasi 1993 dan Piawaian Pelaporan Kewangan yang diubahsuai menurut Garis Panduan Penyeragaman Bentuk Penyata Kewangan yang dikeluarkan oleh Suruhanjaya Koperasi Malaysia di bawah Akta Koperasi 1993 di Malaysia. (Bersambung)
7
Laporan Mengenai Keperluan Perundangan dan Badan Pengawasan Lain Menurut keperluan dalam Akta Koperasi 1993 (“Akta tersebut”) di Malaysia, kami juga melaporkan yang berikut: (a) Rekod perakaunan dan rekod lain KPF disimpan dengan sempurna selaras dengan
Seksyen 58 Akta tersebut; dan (b) Penerimaan, perbelanjaan, pelaburan wang dan juga pembelian dan penjualan aset-
aset oleh KPF dalam tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 adalah selaras dengan peraturan-peraturan Akta tersebut, Peraturan-Peraturan Koperasi 1995 di Malaysia dan juga peraturan-peraturan dan undang-undang kecil KPF.
Perkara-perkara lain Laporan ini dibuat semata-mata untuk anggota-anggota KPF sebagai satu badan, selaras dengan peruntukan Seksyen 63, Akta Koperasi 1993 di Malaysia. Kami tidak bertanggungjawab kepada mana-mana pihak lain untuk kandungan laporan ini. DELOITTE KASSIMCHAN AF 0080 Akauntan Bertauliah KAMARUL BAHARIN BIN TENGKU ZAINAL ABIDIN Rakan Kongsi Firma - No. Juruaudit: SKM (B) 0446 Akauntan Bertauliah 15 Mei 2013
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
8
PENYATA-PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN PADA 31 DISEMBER 2012
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 ASET Aset Tetap Harta, loji dan peralatan 5 2,356,063 2,101,637 75,728 35,239 Aset tidak ketara 6 28,205 10,607 - - Bayaran pajakan tertangguh 7 61,500 71,684 20,059 24,516 Pelaburan hartanah 8 433,203 435,286 400,438 404,083 Harta, loji dan peralatan di bawah geran dari FELDA
9 13,387 13,752 - -
Kepentingan dalam syarikat - syarikat subsidiari
10 - - - -
Kepentingan dalam syarikat - syarikat bersekutu dan entiti-entiti kawalan bersama
11 1,334,394 1,328,402 803,129 822,310
Pembiayaan 12 48,734 28,042 66,643 34,953 Hutang daripada FELDA,
syarikat-syarikat bersekutu dan entiti-entiti kawalan bersama
13 10,350 10,350 10,350 10,350
Hutang daripada syarikat-syarikat subsidiari
14 - - 374 1,057
Aset biologi 15 55,769 55,954 - - Aset cukai tertunda 16 69,956 44,598 - - Aset kewangan sedia dijual 17 541,868 548,660 318,596 307,540 Harta bagi kumpulan wang rizab 18 57,236 - 442,744 385,508 Lain-lain penghutang 19 1,534 3,038 - - Jumlah Aset Tetap 5,012,199 4,652,010 2,138,061 2,025,556 (Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
9
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Aset Semasa Inventori 20 1,099,448 1,258,755 46 43 Aset biologi 15 23,537 4,986 - - Penghutang perdagangan 21 651,432 1,528,663 - - Lain-lain penghutang, deposit dan bayaran terdahulu
22 132,330 116,969 55,440 18,109
Pulangan cukai 123,431 115,993 74,154 82,671 Hutang daripada syarikat-syarikat Subsidiari
14 - - 110,787 6,012
Hutang daripada FELDA, syarikat-syarikat bersekutu dan entiti-entiti kawalan bersama
13 1,077,098 408,517 20,470 45,952
Hutang daripada pemegang saham sebuah syarikat subsidiari
14 72,655 1,127 - -
Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung rugi
23 389,809 367,189 379,195 340,282
Derivatif aset kewangan 37 3,768 1,874 - - Pembiayaan 12 13,921 19,262 18,722 24,539 Deposit/Simpanan 24 2,230,982 1,806,452 621,257 444,043 Baki bank dan wang tunai 212,141 234,970 11,089 24,910 6,030,552 5,864,757 1,291,160 986,561 Aset-aset untuk dijual 25 - 3,133 - 1,802 Jumlah Aset Semasa 6,030,552 5,867,890 1,291,160 988,363 Jumlah Aset 11,042,751 10,519,900 3,429,221 3,013,919 (Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
10
Kumpulan KPF
2012 2011 2012 2011 Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 EKUITI DAN LIABILITI Dibiayai oleh: Modal Saham dan Rizab Modal saham – biasa 26 2,291,206 1,945,821 2,291,206 1,945,821 Keuntungan terkumpul 2,682,797 2,604,811 206,155 241,000 Kumpulan Wang Anggota 4,974,003 4,550,632 2,497,361 2,186,821 Kumpulan Wang Rizab 18 442,744 385,508 442,744 385,508 Kumpulan Wang Penebusan Saham
27 5,000 - 5,000 -
Rizab pertukaran matawang asing (16,097) (13,928) - - Rizab pelaburan 36,139 41,137 39,693 7,413 Kepentingan tiada kawalan 1,533,999 1,615,508 - - Jumlah Ekuiti 6,975,788 6,578,857 2,984,798 2,579,742 Liabiliti Jangka Panjang dan Tertunda
Pinjaman jangka panjang 28 48,224 73,947 33,490 60,300 Liabiliti cukai tertunda 16 165,504 171,939 - - Geran tanam semula dari FELDA 29 62,445 63,220 - - Geran tertunda dari FELDA 30 16,387 16,752 - - Peruntukan pelan manfaat 31 23,105 39,933 - - Pemiutang perdagangan 32 41,227 - - - Jumlah Liabiliti Jangka Panjang dan Tertunda
356,892 365,791 33,490 60,300
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
11
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Liabiliti Semasa Pemiutang perdagangan 32 460,528 486,730 - - Lain-lain pemiutang dan peruntukan
33 922,773 874,093
261,456 200,209
Akaun Amanah Kumpulan Wang Pendidikan Koperasi
34 4,402 4,311 4,402 4,311
Akaun Amanah Kumpulan Wang Pembangunan Koperasi
35 4,402 4,311 4,402 4,311
Hutang kepada FELDA, syarikat- syarikat bersekutu dan entiti- entiti kawalan bersama
13 1,241,048 852,655 - -
Pinjaman jangka pendek 36 897,762 1,193,951 34,571 36,900 Hutang kepada seorang pemegang saham sebuah syarikat subsidiari
14 60,470 1,971 - -
Derivatif liabiliti kewangan 37 1,641 12,574 - - Deposit terhutang 38 103,253 122,116 103,253 122,116 Deposit berjangka 39 2,549 5,730 2,549 5,730 Peruntukan bayaran Lembaga 45 300 300 300 300 Peruntukan cukai 10,943 16,510 - - Jumlah Liabiliti Semasa 3,710,071 3,575,252 410,933 373,877 Jumlah Liabiliti 4,066,963 3,941,043 444,423 434,177 Jumlah Liabiliti dan Ekuiti 11,042,751 10,519,900 3,429,221 3,013,919 Nota-nota disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
12
PENYATA-PENYATA PENDAPATAN BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Perolehan 40 & 41 19,511,420 19,873,354 825,733 691,087 Kos jualan (17,814,822) (18,302,836) (318,270) (214,180) Keuntungan kasar 1,696,598 1,570,518 507,463 476,907 Lain-lain pendapatan operasi 192,142 136,265 122 - Lain-lain untung/(rugi) - bersih 42 12,759 (11,322) - - Perbelanjaan pentadbiran (668,080) (581,859) (6,242) (4,837) Kos pengagihan dan pemasaran (214,080) (192,964) - - Lain-lain perbelanjaan operasi (133,426) (72,075) (57,551) (40,632) Keuntungan dari operasi 43 885,913 848,563 443,792 431,438 Bahagian hasil kendalian
syarikat-syarikat bersekutu dan entiti-entiti kawalan bersama
11
94,639 125,749 - -
Pendapatan/(Kos) kewangan bersih
44
5,091 22,713 (3,517) (336)
Keuntungan sebelum cukai dan zakat
985,643 997,025 440,275 431,102
Tolak Pembahagian: Pindahan ke Kumpulan Wang Rizab (13%)
(57,236) (56,044) (57,236) (56,044)
Sumbangan kepada Akaun Amanah Kumpulan Wang Pendidikan Koperasi (1%)
34
(4,402) (4,311) (4,402) (4,311)
Sumbangan kepada Akaun Amanah Kumpulan Wang Pembangunan Koperasi (1%)
35
(4,402) (4,311) (4,402) (4,311)
Peruntukan Wang Penebusan Saham
- (5,000) - (5,000)
Peruntukan bayaran Lembaga 45 (300) (300) (300) (300) (66,340) (69,966) (66,340) (69,966) 919,303 927,059 373,935 361,136
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
13
Kumpulan KPF
2012 2011 2012 2011 Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Cukai 46 (108,262) (127,552) (11,740) - Zakat (26,450) (16,200) (10,500) (5,000) Keuntungan bersih bagi tahun semasa
784,591
783,307
351,695
356,136
Diagihkan kepada: Pemegang saham KPF 466,140 398,967 Kepentingan tiada kawalan 318,451 384,340 784,591 783,307
Nota-nota disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
14
PENYATA-PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Keuntungan bagi tahun semasa
784,581 783,307 351,695 356,136
Lain-lain pendapatan komprehensif: Perubahan nilai saksama aset
kewangan sedia dijual
62,949 37,228 46,826 (7,413)
Realisasi nilai saksama aset kewangan pada penjualan
(71,308) 17,948 (14,546) 17,948
Kerugian aktuari ke atas pelan manfaat
(1,979) - - -
Perbezaan pertukaran matawang asing (3,992) 161 - - (14,330) 55,337 32,280 10,535 Jumlah pendapatan komprehensif tahun semasa
770,251 838,644 383,975 366,671
Pengagihan pendapatan komprehensif: Para pemegang saham 471,550 432,985 Kepentingan tiada kawalan 298,701 405,659 770,251 838,644
Nota-nota disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
15
PENYATA-PENYATA PERUBAHAN EKUITI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012 KUMPULAN
Modal
Keuntungan
Kumpulan Wang
Kumpulan
Wang Penebusan
Kumpulan Wang
Rizab
Rizab
Pertukaran Matawang
Kepentingan Tiada
Saham Terkumpul Anggota Saham Rizab Pelaburan Asing Kawalan Jumlah Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Pada 1 Januari
2012
1,945,821
2,604,811
4,550,632
-
385,508
41,137
(13,928)
1,615,508
6,578,857 Saham diterbitkan 26 478,787 - 478,787 - - - - - 478,787 Saham ditebus 26 (133,402) - (133,402) - - - - - (133,402) Pindahan
keuntungan ke Kumpulan
Wang Rizab
-
-
-
-
57,236
-
-
-
57,236
Pindahan keuntungan
ke Kumpulan Wang Penebusan Saham
-
(5,000)
(5,000)
5,000
-
-
-
-
-
Keuntungan bersih bagi tahun semasa
-
466,140
466,140
-
-
-
-
318,451
784,591
Perubahan nilai saksama aset kewangan sedia dijual
-
-
-
-
-
59,115
-
3,834
62,949
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
16
Modal Saham
Keuntungan Terkumpul
Kumpulan
Wang Anggota
Kumpulan Wang
Penebusan Saham
Kumpulan
Wang Rizab
Rizab Pelaburan
Rizab Pertukaran Matawang
Asing
Kepentingan
Tiada Kawalan
Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Dividen – KPF 47 - (381,540) (381,540) - - - - - (381,540) Dividen dibayar oleh syarikat subsidiari
-
-
-
-
-
-
-
(394,008)
(394,008) Perbezaan
pertukaran
-
-
-
-
-
-
(2,169)
(1,823)
(3,992) Penambahan kepentingan dalam syarikat subsidiari
-
157
157
-
-
-
-
-
157
Realisasi nilai saksama aset kewangan sedia dijual ketika penjualan
-
-
-
-
-
(64,113)
-
(7,195)
(71,308)
Kerugian aktuari atas pelan manfaat
-
(1,211)
(1,211)
-
-
-
-
(768)
(1,979)
Pembelian syarikat subsidiari
-
(560)
(560)
-
-
-
-
-
(560)
Pada 31 Disember 2012
2,291,206
2,682,797
4,974,003
5,000
442,744
36,139
(16,097)
1,533,999
6,975,788
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
17
KUMPULAN
Modal
Keuntungan
Kumpulan Wang
Kumpulan Wang
Penebusan
Kumpulan Wang
Rizab
Rizab Pertukaran Matawang
Kepentingan Tiada
Saham Terkumpul Anggota Saham Rizab Pelaburan Asing Kawalan Jumlah Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Pada 1 Januari
2011
1,638,813
2,465,104
4,103,917
-
329,464
16,084
(17,270)
1,466,883
5,899,078 Saham diterbitkan 26 394,063 - 394,063 - - - - - 394,063 Saham ditebus 26 (87,055) - (87,055) - - - - - (87,055) Pindahan keuntungan
ke Kumpulan Wang Rizab
-
-
-
-
56,044
-
-
-
56,044 Keuntungan bersih bagi tahun semasa
-
398,967
398,967
- -
-
-
384,340
783,307
Lain-lain pendapatan komprehensif bagi tahun semasa
-
-
-
-
-
33,810
-
21,366
55,176 Dividen – KPF 47 - (255,520) (255,520) - - - - - (255,520) Dividen dibayar oleh syarikat subsidiari
-
-
-
-
-
-
-
(269,823)
(269,823) (Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
18
Modal
Keuntungan
Kumpulan Wang
Kumpulan Wang
Penebusan
Kumpulan Wang
Rizab
Rizab Pertukaran Matawang
Kepentingan Tiada
Saham Terkumpul Anggota Saham Rizab Pelaburan Asing Kawalan Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Perbezaan pertukaran - - - - - - 207 (46) 161 Pelarasan-pelarasan lain
-
(3,740)
(3,740)
-
-
-
-
-
(3,740)
Reklasifikasi - - - - - (8,757) 3,135 5,622 - Pembelian syarikat subsidiari
-
-
-
-
-
-
-
7,121
7,121
Pencairan kepentingan dalam syarikat subsidiari
-
-
-
-
-
-
-
45
45 Pada 31 Disember 2011
1,945,821
2,604,811
4,550,632
-
385,508
41,137
(13,928)
1,615,508
6,578,857
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
19
KPF
Modal
Boleh
diagihkan – Keuntungan
Kumpulan Wang
Kumpulan
Wang Penebusan
Kumpulan Wang
Rizab
Saham Terkumpul Anggota Saham Rizab Pelaburan Jumlah Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 1 Januari 2012 1,945,821 241,000 2,186,821 - 385,508 7,413 2,579,742 Saham diterbitkan 26 478,787 - 478,787 - - - 478,787 Saham ditebus 26 (133,402) - (133,402) - - - (133,402) Pindahan keuntungan ke Kumpulan Wang Rizab
-
-
-
-
57,236
-
57,236
Pindahan keuntungan ke Kumpulan Wang Penebusan Saham
27
-
(5,000)
(5,000)
5,000
-
-
-
Keuntungan bersih bagi tahun semasa
-
351,695
351,695
-
-
-
351,695
Perubahan nilai saksama aset kewangan sedia dijual
-
-
-
- -
46,826
46,826
Realisasi nilai saksama aset kewangan sedia dijual pada penjualan
-
-
-
-
-
(14,546)
(14,546) Dividen 47 - (381,540) (381,540) - - - (381,540) Pada 31 Disember 2012 2,291,206 206,155 2,497,361 5,000 442,744 39,693 2,984,798 (Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
20
KPF
Modal
Boleh diagihkan -
Keuntungan
Kumpulan Wang
KumpulanWang
Penebusan
Kumpulan Wang
Rizab
Saham Terkumpul Anggota Saham Rizab Pelaburan Jumlah Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 1 Januari 2011 1,638,813 140,384 1,779,197 - 329,464 (3,122) 2,105,539 Saham diterbitkan 26 394,063 - 394,063 - - - 394,063 Saham ditebus 26 (87,055) - (87,055) - - - (87,055) Pindahan keuntungan ke Kumpulan Wang Rizab
-
-
-
-
56,044
-
56,044
Keuntungan bersih bagi tahun semasa
-
356,136
356,136
-
-
-
356,136
Lain-lain pendapatan komprehensif bagi tahun semasa
-
-
-
- -
10,535
10,535
Dividen 47 - (255,520) (255,520) - - - (255,520) Pada 31 Disember 2011 1,945,821 241,000 2,186,821 - 385,508 7,413 2,579,742 Nota-nota disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
21
PENYATA-PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 ALIRAN TUNAI DARIPADA/ (DIGUNAKAN) AKTIVITI-AKTIVITI OPERASI
Keuntungan selepas cukai dan zakat sebelum pembahagian
850,931
853,273
418,035
426,102
Pelarasan untuk: Cukai 108,262 127,552 11,740 - Susutnilai harta, loji dan peralatan 184,022 192,732 226 149 Zakat 26,450 16,200 10,500 5,000 Keuntungan dari jualan
harta, loji dan peralatan
(24,032) (5,206) (13) - Kos kewangan 37,901 22,713 3,517 336 Pelunasan bayaran pajakan tertangguh 10,130 9,508 4,457 4,457 Penurunan nilai inventori 20,521 15,223 - - Susutnilai pelaburan hartanah 10,605 7,152 8,355 5,192 Penjejasan rugi aset biologi - 1,719 - - Keuntungan dari penjualan pelaburan
hartanah
(330)
(1,414)
-
- Pelunasan aset tidak ketara 2,852 1,767 - - Penjejasan rugi harta, loji dan peralatan 551 1,946 - - Pelunasan aset biologi 230 336 - - Susutnilai harta, loji dan peralatan
dibawah geran dari FELDA
365
372 - - Keuntungan dari jualan aset biologi (1,311) - - - Keuntungan dari pelupusan harta,
loji dan peralatan dibawah geran dari FELDA
-
(115) - - Aset biologi dihapuskira 374 2,350 - - Harta, loji dan peralatan
dihapuskira
-
8,609 - - Bahagian hasil kendalian syarikat-
syarikat bersekutu dan entiti-entiti kawalan bersama
(94,639)
(125,749)
-
- (Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
22
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Perolehan dividen
(67,818)
(51,758) (392,989) (448,439)
Keuntungan dari jualan aset kewangan pada nilai saksama melalui untung rugi
(41,200)
(42,401) (38,854) (42,401) Pendapatan faedah (70,602) (74,916) (27,610) (8,648) Pembalikan penjejasan rugi dari harta,
loji dan peralatan
(573)
(2,078) - - Pajakan tertangguh dihapuskira 221 - - - Pembalikan penjejasan rugi dari bayaran
pajakan tertangguh
(193)
- - - Perubahan nilai saksama aset kewangan
melalui untung rugi
9,578
29,374 9,214 - (Keuntungan)/Kerugian dari jualan
syarikat bersekutu
(6,914) (47,197)
5,869
(4,425) Keuntungan dari jualan aset kewangan
sedia dijual
(71,308) -
(14,546)
- Peruntukan hutang ragu tidak
diperlukan lagi
- (196)
- - Pendapatan sewa - (20,503) - (17,761) Kerugian dari pertukaran
matawang asing yang tidak direalisasi
-
3
-
- Peruntukan dalam pelan manfaat 2,463 2,716 - - Hutang lapuk pulih - (1,896) - - Pelunasan geran dari FELDA (365) (403) - - (Keuntungan)/Kerugian dari lain-lain
pelaburan
- (4,609)
-
1,139 Peruntukan rosot nilai untuk aset
kewangan sedia dijual 21,372 13,579
21,372 13,578 Peruntukan hutang ragu 10,696 - - - Peruntukan inventori usang 1,058 - - - Aset kewangan sedia dijual dihapuskira 53,758 1,500 - 1,500 Keuntungan dari jualan aset biologi - (3,493) - - Muhibbah dihapuskira 2,571 1,338 - -
Keuntungan dari pelupusan aset-aset untuk dijual
(3,132) (472)
-
-
Keuntungan daripada pemilikan subsidiari melalui belian murah
(1,902) (572)
-
-
Keuntungan/(Kerugian) Operasi Sebelum Perubahan Modal Kerja
970,592
926,984
19,273 (64,221)
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
23
Kumpulan KPF
2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pengurangan/(Penambahan) dalam: Inventori 137,620 (121,117) (3) (43) Aset biologi (18,551) (4,793) - - Penghutang perdagangan, lain-lain penghutang, deposit dan bayaran terdahulu
731,184
(243,727)
(36,649)
4,989 Hutang (daripada)/kepada FELDA,
syarikat-syarikat bersekutu dan entiti-entiti kawalan bersama
(280,187)
(72,365)
25,482
(41,890) Hutang daripada syarikat subsidiari - (13,744) (104,776) (4,949) Pembiayaan (15,351) (18,621) (25,873) (24,894) Hutang daripada pemegang saham sebuah syarikat subsidiari
(71,528)
18,006
-
-
Hutang kepada pemegang saham sebuah syarikat subsidiari
58,499
1,971
-
-
Penambahan/(Pengurangan) dalam: Pemiutang perdagangan, lain-lain pemiutang dan peruntukan
61,251 312,741 32,450 5,768
Harta kumpulan wang rizab (57,236) - (57,236) -
Tunai dihasilkan/(digunakan) dalam operasi
1,516,293 785,335 (147,332) (125,240)
Pengembalian cukai 3,979 87,021 6,763 8,461 Bayaran cukai (145,558) (150,616) - - Bayaran zakat (26,450) (16,200) (5,000) (10,000) Bayaran lembaga (300) (300) (300) (300) Pembayaran pelan manfaat (2,790) - - - Sumbangan geran tanam semula diterima 102,370 104,473 - - Tunai bersih dihasilkan/(digunakan) dalam aktiviti-aktiviti operasi
1,447,544 809,713 (145,869) (127,079)
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
24
Kumpulan KPF
2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 ALIRAN TUNAI DARIPADA/ (DIGUNAKAN)AKTIVITI- AKTIVITI PELABURAN Dividen diterima 138,651 51,758 383,003 448,439 Pembelian syarikat subsidiari (Nota 10) (26,981) (13,744) - - Bayaran pajakan tertangguh - (3,829) - (1,257) Penerimaan dari penjualan pelaburan hartanah 431 10,137 - - Penerimaan dari penjualan pelaburan - 107,022 - 107,022 Faedah diterima 70,602 74,468 27,610 8,648 Penerimaan dari jualan harta, loji dan peralatan 34,390 8,747 13 - Penerimaan dari jualan syarikat bersekutu dan entiti-entiti kawalan bersama 13,369 239,795 13,369 52,580 Penerimaan dari jualan aset biologi 1,403 4,118 - - Penerimaan sewa dari pelaburan hartanah - 20,503 - 17,761 Penerimaan dari jualan harta, loji dan peralatan dari FELDA - 146 - - Keuntungan diterima dari lain-lain pelaburan - - - 1,984 Pembelian harta, loji dan peralatan (422,468) (393,074) (40,715) (9,358) Pelaburan dalam syarikat bersekutu dan entiti-entiti kawalan bersama (57) (539,823) (57) (539,823) Penerimaan dari pelupusan aset kewangan dipegang sedia dijual 153,864 88,049 86,001 88,049 Penerimaan dari penjualan aset kewangan pada nilai saksama melalui untung rugi 361,313 250,644 320,113 250,644
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
25
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Penerimaan dari pelupusan aset-aset untuk dijual 6,265 19,258 1,802 18,497 Pembelian pelaburan hartanah (7,532) (230,001) (4,710) (229,981) Pembelian aset biologi (511) - - - Penambahan pelaburan aset kewangan sedia dijual (87,945) (154,842) (71,603) (153,630)
Penambahan aset tidak ketara (20,450) (7,798) - - Penerimaan dari pelupusan bayaran pajakan tertangguh - 35,084 - - Penambahan aset kewangan pada nilai saksama melalui untung rugi (352,311) (275,731) (329,386) (239,082) Penambahan pelaburan dalam syarikat subsidiari (157) - - (9,294)
Pencairan kepentingan (560) - - - Tunai bersih dihasilkan/(digunakan) untuk aktiviti-aktiviti pelaburan (138,684) (709,113) 385,440 (188,801) ALIRAN TUNAI DARIPADA/ (DIGUNAKAN) AKTIVITI- AKTIVITI PEMBIAYAAN Tambahan pinjaman jangka masa 5,300 2,801,945 5,000 100,000 Pengeluaran saham 478,787 394,063 478,787 394,063 Pembayaran semula pinjaman berjangka dan bersindiket (327,182) (2,559,673) (34,307) (2,800) Dividen dibayar kepada pemegang saham KPF (358,240) (220,950) (358,240) (220,950) Dividen dibayar kepada pemegang kepentingan tiada kawalan (400,726) (304,393) - - Perbelanjaan operasi dari geran tanam semula (103,145) (52,064) - - Penebusan saham (133,402) (87,055) (133,402) (87,055) Pengeluaran deposit terhutang (18,863) - (18,863) -
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
26
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Kos kewangan dibayar (37,901) (21,914) (3,350) (336) (Pengeluaran)/Penerimaan deposit berjangka
(3,181) 5,730 (3,181) 5,730
Bayaran Akaun Amanah Kumpulan Wang Pendidikan Koperasi
(4,311) (6,329) (4,311) (6,329)
Bayaran Akaun Amanah Kumpulan Wang Pembangunan Koperasi
(4,311) (3,164) (4,311) (3,164)
Tunai bersih (digunakan)/dihasilkan dari aktiviti-aktiviti pembiayaan
(907,175) (53,804) (76,178) 179,159
PENAMBAHAN/(PENGURANGAN) BERSIH DALAM TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI
401,685
46,796
163,393
(136,721) Kesan dari penukaran mata wang asing
16
(200)
-
-
TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AWAL TAHUN
2,041,352
1,994,756
468,953
605,674
TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AKHIR TAHUN
48
2,443,053
2,041,352
632,346
468,953
Nota-nota disertakan merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
27
NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN 1. MAKLUMAT AM
Koperasi ini ditubuhkan dengan tujuan menggalakkan penyimpanan wang oleh anggota-anggota, mengadakan kemudahan-kemudahan pelaburan bagi wang-wang yang disimpan dan meninggikan taraf ekonomi anggota-anggota hasil daripada kegiatan simpanan dan pelaburan wang, dan menawarkan kemudahan pembiayaan patuh syariah untuk anggota-anggota. Tiada sebarang perubahan yang ketara dalam kegiatan-kegiatan utama di sepanjang tahun. Kegiatan utama syarikat-syarikat subsidiari adalah seperti yang dinyatakan di Nota 10. Pejabat berdaftar perniagaan KPF terletak di Ibu Pejabat Felda, Jalan Maktab, 54000 Kuala Lumpur, Malaysia. Pejabat utama perniagaan KPF terletak di Bangunan Blok J, Anjung Felda, Jalan Maktab, 54000 Kuala Lumpur. Penyata kewangan Kumpulan dan KPF telah diluluskan oleh Anggota Lembaga untuk diterbit pada 15 Mei 2013.
2. ASAS PENYEDIAAN PENYATA KEWANGAN Penyata kewangan Kumpulan dan KPF telah disediakan mengikut Akta Koperasi 1993
dan Piawaian Pelaporan Kewangan yang diubahsuai menurut Garis Panduan Penyeragaman Bentuk Penyata Kewangan yang dikeluarkan oleh Suruhanjaya Koperasi Malaysia dibawah Akta Koperasi, 1993 di Malaysia kecuali dividen akhir yang tertakluk kepada kelulusan anggota-anggota Koperasi pada Mesyuarat Agung Tahunan telah diambilkira sebagai liabiliti dalam penyata kewangan KPF, berdasarkan surat arahan dari Ketua Pendaftar Koperasi-koperasi bertarikh 28 Julai 2005. Pengakruan dividen akhir ini tidak mengikut peruntukan FRS 110 “Peristiwa-peristiwa Selepas Tarikh Akhir Pelaporan” di mana dividen yang dicadangkan selepas tarikh tempoh pelaporan tidak sepatutnya diakrukan sebagai liabiliti dalam penyata kewangan. Pengakruan dividen yang telah dibuat mengakibatkan keuntungan terkumpul Kumpulan dan KPF pada 31 Disember 2012 telah berkurangan sebanyak RM212,219,385.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
28
Penyediaan laporan kewangan adalah bersesuaian dengan peruntukan didalam Piawaian Laporan Kewangan, yang menyatakan keperluan bagi Lembaga untuk membuat anggaran dan andaian yang mungkin memberi kesan kepada amaun aset dan liabiliti dan pendedahan kepada aset-aset dan liabiliti-liabiliti luar jangka yang telah dilaporkan pada tarikh laporan kewangan dan amaun yang dilaporkan bagi perolehan dan perbelanjaan semasa jangkamasa laporan. Keputusan sebenar mungkin berbeza daripada nilai anggaran tersebut. Penyediaan laporan kewangan di atas memerlukan penggunaan beberapa anggaran yang kritikal. Ia juga memerlukan pihak pentadbiran untuk menggunakan anggaran dalam mengaplikasikan polisi perakaunan Kumpulan. Perkara yang memerlukan penekanan yang lebih dari sudut anggaran adalah dinyatakan dalam Nota 4.
(i) Piawaian, pindaan kepada piawaian yang diterbitkan dan tafsiran yang diterimapakai
oleh Kumpulan mulai 1 Januari 2012:
Semakan FRS 124 "Pendedahan Pihak Berkaitan" IC Interpretasi 19 "Penghapusan Liabiliti Kewangan dengan Instumen Ekuiti" Pindaan FRS 7 “Instumen Kewangan: Pendedahan Pemindahan Aset
Kewangan” Pindaan FRS 112 “Cukai Pendapatan: Pemulihan Aset” Pindaan Tafsiran JawantanKuasa Tafsiran 14 “FRS 119 – Had Terhadap Aset
Manfaat Ditakrif, Keperluan Pembiayaan Minimun dan Interaksinya.
Penggunaan piawaian/semakan dan tafsiran baru di atas tidak mendatangkan kesan kewangan ketara ke atas Kumpulan dan tidak mengakibatkan perubahan besar dalam dasar-dasar Kumpulan kecuali untuk Semakan FRS 124, seperti dibincangkan di bawah:
Semakan FRS 124 "Pendedahan Pihak Berkaitan" (berkuatkuasa mulai 1 Januari
2012) menghapuskan pengecualian pendedahan urusniaga di antara entiti kerajaan dan mana-mana entiti berkait dengan kerajaan. Pendedahan baru yang berikut diperlukan bagi entiti-entiti berkaitan kerajaan:
- Nama agensi kerajaan dan jenis hubungan dengan agensi terbabit - Jenis dan jumlah setiap transaksi individu yang signifikan ; dan - Urusniaga melibatkan kumpulan transaksi-transaksi yang signifikan secara
kualitatif ataupun kuantitatif
Kesan ke atas penyata kewangan hasil gunapakai Pindaan kepada Semakan FRS 124 hanya berkait dengan pendedahan sahaja.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
29
(ii) Piawaian, pindaan kepada piawaian yang diterbitkan dan tafsiran yang digunapakai awal oleh Kumpulan: Ketika tahun kewangan, Kumpulan telah menggunapakai awal Pindaan kepada FRS 119 “Manfaat Pekerja” (berkuatkuasa 1 Januari 2013) dan telah meggunakan piawaian ini dari tahun kewangan bermula 1 Januari 2012. Pindaan kepada FRS 119 "Manfaat Pekerja" (berkuatkuasa mulai 1 Januari 2013) membuat perubahan ketara kepada pengiktirafan dan pengukuran pencen perbelanjaan manfaat tertakrif dan faedah penamatan, dan pendedahan untuk semua manfaat pekerja. Keuntungan dan kerugian aktuari tidak lagi akan ditunda menggunakan pendekatan koridor. FRS 119 ditarik balik atas gunapakai pindaan ini. Adaptasi penggunaan Pindaan kepada FRS 119 tidak mempunyai kesan ketara kepada Kumpulan.
(iii) Piawaian, pindaan kepada piawaian yang diterbitkan dan tafsiran yang berkenaan kepada Kumpulan, tetapi belum berkuatkuasa dan belum digunapakai awal: Berkuatkuasa dari tempoh kewangan bermula 1 Januari 2013 Pindaan FRS 101 "Pembentangan Item Lain-lain Pendapatan
Komprehensif” (berkuatkuasa mulai 1 Julai 2012) memerlukan entiti mengasingkan item yang dibentangkan dalam lain-lain pendapatan yang komprehensif' ("OCI ") di dalam penyata pendapatan komprehensif kepada dua kumpulan, berdasarkan sama ada atau tidak ia boleh dikitar semula ke atas keuntungan atau kerugian pada masa akan datang. Pindaan tidak mengutarakan item mana yang dibentangkan dalam OCI.
FRS 10 "Penyatuan Penyata Kewangan" (berkuatkuasa mulai 1 Januari 2013) mengubah definisi kawalan. Pelabur mengawal pelaburan apabila ia terdedah, atau mempunyai hak untuk pulangan yang berubah-ubah hasil penglibatan pelaburan dan mempunyai keupayaan untuk mempengaruhi pulangan individu melalui pengaruh ke atas pelaburan. Ini mengganti segala panduan tentang kawalan dan penyatuan dalam FRS 127 “Penyata Kewangan yang Disatukan dan Berasingan” dan Tafsiran IC 112 – “ Penyatuan Entiti Tujuan Khas”.
FRS 11 "Pengaturan Bersama" (berkuatkuasa mulai 1 Januari 2013)
memerlukan pihak kepada perjanjian bersama untuk menentukan jenis penyatuan bersama di mana ia terlibat dengan menilai hak dan obligasi yang timbul daripada perkiraan itu, bukannya bentuk undang-undang. Terdapat dua jenis susunan bersama: operasi bersama dan usahasama.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
30
Operasi bersama timbul di mana pengendali bersama mempunyai hak untuk aset dan kewajipan yang berkaitan dengan aturan tersebut dan dengan itu mengambilkira kepentingannya dalam aset, liabiliti, hasil dan perbelanjaan. Usahasama timbul di mana pengendali bersama mempunyai hak ke atas aset bersih aturan dan akaun ekuiti itu untuk kepentingan masing-masing. Penyatuan berkadar usaha sama tidak lagi dibenarkan.
FRS 12 "Pendedahan Kepentingan dalam Entiti Selain" (berkuatkuasa mulai 1 Januari 2013) menyatakan pendedahan yang diperlukan bagi entiti yang melaporkan di bawah kedua-dua piawaian baru, FFRS 10 dan FRS 11, dan menggantikan keperluan pendedahan yang ditemui di FRS 128 "Pelaburan dalam syarikat bersekutu". Ia memerlukan entiti untuk mendedahkan maklumat yang membantu pembaca penyata kewangan untuk menilai sifat, risiko dan kesan kewangan yang berkaitan dengan kepentingan entiti dalam syarikat-syarikat subsidiari, bersekutu, pengurusan bersama dan entiti berstruktur tidak disatukan.
FRS 13 "Pengukuran Nilai Saksama" (berkuatkuasa mulai 1 Januari 2013) bertujuan untuk meningkatkan keseragaman dan mengurangkan kerumitan dengan memberi definisi yang tepat mengenai nilai saksama dan sumber utama ukuran nilai saksama dan keperluan pendedahan untuk kegunaan keseluruhan FRS. Keperluan ini tidak melanjutkan penggunaan perakaunan nilai saksama tetapi memberikan panduan tentang bagaimana ia harus digunakan di mana penggunaannya sudah pun dikehendaki atau dibenarkan oleh piawaian lain. Peningkatan keperluan pendedahan adalah seperti dalam FRS 7 "Instrumen Kewangan: Pendedahan", tetapi dipakai kepada semua aset dan liabiliti yang diukur pada nilai saksama, bukan sahaja pada kewangan.
Semakan FRS 127 "Penyata Kewangan Berasingan" (berkuatkuasa mulai 1 Januari 2013) memasukkan peruntukan mengenai penyata kewangan berasingan yang ditinggalkan selepas peruntukan kawalan FRS 127 telah dimasukkan ke dalam FRS 10 yang baru.
Semakan FRS 128 "Pelaburan dalam Syarikat-syarikat Bersekutu dan
Usahasama" (berkuatkuasa mulai 1 Januari 2013) memasukkan keperluan untuk usahasama, serta syarikat bersekutu, perakaunan ekuiti berikutan penerbitan FRS 11.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
31
Pindaan kepada FRS 1 “Pinjaman Kerajaan” (berkuatkuasa 1 Januari 2013) membenarkan pengguna pakai kali pertama untuk menggunakan nilai GAAP yang dibawa sebelumnya untuk pinjaman tersebut dalam peralihan ke MFRS. Ia memerlukan semua entiti untuk mengklasifikasikan segala pinjaman kerajaan sebagai liabiti kewangan ataupun instrumen ekuiti seiring dengan FRS 132 “Instrumen Kewangan: Persembahan” dan menggunapakai syarat-syarat FRS 9 “Instrumen Kewangan” dan FRS 120 “ Perakaunan untuk Geran Kerajaan dan Pendedahan Bantuan Kerajaan” secara prospektif kepada pinjaman kerajaan yang wujud pada tarikh peralihan kepada FRS dan tidak akan mengiktiraf manfaat pinjaman kerajaan di bawah kadar faedah pasaran sebagai geran kerajaan.
Pindaan FRS 7 “ Instrumen Kewangan: Pendedahan terhadap Pindahan Aset-aset Kewangan” (berkuatkuasa mulai 1 Januari 2012) memerlukan pendedahan yang lebih berfokuskan maklumat kuantitatif tentang instrument kewangan yang diimbangi di dalam penyata kedudukan kewangan dan yang tertakluk kepada pengimbangan atau perjanjian yang sama, tanpa mengira sama ada ia diimbangi ataupun tidak.
Pindaan kepada FRS 10, FRS 11 dan FRS 12 “ Penyata Kewangan Disatukan, Pengaturan Bersama, dan Pendedahan Kepentingan dalam Entiti Berlainan: Panduan Peralihan” (berkuatkuasa 1 Januari 2013) menjelaskan tarikh gunapakai hari pertama tempoh tahunan di mana FRS 10 digunapakai. Entiti tersebut hendaklah menilai kawalan pada tarikh menggunapakai pertama yang akan memberi kesan kepada penggunaan pada tahun sebelumnya. Pindaan ini juga memerlukan pendedahan perbandingan tertentu berhubung subsidiari, syarikat bersekutu dan entiti kawalan bersama di bawah FRS 12 ketika proses peralihan. Segala perubahan di antara nilai di bawah kiraan FRS 10 dan nilai kiraan di awal tempoh tahunan sebelumnya akan dilaraskan di ekuiti.
Kumpulan dan Koperasi akan meggunapakai piawaian di atas dari tahun kewangan bermula 1 Januari 2013.
Kesan penggunaan piawaian ini sedang dinilai oleh Pengarah-Pengarah Kumpulan dan Anggota Lembaga Koperasi.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
32
Berkuatkuasa dari tempoh kewangan bermula 1 Januari 2014 MFRS 1 "Gunapakai Pertama Piawaian Pelaporan Kewangan MFRS" membenarkan beberapa pengecualian pilihan dan pengecualian mandatori tertentu bagi penerimapakai MFRS buat kali pertama. Kesan penggunaan MFRS 1 kepada Kumpulan berdasarkan pengecualian mandatori dan pengecualian pilihan bagi adaptasi MFRS buat kali pertama masih dinilai oleh para Pengarah. MFRS 141 "Pertanian" Pindaan kepada MFRS 132 : Instrumen Kewangan : Persembahan”
Kesan-kesan utama akibat penggunaan MFRS 141 dan Pindaan kepada MFRS 132 dibincangkan di bawah: MFRS 141 "Pertanian" (berkuatkuasa mulai 1 Januari 2012) memerlukan
aset biologi dan hasil pertanian diukur dari titik tuaian pada nilai saksama ditolak kos untuk dijual. Apabila MFRS 141 diterima pakai pada 1 Januari 2013, aset biologi untuk Kumpulan akan dinilai pada nilai saksama dan kesan pelarasan nilai saksama akan diambilkira dengan menyelaraskan keuntungan terkumpul. Perubahan nilai saksama yang berikutnya selepas tarikh tersebut aset biologi hendaklah dimasukkan ke dalam untung dan rugi dalam tempoh di mana perubahan timbul.
Pindaan kepada MFRS 132 "Instrumen Kewangan: Pembentangan" (berkuatkuasa mulai 1 Januari 2014) tidak menukar model pengimbangan semasa dalam MFRS 132. Ia hanya menjelaskan maksud ‘mempunyai hak mengimbangi semasa yang boleh dikuatkuasakan’ yang mana hak mengimbangi mesti wujud pada hari semasa (tidak bergantung pada peristiwa masa depan) dan boleh dikuatkuasakan mengikut syarat bagi semua pihak terlibat dalam aktiviti rutin perniagaan. Ia menjelaskan bahawa terdapat mekanisme penyelesaian kasar yang mempunyai ciri-ciri berpadanan yang sesuai dengan penyelesaian bersih yang mengikut kriteria pengimbangan dalam MFRS 132.
Kumpulan akan menggunakan piawaian ini dari tempoh kewangan bermula 1 Januari 2014.
Kesan penggunaan piawaian ini sedang dinilai oleh Pengarah-Pengarah Kumpulan dan Anggota Lembaga Koperasi.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
33
Berkuatkuasa dari tempoh kewangan bermula 1 Januari 2015 MFRS 9 "Instrumen Kewangan - Klasifikasi dan Pengukuran Aset
Kewangan dan Liabiliti Kewangan" (berkuatkuasa mulai 1 Januari 2015) menggantikan klasifikasi pelbagai dan model pengukuran dalam MFRS 139 dengan suatu model yang hanya mempunyai dua kategori klasifikasi: kos pelunasan dan nilai saksama. Asas klasifikasi bergantung kepada model perniagaan entiti bagi menguruskan aset kewangan dan ciri-ciri kontraktual aliran tunai aset kewangan.
Perakaunan dan pembentangan bagi liabiliti kewangan dan untuk menyah-iktiraf instrumen kewangan telah dipindahkan dari MFRS 139, tanpa perubahan, kecuali bagi liabiliti kewangan yang ditetapkan pada nilai saksama melalui untung atau rugi ("FVTPL"). Entiti yang mempunyai liabiliti kewangan yang ditetapkan pada FVTPL mengiktiraf perubahan dalam nilai saksama disebabkan oleh perubahan dalam risiko kredit liabiliti secara langsung dalam lain-lain pendapatan komprehensif ("OCI"). Tiada kitaran semula amaun untung atau rugi yang berikutnya dalam OCI, tetapi keuntungan atau kerugian terkumpul boleh dipindahkan dalam ekuiti. Panduan dalam MFRS 9 mengenai penjejasan aset kewangan dan perakaunan lindung nilai masih boleh digunapakai.
Kumpulan akan menggunakan piawaian ini dari tempoh kewangan bermula 1 Januari 2015. Kesan penggunaan piawaian ini sedang dinilai oleh Pengarah-Pengarah Kumpulan dan Anggota Lembaga Koperasi.
3. DASAR-DASAR PERAKAUNAN KETARA
Asas perakaunan
Penyata kewangan telah disediakan mengikut kelaziman kos sejarah dan diubahsuaikan untuk mengandungi penilaian semula beberapa harta, loji dan peralatan. Pada amnya kos sejarah adalah berasaskan nilai saksama ganjaran yang terlibat untuk jualan dan penyelesaian aset dan liabiliti.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
34
Perolehan Perolehan KPF terdiri daripada dividen dari pelaburan, faedah dari simpanan dan keuntungan dari aktiviti pembiayaan, keuntungan dari penjualan sekuriti-sekuriti dan lain-lain perolehan. Perolehan syarikat-syarikat subsidiari terdiri daripada hasil jualan barangan dan perkhidmatan tolak pulangan, yuran pengurusan, pelaburan dan sewa dan perolehan dari kerja-kerja kontrak. Pengiktirafan perolehan Kumpulan dan KPF Perolehan dividen dari syarikat-syarikat subsidiari diiktiraf apabila ianya dicadangkan dan dipersetujui oleh pemegang saham majoriti. Perolehan dividen lain diiktiraf apabila sewaktu hak menerima dividen disahkan. Faedah dari simpanan diiktiraf mengikut asas terakru. Keuntungan dari pinjaman pembiayaan, pulangan atas simpanan dan pulangan atas pelaburan bon diiktiraf sebagai pendapatan faedah didalam penyata pendapatan bagi pinjaman pembiayaan adalah mengikut kaedah kadar faedah efektif. Kadar faedah efektif adalah kaedah pengiraan pelunasan kos aset kewangan dan memperuntukkan pendapatan faedah keatas tempoh berkaitan. Kadar faedah efektif adalah kadar yang digunakan untuk mengurangkan jangka pulangan tunai diterima sepanjang jangka hayat instrumen kewangan atau apabila perlu, tempoh lebih pendek atau pada nilai bersih instrumen. Penggunaan kaedah ini menghasilkan kesan ke atas pengiktirafan pendapatan belum diterima sebahagian daripada jumlah yang beredar selama tempoh hingga jatuh tempoh atau pembayaran. Didalam pengiraan faedah efektif, KPF menganggarkan aliran tunai (menggunakan unjuran berdasarkan pengalaman perilaku pelanggan) dengan mengambilkira semua terma-terma instrumen kewangan kecuali kerugian masa depan. Aliran tunai daripada kos langsung dan tidak langsung dalam mengeluarkan instrumen kewangan juga diambilkira didalam pengiraan. Faedah efektif dikira dengan merujuk kepada penerimaan yang terkandung dan terma-terma penuh didalam kontrak.
Kumpulan Perolehan hasil jualan barangan dan perkhidmatan diiktiraf setelah barangan diterima oleh pelanggan, apabila risiko dan ganjaran kepada pemilikan barangan tersebut dipindahkan kepada pembeli.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
35
Perolehan perkhidmatan diiktiraf setelah perkhidmatan dilakukan mengikut peratus kerja-kerja yang telah disiapkan, dikaji berdasarkan perkhidmatan yang telah dilakukan daripada jumlah perkhidmatan yang akan dilakukan. Pertukaran matawang asing Matawang Fungsian dan Pembentangan
Perkara yang dimasukkan di dalam penyata kewangan setiap entiti Kumpulan ditentukan dengan menggunakan matawang persekitaran ekonomi utama dimana entiti tersebut beroperasi (“matawang fungsian”). Penyata kewangan yang disatukan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia, yang merupakan matawang fungsian dan pembentangan KPF. Urus Niaga dan Baki Terkumpul
Urusniaga dalam matawang asing ditukar kepada matawang fungsian dengan menggunakan kadar pertukaran pada tarikh urusniaga. Keuntungan dan kerugian pertukaran asing yang terhasil daripada penyelesaian urusniaga berkenaan dan daripada pertukaran aset dan tanggungan kewangan yang nilainya dalam matawang asing pada kadar pertukaran akhir tahun diiktiraf dalam penyata pendapatan, kecuali apabila wujud penangguhan dalam ekuiti sebagai pelindung nilai aliran tunai dan pelaburan bersih yang layak dilindung nilai. Untung atau rugi keatas petukaran matawang asing yang berkaitan dengan pinjaman serta tunai dan persamaan tunai dinyatakan dalam penyata pendapatan sebagai ‘lain-lain belanja operasi’. Manakala lain-lain untung atau rugi ke atas pertukaran matawang asing dinyatakan dalam penyata pendapatan sebagai ‘lain-lain untung/(rugi)-bersih’. Perubahan dalam nilai saksama sekuriti-sekuriti kewangan disebut dalam matawang asing diklasifikasikan sebagai sedia dijual adalah dianalisis antara pertukaran perbezaan hasil daripada perubahan dalam pelunasan kos sekuriti dan lain-lain perubahan pada nilai bawaan sekuriti. Perbezaan pertukaran berkaitan dengan perubahan didalam pelunasan kos diiktiraf dalam untung rugi dan lain-lain perubahan dalam nilai bawaan diiktiraf didalam ekuiti. Perbezaan pertukaran pada aset dan liabiliti bukan kewangan seperti ekuiti dipegang pada nilai saksama melalui untung atau rugi diiktiraf untung atau rugi sebagai sebahagian daripada untung rugi nilai saksama. Perbezaan pertukaran pada aset bukan kewangan seperti ekuiti yang diklasifikasi sebagai sedia dijual termasuk rizab sedia dijual dan ekuiti.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
36
Syarikat-syarikat dalam Kumpulan
Keputusan dan kedudukan kewangan semua entiti dalam Kumpulan (tidak ada satu pun yang mempunyai matawang inflasi ekonomi yang melampau) yang mempunyai matawang fungsian berbeza daripada matawang pembentangan ditukarkan kepada matawang pembentangan seperti berikut:
(i) aset dan tanggungan bagi setiap akhir tempoh pelaporan yang dibentangkan
ditukar pada kadar penutupan pada tarikh akhir tempoh pelaporan tersebut;
(ii) pendapatan dan perbelanjaan bagi setiap penyata pendapatan ditukar pada kadar purata pertukaran (melainkan kadar purata ini menyebabkan anggaran terhadap kesan terkumpul menjadi tidak munasabah apabila dibandingkan dengan kadar lazim pada tarikh urusniaga, yang mana dalam hal tersebut pendapatan dan perbelanjaan ditukar pada tarikh urusniaga); dan
(iii) semua perbezaan pertukaran yang terhasil diiktiraf sebagai komponen ekuiti yang
berasingan.
Semasa penyatuan, perbezaan pertukaran yang timbul daripada pertukaran pelaburan bersih dalam operasi asing diambilkira dalam ekuiti pemegang saham. Apabila operasi asing dilupus atau dijual, perbezaan pertukaran sedemikian yang dicatatkan dalam ekuiti diiktiraf dalam untung rugi sebagai sebahagian daripada keuntungan atau kerugian daripada penjualan. Pelarasan muhibbah dan nilai saksama yang timbul daripada pengambilalihan entiti asing diambilkira sebagai aset dan tanggungan entiti asing tersebut dan ditukar pada kadar penutup matawang asing tersebut. Zakat Kumpulan mengiktiraf obligasinya terhadap pembayaran zakat perniagaan. Zakat untuk tempoh semasa diiktiraf apabila Kumpulan mempunyai tanggungan zakat semasa melalui penilaian zakat. Jumlah pembayaran zakat ditentukan apabila syarikat telah beroperasi sekurang-kurangnya 12 bulan, tempoh yang dipanggil “haul”. Kadar zakat yang telah digubal atau digubal hampir sepenuhnya pada tarikh akhir tempoh pelaporan adalah digunakan dalam menentukan perbelanjaaan zakat. Kadar zakat perniagaan ialah 2.5% daripada asas zakat. Asas zakat untuk Kumpulan selain KPF ditentukan berdasarkan kepada keuntungan selepas cukai bagi setiap syarikat di dalam Kumpulan selepas ditolak pendapatan dividen, dan pendapatan dan perbelanjaan bukan operasi tertentu. Zakat untuk perniagaan dikira dengan mendarabkan kadar zakat dengan asas zakat. Jumlah zakat yang dikira akan diiktiraf sebagai perbelanjaan bagi tahun tersebut yang berlaku.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
37
Asas pengiraan zakat untuk KPF adalah berdasarkan kiraan yang digunapakai oleh Pusat Pungutan Zakat Wilayah Persekutuan iaitu kaedah modal kerja (aset semasa tolak liabiliti semasa). Zakat untuk perniagaan dikira dengan mendarabkan kadar zakat dengan asas zakat setelah mengambilkira peratusan pemilikan saham milik Muslim. Jumlah zakat dikira akan diiktiraf sebagai perbelanjaan bagi tahun tersebut. Cukai Perbelanjaan cukai keatas keuntungan atau kerugian tahun semasa mengandungi cukai semasa dan juga cukai tertunda. Cukai semasa ialah jumlah jangkaan perbelanjaan cukai yang berkaitan dengan keuntungan yang boleh dikenakan cukai dan dikira mengikut kadar cukai yang telah digubalkan pada tarikh akhir tempoh pelaporan. Cukai tertunda diiktirafkan secara penuh, berdasarkan kaedah liabiliti, ke atas perbezaan sementara di antara asas cukai aset-aset dan liabiliti-liabiliti dan nilai bawa mereka di dalam penyata kewangan. Aset cukai tertunda diiktiraf sehingga tahap dimana berkemungkinan keuntungan dicukai akan tersedia ada dimana perbezaan sementara boleh ditolak atau kerugian cukai belum diguna dapat digunakan. Cukai tertunda dikira mengikut kadar cukai yang dijangka akan digunakan apabila aset diiktiraf atau apabila liabiliti diselesaikan, berdasarkan kepada kadar cukai yang telah digubal atau hampir sepenuhnya digubal pada tarikh akhir tempoh pelaporan. Cukai tertunda diiktiraf didalam penyata pendapatan, kecuali apabila timbul transaksi yang diiktiraf secara langsung daripada rizab, yang mana dalam keadaan ini, cukai tertunda akan diiktiraf secara terus daripada rizab. Nilai pembawa aset cukai tertunda adalah disemak pada akhir tempoh pelaporan dan dikurangkan sehingga tiada kemungkinan pendapatan bercukai yang cukup akan wujud untuk membolehkan keseluruhan atau sebahagian aset tersebut direalisasi. Aset cukai tertunda dan liabiliti cukai tertunda diimbangkan apabila mempunyai hak yang dibenarkan untuk mengimbangkan aset cukai semasa dengan liabiliti cukai semasa dan jika ianya berkait dengan cukai pendapatan yang dikenakan oleh penguasa cukai yang sama dan Kumpulan dan KPF berhasrat untuk menyelesaikan aset cukai semasa dan liabiliti cukai semasa pada asas bersih.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
38
Penjejasan nilai untuk aset bukan kewangan
Aset yang mempunyai jangka hayat tidak terhad tidak tertakluk kepada pelunasan dan diuji bagi menentukan penjejasan nilai setiap tahun, atau apabila berlaku peristiwa atau keadaan yang menunjukkan bahawa penjejasan nilai mungkin wujud. Harta, loji dan peralatan dan aset bukan semasa lain, termasuk aset tidak ketara dengan jangka hayat terhad, disemak semula bagi menentukan kerugian penjejasan nilai apabila peristiwa atau perubahan keadaan menunjukkan bahawa amaun dibawa mungkin tidak dapat dipulihkan. Kerugian penjejasan nilai yang diiktiraf merupakan lebihan nilai bawaan aset tersebut berbanding dengan amaun boleh pulih. Amaun boleh pulih adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai saksama tolak kos penjualan dan nilai guna sesebuah aset. Bagi tujuan penaksiran penjejasan nilai, aset dikumpulkan pada tahap terendah dimana terdapat aliran tunai yang boleh dikenalpasti secara berasingan (unit penjana tunai). Aset selain daripada muhibbah yang mengalami penjejasan nilai disemak semula bagi kemungkinan pembalikan pada tamat tempoh pelaporan.
Harta, loji dan peralatan Harta, loji dan peralatan dinyatakan pada kos sejarah iaitu harga kos tolak susutnilai terkumpul dan penjejasan nilai, sekiranya ada. Kos termasuk perbelanjaan yang terlibat secara langsung semasa pembelian harta, loji dan peralatan tersebut. Kos selepas pembelian adalah termasuk dalam nilai pembawa aset atau diiktirafkan sebagai aset yang berasingan mengikut kesesuaian, sekiranya aset tersebut mempunyai manfaat ekonomi masa akan datang kepada Kumpulan dan kos-kos tersebut dapat diukur secara pasti. Semua perbelanjaan baikpulih dan penyelenggaraan dicajkan ke penyata pendapatan dalam tahun kewangan dimana penyelenggaraan terlibat.
Seperti yang dibenarkan oleh peruntukan piawaian perakaunan Antarabangsa No.16 (Pindaan) Harta, Loji dan Peralatan yang diterima pakai oleh MASB, penilaian aset yang telah dinilai sebelum ini tidak dikemaskini dan aset ini akan terus dicatat pada nilai dibawa tolak susutnilai terkumpul dan penjejasan nilai terkumpul. Tanah milik bebas tidak disusutnilaikan kerana jangka hayat tiada kesudahan. Kesemua harta, loji dan peralatan yang lain disusutnilaikan mengikut kaedah garis lurus untuk menghapuskira kos aset-aset tersebut sepanjang anggaran jangka hayat penggunaannya.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
39
Anggaran jangka hayat aset-aset adalah seperti berikut:
Harta, loji dan peralatan Anggaran jangka hayat (tahun) Tanah pegangan pajakan 50 hingga 99 Bangunan dan pengubahsuaian 5 hingga 50 Loji dan mesin 5 hingga 30 Tangki-tangki dan saluran paip 10 hingga 20 Stesen minyak 2 hingga 10 Kenderaan bermotor 2 hingga 25 Peralatan pejabat, perabot dan kelengkapan
(termasuk komputer) dan pelbagai peralatan
2 hingga 10 Jeti 2 hingga 25 Kelengkapan Dapur 5
Harta, loji dan peralatan dibawah geran dari FELDA
Anggaran jangka hayat
(tahun)
Bangunan 50 Loji dan Mesin 14 Perabot dan kelengkapan 25 Makmal dan peralatan 33 Kenderaan 50 Nilai sisa dan jangka hayat aset dikaji, dan dinyatakan semula jika perlu, pada setiap tarikh akhir tempoh pelaporan. Susutnilai untuk harta, loji dan peralatan terhenti pada awal pengiktirafan dan klasifikasi sebagai aset-aset untuk dijual. Susutnilai bagi aset dalam pembinaan akan bermula apabila aset sedia untuk digunakan bagi tujuan asal pembinaan. Aset tidak ketara Lesen perisian yang diperoleh akan dipermodalkan dan dilunaskan mengikut tempoh penggunaan yang dijangka iaitu antara 3 hingga 5 tahun. Nilai sisa aset dan tempoh hayat akan dikaji semula, dan pembetulan akan dibuat jika perlu, pada tempoh tamat pelaporan.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
40
Pada setiap kenyataan tarikh kedudukan kewangan, Kumpulan menilai sama ada terdapat sebarang petunjuk kemerosotan nilai. Jika petunjuk sedemikian wujud, nilai bawaan aset diturunkan dengan serta-merta kepada amaun boleh pulih jika nilai bawaan aset adalah lebih besar daripada jumlah anggaran yang boleh diperolehi semula. Rujuk dasar perakaunan penting mengenai kemerosotan aset-aset bukan kewangan. Keuntungan dan kerugian atas pelupusan ditentukan dengan membandingkan kutipan dengan nilai bawaan aset dan dimasukkan dalam untung atau rugi. Aset tidak ketara akan diiktiraf jika, dan hanya jika: (a) ada kemungkinan bahawa jangkaan manfaat ekonomi masa hadapan yang berkaitan
dengan aset tersebut akan mengalir kepada entiti; (b) kos aset itu boleh diukur dengan pasti.
Aset tidak ketara diukur mulanya pada kos. Selepas pengiktirafan awal, aset tidak ketara hendaklah dibawa pada kos ditolak sebarang pelunasan terkumpul dan sebarang kerugian rosotnilai terkumpul. Pelaburan hartanah Pelaburan hartanah pada amnya meliputi tanah milik bebas dan bangunan, dipegang untuk hasil sewa jangka panjang atau peningkatan nilai modal atau untuk kedua-duanya, dan tidak diduduki oleh Kumpulan. Penilaian awal pelaburan hartanah adalah pada kos, termasuk kos transaksi pihak berkaitan dan kos kewangan jika ia memenuhi syarat-syarat kelayakan aset. Perbelanjaan seterusnya akan dipermodalkan kepada nilai dibawa hanya apabila manfaat ekonomi yang berkait dengan perbelanjaan tersebut diangggarkan akan diterima oleh Kumpulan di masa hadapan dan jumlahnya boleh dikenalpasti secara saksama. Segala kos pembaikan dan penyelenggaraan dicajkan apabila ditanggung. Apabila sebahagian daripada pelaburan hartanah diganti, nila dibawa bahagian yang diganti tersebut tidak lagi diiktiraf. Setelah penilaian awal, pelaburan hartanah dinyatakan pada kos tolak susutnilai terkumpul dan penjejasan rugi. Tanah pajakan disusutnilai secara beransur-ansur dalam tempoh 90 tahun. Bangunan-bangunan disusutnilaikan di antara 30 hingga 50 tahun. Pelaburan hartanah tidak lagi diiktiraf apabila ia telah dijual atau apabila penggunaan pelaburan hartanah tersebut telah ditarik balik secara kekal dan tiada manfaat ekonomi di masa hadapan dianggarkan akan diterima dari penjualannya. Perbezaan di antara perolehan penjualan bersih dan nilai bawaan diiktirafkan dalam untung rugi.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
41
Pada setiap kenyataan tarikh kedudukan kewangan, Kumpulan menilai sama ada terdapat sebarang petunjuk kemerosotan nilai. Jika petunjuk sedemikian wujud, nilai bawaan aset diturunkan dengan serta-merta kepada amaun boleh pulih jika nilai bawaan aset adalah lebih besar daripada jumlah anggaran yang boleh diperolehi semula. Rujuk dasar perakaunan penting mengenai kemerosotan aset-aset bukan kewangan. Keuntungan dan kerugian atas pelupusan ditentukan dengan membandingkan perolehan penjualan bersih dengan nilai bawaan aset dan diiktiraf dalam untung atau rugi. Aset bukan semasa (atau kumpulan penjualan) dipegang untuk dijual
Aset bukan semasa (atau kumpulan penjualan) dipegang untuk dijual dinyatakan pada nilai lebih rendah antara nilai bawaan dan nilai saksama tolak kos jualan. Aset bukan semasa (atau kumpulan penjualan) dikelaskan sebagai aset dipegang untuk dijual jika nilai bawaannya akan diperolehi semula terutamanya melalui urusniaga jualan dan bukan melalui penggunaan berterusan. Asas penyatuan Penyata kewangan disatukan merangkumi penyata kewangan KPF dan semua syarikat subsidiarinya yang disediakan hingga akhir tempoh kewangan. Syarikat-syarikat subsidiari merupakan entiti dimana Kumpulan mempunyai kuasa untuk melaksanakan kawalan ke atas dasar kewangan dan operasi secara bersama sekiranya pemegang saham mempunyai lebih separuh daripada hak untuk mengundi. Mengikut amalan semasa, kewujudan dan kesan daripada potensi hak untuk bersuara digunakan sebagai dasar untuk menentukan kawalan Kumpulan keatas entiti lain. Kesan pembelian atau penjualan syarikat subsidiari pada tahun semasa dimasukkan ke dalam penyata pendapatan komprehensif yang disatukan bermula dari tarikh efektif pembelian atau sehingga tarikh efektif penjualan mengikut kesesuaian. Urusniaga, baki dan keuntungan tidak direalisasi daripada urusniaga antara syarikat-syarikat Kumpulan adalah dihapuskan, kerugian tidak direalisasi selain daripada kos yang tidak dapat dipulihkan juga dihapuskan. Di mana perlu, pelarasan dibuat akan keatas penyata kewangan syarikat subsidiari bagi memastikan keseragaman dengan dasar-dasar yang diterimapakai oleh Kumpulan.
Kaedah perakaunan pengambilalihan digunakan untuk mengambilkira bagi pengambilalihan syarikat-syarikat subsidiari oleh Kumpulan. Di bawah kaedah pengambilalihan perakaunan, kos pengambilalihan diukur sebagai nilai saksama aset yang diberikan, instrumen ekuiti diterbitkan dan tanggungan tertanggung atau diandaikan pada tarikh pertukaran. Aset yang boleh dikenalpasti yang diambilalih dan liabiliti dan liabiliti luarjangka dalam kombinasi perniagaan pada mulanya diukur pada nilai saksama pada tarikh pengambilalihan, tanpa mengambil kira setakat kepentingan bukan kawalan.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
42
Lebihan daripada kos pengambilalihan ke atas nilai saksama bahagian Kumpulan dalam aset bersih subsidiari yang diambilalih dicatatkan sebagai Muhibbah. Jika kos pengambilalihan kurang daripada nilai saksama aset bersih subsidiari yang diambilalih, perbezaan tersebut diiktiraf secara langsung dalam untung atau rugi. Pertimbangan yang dipindahkan bagi pembelian subsidiari adalah pada nilai saksama aset yang dipindahkan, liabiliti yang ditanggung dan kepentingan ekuiti yang diterbitkan oleh Kumpulan. Pertimbangan yang dipindahkan juga termasuk nilai saksama mana-mana aset atau liabiliti hasil dari pertimbangan luar jangka dan nilai saksama mana-mana kepentingan ekuiti sedia ada dalam subsidiari. Kos berkaitan pengambilalihan dibelanjakan apabila ditanggung. Aset yang boleh dikenalpasti semasa pengambilalihan liabiliti dan liabiliti luarjangka dalam kombinasi perniagaan pada mulanya diukur pada nilai saksama pada tarikh pengambilalihan. Di bawah kaedah perakaunan penyatuan, keputusan entiti atau perniagaan di bawah kawalan bersama dibentangkan seolah-olah penyatuan telah berkuatkuasa sepanjang tahun kewangan semasa dan sebelumnya atau dari tarikh apabila entiti ini berada di bawah kawalan pihak pengawal biasa (jika pendek). Aset dan liabiliti yang digabungkan dikira berdasarkan nilai bawaan dari perspektif pemegang saham kawalan bersama pada tarikh pemindahan. Semasa penyatuan, perbezaan di antara nilai bawaan pelaburan dalam subsidiari berbanding nilai nominal saham yang dibeli dimasukkan ke dalam rizab penyatuan dan dianggap sebagai rizab tidak boleh diagihkan, yang kemudiannya ditolak daripada rizab yang sesuai ke atas penyata kewangan yang disatukan. Kepentingan tiada kawalan ialah pegangan ekuiti dalam subsidiari yang tidak boleh dikaitkan, secara langsung atau tidak langsung, kepada syarikat induk. Atas dasar tiap-tiap pengambilalihan luar, Kumpulan mengukur sebarang kepentingan tiada kawalan dalam pengambilalihan pada bahagian aset bersih syarikat yang diambilalih atau bahagian daripada 'kepentingan bukan mengawal nilai saksama. Pada akhir tempoh pelaporan, kepentingan bukan kawalan terdiri daripada amaun yang dikira pada tarikh kombinasi dan bahagian perubahan dalam ekuiti subsidiari sejak tarikh kombinasi. Semua pendapatan dan kerugian subsidiari dikaitkan dengan syarikat induk dan kepentingan tiada kawalan, walaupun atributasi kerugian kepada kepentingan tiada kawalan menghasilkan baki debit dalam ekuiti pemegang saham. Atributasi keuntungan atau kerugian kepada kepentingan tiada kawalan untuk tahun-tahun sebelumnya tidak dinyatakan semula. Keuntungan atau kerugian atas pelupusan subsidiari adalah perbezaan antara hasil pelupusan bersih dan bahagian Kumpulan dalam aset bersih tarikh pelupusan termasuk jumlah terkumpul sebarang perbezaan pertukaran atau rizab lain yang berkaitan dengan syarikat subsidiari dan diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian yang diagihkan kepada syarikat induk.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
43
Dalam penyata kewangan KPF, pelaburan dalam syarikat subsidiari ditunjukkan pada kos. Jika terdapat tanda kemerosotan, nilai bawaan pelaburan dikurangkan serta merta kepada jumlah yang boleh diperolehi semula. Ketika pelupusan syarikat-syarikat subsidiari, perbezaan antara hasil pelupusan bersih dan nilai bawaan adalah dicaj/kredit kepada untung atau rugi.
Kepentingan tiada kawalan
Kumpulan mengambilkira urusniaga dengan kepentingan tiada kawalan yang tidak mengakibatkan kehilangan kawalan sebagai urusniaga dengan pemilik ekuiti Kumpulan. Perubahan pemilikan mengakibatkan pelarasan antara nilai bawaan kepentingan kawalan dan tiada kawalan bagi menggambarkan kepentingan relatif mereka dalam subsidiari. Sebarang perbezaan di antara jumlah pelarasan kepada kepentingan tiada kawalan dan sebarang pertimbangan yang dibayar atau diterima diiktiraf dalam rizab berasingan dilaraskan dalam ekuiti yang boleh diagihkan kepada pemilik Kumpulan. Muhibbah
Muhibbah adalah lebihan kos pengambilalihan syarikat subsidiari, bersekutu dan usahasama dalam Kumpulan daripada nilai saksama aset bersih dan liabiliti luar jangka yang dikenalpasti pada tarikh pengambilalihan. Muhibbah daripada pengambilalihan dalam syarikat subsidiari akan diiktiraf dalam penyatuan penyata kedudukan kewangan sebagai aset tidak ketara, jika ia timbul daripada syarikat bersekutu atau penyatuan syarikat, ia termasuk dalam pelaburan syarikat bersekutu atau entiti-entiti kawalan bersama.
Muhibbah yang dipisahkan akan diuji setiap tahun untuk pelunasan atau jika situasi menunjukkan yang pelunasan akan berlaku dan dinilai pada kos tolak pelunasan rugi terkumpul. Pelunasan rugi pada muhibbah tidak akan dibalikkan semula. Untung dan rugi atas pelupusan ekuiti termasuk nilai bawaan muhibbah kepada entiti yang dijual. Muhibbah akan diperuntukkan kepada unit penghasilan tunai bagi tujuan ujian pelunasan nilai. Pembahagian dibuat kepada unit penghasilan tunai yang dijangka akan memperolehi manfaat daripada penggabungan perniagaan dimana muhibbah terhasil. Aset kewangan Pengkelasan Kumpulan mengklasifikasikan aset kewangan dalam kategori berikut; pada nilai saksama melalui untung rugi, pinjaman dan penghutang, aset sedia untuk dijual dan dipegang hingga tempoh matang. Pengklasifikasian bergantung pada tujuan dan bagaimana aset kewangan tersebut diperolehi. Pihak pengurusan menentukan klasifikasi aset kewangan pada peringkat awal pengiktirafan.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
44
(i) Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung rugi
Aset kewangan pada nilai saksama melalui untung rugi adalah aset kewangan yang dimiliki untuk tujuan didagangkan. Aset kewangan akan diklasifikasikan dalam kategori ini apabila aset tersebut dimiliki untuk tujuan jualan jangka pendek. Derivatif juga turut dikategorikan sebagai aset kewangan yang dimiliki untuk tujuan didagangkan kecuali derivatif yang ditetapkan sebagai pelindung nilai. Aset di dalam kategori ini, dikelaskan sebagai aset semasa.
(ii) Pinjaman dan penghutang
Pinjaman dan penghutang adalah aset kewangan bukan derivatif dengan bayaran bolehtentu yang tidak tersiar harga di pasaran aktif. Pinjaman dan penghutang termasuk dalam aset semasa, kecuali untuk hutang yang mempunyai tempoh matang lebih daripada 12 bulan selepas tarikh akhir tempoh pelaporan. Hutang tersebut diklasifikasikan sebagai aset bukan semasa. Pinjaman dan penghutang Kumpulan terdiri daripada penghutang perdagangan dan lain-lain penghutang, pinjaman dan hutang dari syarikat berkaitan dan tunai dan bersamaan tunai dalam penyata kedudukan kewangan.
(iii) Aset kewangan sedia untuk dijual
Aset kewangan sedia untuk dijual adalah bukan derivatif samada yang ditetapkan khas untuk kategori ini mahupun tidak diklasifikasikan dalam mana-mana kategori yang lain. Aset kewangan ini dikategorikan sebagi aset bukan semasa kecuali jika pelaburan tersebut telah matang atau pihak pengurusan berniat untuk melupuskannya dalam masa 12 bulan dari tarikh akhir tempoh pelaporan.
(iv) Aset kewangan dipegang hingga tempoh matang
Aset kewangan dimiliki hingga tempoh matang adalah aset kewangan bukan derivatif yang mempunyai kadar bayaran dan mempunyai tempoh matang yang telah ditentukan dimana pihak pengurusan Kumpulan berupaya dan mampu untuk memiliki aset hingga tempoh matang. Jika Kumpulan berniat untuk menjual sebahagian daripada aset tersebut pada nilai yang tidak berpadanan, seluruh aset terbabit akan diklasifikasikan semula sebagai aset sedia untuk dijual. Kesemua aset kewangan dimiliki hingga tempoh matang diklasifikasikan di bawah aset bukan semasa.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
45
Bagi tahun kewangan 2011, KPF telah melupuskan pegangan di dalam bon sebanyak RM62,637,206. Ini telah menyebabkan KPF melanggar peruntukan FRS 139 “Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran’ yang tidak membenarkan pelupusan aset kewangan dipegang hingga matang sebelum tempoh kematangan. Oleh yang demikian, KPF dilarang dari mengkelaskan sebarang aset kewangan sebagai “aset kewangan hingga matang” di dalam 2 tahun tempoh kewangan berikutnya, bermula tahun 2012.
Pengiktirafan dan pengukuran Pembelian dan penjualan rutin aset kewangan diiktiraf pada tarikh dagangan di mana Kumpulan komited untuk membeli atau menjual aset tersebut. Aset kewangan diiktiraf pada nilai saksama ditambah kos transaksi bagi kesemua aset kewangan yang tidak dinyatakan pada nilai saksama melalui untung rugi. Aset kewangan yang dicatat pada nilai saksama melalui untung rugi diiktiraf pada mulanya pada nilai saksama, dan kos transaksi akan direkodkan dalam untung rugi. Aset kewangan sedia untuk dijual dan aset kewangan pada nilai saksama melalui untung rugi kemudiannya dinilai pada nilai saksama. Pinjaman dan penghutang kemudiannya direkodkan pada kos pelunasan dengan menggunakan kaedah faedah efektif.
Pengukuran berikutnya – keuntungan dan kerugian Perubahan dalam nilai saksama aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi, termasuk kesan terjemahan matawang, faedah dan pendapatan dividen diiktiraf dalam untung atau rugi dalam tempoh di mana perubahan itu timbul.
Perubahan dalam nilai saksama aset kewangan tersedia untuk dijual diiktiraf dalam lain-lain pendapatan komprehensif, kecuali bagi kerugian kemerosotan nilai dan keuntungan tukaran matawang asing dan kerugian ke atas aset kewangan. Perbezaan pertukaran atas aset kewangan diiktiraf dalam untung atau rugi, manakala perbezaan pertukaran ke atas aset-aset bukan kewangan diiktiraf dalam lain-lain pendapatan komprehensif sebagai sebahagian daripada perubahan nilai saksama. Faedah dan pendapatan dividen atas aset kewangan yang tersedia untuk dijual diiktiraf secara berasingan dalam penyata untung atau rugi. Pendapatan dividen ke atas instrumen ekuiti yang sedia untuk dijual diiktiraf dalam untung atau rugi apabila hak Kumpulan untuk menerima bayaran ditentukan. Aset dan liabiliti kewangan diimbangi dan amaun bersih dilaporkan dalam penyata kedudukan kewangan apabila terdapat hak yang boleh dikuatkuasakan untuk mengimbangi amaun yang telah diiktiraf dan ada niat untuk menyelesaikan pada asas bersih atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabiliti secara serentak.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
46
Penjejasan aset kewangan (i) Aset direkodkan pada kos pelunasan
Kumpulan menilai pada setiap akhir tempoh pelaporan samada terdapat bukti yang objektif bahawa aset kewangan atau kumpulan aset kewangan mengalami penjejasan nilai. Aset kewangan atau kumpulan aset kewangan mengalami penjejasan nilai dan rugi penjejasan nilai akan ditanggung hanya jika wujud bukti objektif berkaitan penjejasan nilai sebagai penyebab wujudnya peristiwa atau peristiwa-peristiwa yang berlaku selepas pengiktirafan aset tersebut ('peristiwa yang merugikan') dan peristiwa yang merugikan telah memberi kesan kepada anggaran aliran tunai masa hadapan bagi aset kewangan atau kumpulan aset kewangan yang mana anggarannya boleh diperakui. Kriteria yang digunakan Kumpulan untuk menentukan bahawa wujud bukti objektif penjejasan nilai meliputi:
- Kesulitan kewangan penerbit dan penerima tanggungan; - Pelanggaran kontrak, ingkar atau tunggakan faedah atau bayaran pokok; - Kumpulan, atas sebab-sebab ekonomi atau undang-undang yang berkaitan
dengan kesulitan kewangan peminjam; memberikan konsesi kepada peminjam, yang mana kebiasaannya tidak diberikan;
- Berkemungkinan peminjam akan berdepan dengan masalah muflis atau lain-lain bentuk penstrukturan semula kewangan;
- Kehilangan pasaran aktif untuk aset kewangan disebabkan kesulitan kewangan; atau
- Data yang menunjukkan terdapat pengurangan ke atas anggaran aliran tunai masa depan yang boleh diukur dari portfolio aset sejak pengiktirafan permulaan aset tersebut; walaupun penurunan tersebut belum dapat dikenalpasti berkait mana-mana aset kewangan tertentu dalam portfolio, termasuk;
(a) Perubahan yang merugikan status pembayaran peminjam dalam
portfolio; dan (b) Keadaan ekonomi nasional atau tempatan yang berkait rapat dengan
prestasi aset dalam portfolio.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
47
Kumpulan terlebih dahulu menilai bukti-bukti mengenai kewujudan penjejasan nilai. Jumlah kerugian diukur melalui perbezaan diantara nilai bawaan aset dan nilai masa kini bagi anggaran aliran tunai masa depan (tidak termasuk kerugian kredit masa depan yang belum berlaku) didiskaunkan pada kadar faedah efektif yang asal bagi aset kewangan itu. Nilai bawaan aset dikurangkan dan jumlah kerugian diiktiraf dalam laporan penyata pendapatan. Jika pinjaman atau pelaburan dipegang hingga jatuh tempoh matang memiliki kadar faedah berubah-ubah, kadar diskaun efektif masa kini adalah kadar diskaun yang digunakan untuk mengukur sebarang penjejasan sepertimana yang dinyatakan dalam kontrak. Secara praktikalnya, Kumpulan dapat mengukur penjejasan nilai berdasarkan nilai saksama instrumen dengan menggunakan harga pasaran yang boleh diperhati.
Jika, pada tempoh berikutnya, jumlah rugi penjejasan berkurang dan pengurangan itu boleh dikaitkan secara objektif dengan suatu peristiwa yang berlaku selepas pengiktirafan penjejasan nilai (seperti peningkatan penarafan kredit penghutang), pemulihan kerugian penjejasan nilai sebelumnya diakui diiktiraf dalam untung rugi.
(ii) Aset diklasifikasi sebagai sedia untuk dijual
Kumpulan menilai pada akhir tempoh laporan sama ada terdapat bukti objektif bahawa aset kewangan atau kumpulan aset kewangan terjejas.
Kumpulan menggunakan kriteria dan pengukuran kerugian rosot nilai yang dikenakan bagi ‘aset yang direkodkan pada kos pelunasan di atas. Jika, dalam tempoh berikutnya, nilai saksama instrumen dikelaskan sebagai tersedia untuk dijual bertambah dan peningkatan ini boleh dikaitkan dengan suatu peristiwa yang berlaku selepas kerugian kemerosotan telah diiktiraf dalam untung atau rugi, kerugian kemerosotan diterbalikkan melalui penyata untung rugi. Di samping itu kriteria untuk 'aset direkodkan pada kos yang dilunaskan' di atas, penurunan ketara atau berpanjangan dalam nilai saksama sekuriti di bawah kosnya juga dianggap sebagai penunjuk bahawa aset terjejas.
Jika apa-apa bukti penjejasan wujud untuk aset sedia dijual, kerugian terkumpul yang telah diiktiraf secara langsung dalam ekuiti dikeluarkan daripada ekuiti dan diiktiraf dalam untung atau rugi. Jumlah kerugian terkumpul yang dikelaskan semula kepada keuntungan atau kerugian adalah perbezaan di antara kos pemilikan dan nilai saksama semasa, ditolak sebarang kerugian kemerosotan ke atas aset kewangan itu sebelum ini diiktiraf dalam untung atau rugi. Kerugian rosotnilai yang diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian ke atas instrumen ekuiti diklasifikasikan sebagai sedia untuk dijual tidak dibalikkan melalui untung rugi.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
48
Liabiliti kewangan
Liabiliti kewangan meliputi skop FRS 139 diiktiraf di dalam penyata kedudukan kewangan apabila, dan hanya apabila, Kumpulan dan Koperasi menjadi pihak yang terlibat kontrak peruntukan bagi instrumen kewangan. Liabiliti kewangan diiktiraf mulanya pada nilai saksama, yang mana bagi liabiliti yang terdiri daripada liabiliti selain derivatif, pengiktirafan ditambah kos transaksi terlibat secara langsung. Selepas pengukuran awalan, kesemua liabiliti kewangan diukur pada kos pelunasan menggunakan kaedah faedah efektif kecuali untuk derivatif yang mana diukur pada nilai saksama.
Bagi liabiliti kewangan selain daripada derivatif, keuntungan dan kerugian diiktiraf dalam untung rugi apabila liabiliti tidak lagi diiktiraf melalui proses pelunasan. Sebarang untung atau rugi yang terbit dari perubahan dalam nilai saksama derivatif yang juga diiktiraf dalam untung rugi. Keuntungan dan kerugian bersih atas derivatif termasuk perubahan dalam pertukaran.
Liabiliti kewangan tidak lagi diiktiraf apabila tanggungan ke atas liabiliti dihapuskan. Apabila liabiliti kewangan yang wujud diganti oleh liabiliti yang lain dari pemberi pinjaman yang sama tetapi dengan terma-terma pinjaman yang berbeza, atau terma bagi liabiliti yang sedia ada dipinda, dimana pertukaran atau pindaan diperlakukan sebagai penamatan pengiktirafan ke atas liabiliti yang asal dan pengiktirafan liabiliti yang baru, dan perbezaan dalam nilai bawaan turut diiktiraf dalam untung rugi. Derivatif instrumen kewangan dan aktiviti lindungan nilai Derivatif pada mulanya diiktiraf pada nilai saksama pada tarikh kontrak derivatif dimeterai dan kemudiannya diukur pada nilai saksama. Kaedah mengiktiraf keuntungan atau kerugian bergantung kepada sama ada derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai, dan jika ya, jenis item yang dilindung nilai. Derivatif yang tidak layak bagi perakaunan lindung nilai dikelaskan sebagai dipegang untuk urus niaga. Kumpulan dan Koperasi tidak menggunakan perakaunan lindung nilai pada akhir tahun kewangan.
Pelaburan Pelaburan dalam syarikat-syarikat subsidiari, bersekutu dan entiti-entiti kawalan bersama ditunjukkan pada kos didalam penyata kewangan KPF. Sekiranya terdapat tanda-tanda kewujudan penjejasan, nilai bawaan pelaburan akan disemak dan akan direkod pada nilai boleh pulih.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
49
Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu Syarikat bersekutu adalah merupakan perbadanan, perkongsian atau entiti lain dimana Kumpulan mempunyai pengaruh besar tetapi tiada hak untuk mengawal, kebiasaannya berserta dengan pegangan saham di antara 20% dan 50% dari hak-hak mengundi. Pengaruh besar adalah kuasa untuk membuat keputusan dalam dasar kewangan dan operasi syarikat bersekutu tetapi bukannya kuasa untuk mengawal polisi tersebut.
Pelaburan dalam syarikat bersekutu dikira mengikut kaedah perakaunan ekuiti dalam penyata kewangan Kumpulan dan pada awalnya diiktiraf pada kos. Pelaburan Kumpulan dalam syarikat bersekutu mengandungi muhibbah dikenalpasti atas pengambilalihan, ditolak kerugian penurunan nilai terkumpul. Perakaunan ekuiti akan diberhentikan bila Kumpulan tidak lagi mempunyai pengaruh besar ke atas entiti atau apabila syarikat bersekutu diklasifikasi sebagai aset dipegang untuk dijual.
Bahagian Kumpulan dalam keuntungan atau kerugian selepas pengambilalihan syarikat bersekutu adalah diiktiraf dalam penyata pendapatan dan bahagian pergerakan rizab selepas pengambilalihan dalam rizab. Pergerakan terkumpul selepas pengambilalihan diselaraskan ke atas nilai bawaan pelaburan. Apabila bahagian kerugian Kumpulan dalam syarikat bersekutu adalah sama atau melebihi daripada kepentingan dalam syarikat bersekutu, termasuk sebarang amaun belum diterima yang tidak bercagar, Kumpulan tidak mengambilkira bahagian kerugian yang seterusnya, hanya apabila wujud obligasi atau bayaran telah dibuat bagi pihak syarikat bersekutunya. Keuntungan belum direalisasi atas transaksi di antara Kumpulan dan syarikat bersekutunya dihapuskan sehingga tahap kepentingan Kumpulan dalam syarikat bersekutu. Kerugian belum direalisasi juga dihapuskan kecuali transaksi menunjukkan bukti penurunan nilai ke atas aset yang dipindahkan. Dimana perlu, dalam menggunakan kaedah ekuiti, pindaan dibuat ke atas penyata kewangan syarikat bersekutu bagi memastikan dasar perakaunan yang sama dengan Kumpulan. Dalam penyata kewangan KPF, pelaburan dalam syarikat bersekutu dinyatakan pada kos. Jika terdapat tanda kemerosotan, nilai bawaan pelaburan dinilai dan dikurangkan serta merta kepada jumlah yang boleh diperolehi semula. Ketika pelupusan syarikat bersekutu, perbezaan antara hasil pelupusan bersih dan nilai bawaan adalah dicaj/kredit kepada keuntungan atau kerugian.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
50
Kepentingan dalam entiti-entiti kawalan bersama Entiti kawalan bersama merupakan mana-mana perbadanan, perkongsian atau entiti lain dimana suatu kontrak dipersetujui untuk mewujudkan kawalan oleh Kumpulan dengan satu atau lebih parti dimana keputusan strategik kewangan dan operasi berkaitan dengan entiti memerlukan persetujuan sebulat suara daripada pihak yang membahagikan kawalan. Kepentingan Kumpulan dalam entiti kawalan bersama dicatatkan dalam penyata kewangan disatukan mengikut kaedah ekuiti perakaunan. Ekuiti perakaunan diberhentikan apabila Kumpulan tidak lagi mempunyai kawalan dalam entiti kawalan bersama. Ekuiti perakaunan melibatkan pengiktirafan bahagian Kumpulan dalam hasil usahasama selepas pengambilalihan dalam penyata pendapatan dan bahagian pergerakan selepas pengambilalihan dalam rizab. Pergerakan terkumpul selepas pengambilalihan akan diselaraskan dengan nilai bawaan pelaburan.
Kumpulan mengiktiraf bahagian untung atau rugi jualan aset oleh Kumpulan kepada entiti kawalan bersama yang berkaitan dengan lain-lain entiti kawalan bersama. Kumpulan tidak mengiktiraf bahagian untung atau rugi daripada entiti kawalan bersama yang mengakibatkan pembelian aset oleh Kumpulan daripada entiti kawalan bersama sehingga Kumpulan menjual semula aset kepada parti bebas. Jika kerugian dalam transaksi dapat membuktikan pengurangan nilai realisasi bersih untuk aset semasa atau penurunan nilai, kerugian akan diiktiraf segera. Jika diperlukan, dalam menggunakan kaedah ekuiti, pelarasan perlu dibuat pada penyata kewangan usahasama untuk memastikan yang ianya konsisten dengan dasar perakaunan Kumpulan. Di dalam penyata kewangan Kumpulan, pelaburan dalam entiti kawalan bersama dinyatakan atas kos. Apabila berlaku peristiwa atau keadaan yang menunjukkan bahawa penjejasan nilai mungkin wujud, nilai pelaburan yang tercatat akan dinilai dan disemak semula dan seterusnya dicatat ke amaun boleh pulih. Dalam pelupusan entiti kawalan bersama, perbezaan antara hasil penjualan bersih dan nilai tercatat akan dikreditkan ke laporan penyata pendapatan.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
51
Inventori Inventori dinyatakan pada nilai lebih rendah antara kos dan nilai boleh direalisasi bersih. Kos ditentukan berdasarkan kaedah purata dan masuk dahulu keluar dahulu. Kos barangan siap dan kerja dalam pelaksanaan meliputi kos bahan mentah, tenaga buruh langsung, kos langsung lain dan overhed pengeluaran yang berkaitan (berdasarkan kapasiti operasi lazim). Kos bahan mentah, bahan kimia, stor dan alat-alat ganti produk termasuk kos belian dan kos bawa inventori ke dalam lokasi semasa dan keadaan.
Perbelanjaan nurseri terbahagi kepada dua iaitu anak sawit belum matang dimana usia anak sawit kurang daripada 12 bulan dan anak sawit matang yang berumur lebih daripada 12 belas bulan. Perbelanjaan nurseri belum matang dimasukkan ke dalam inventori, kerja dalam proses dan perbelanjaan anak sawit matang dimasukkan ke dalam untung rugi. Nilai pasaran bersih terdiri daripada anggaran harga jualan dalam urusan perniagaan biasa selepas ditolak kos jualan dan pengedaran. Perbelanjaan penyelidikan dan pembangunan Segala perbelanjaan penyelidikan dan pembangunan dicajkan kepada penyata pendapatan dalam tahun perbelanjaan dibuat. Perbelanjaan pembangunan sesuatu projek dimodalkan hanya apabila projek itu memenuhi syarat-syarat berikut: (i) produk atau proses adalah nyata dan perbelanjaan yang terlibat boleh ditentukan
dengan jelas; (ii) keupayaan teknikal produk atau proses telah ditunjukkan; (iii) pihak pengurusan telah menyatakan hasrat mereka untuk membuat dan
memasarkan atau menggunakan produk atau proses; (iv) pasaran bagi hasil atau proses sedia ada, atau jika untuk kegunaan sendiri, faedah
yang diperolehi dari menggunakan produk atau proses boleh ditunjukkan; dan (v) sumber yang mencukupi sedia ada atau dijangka akan diperolehi untuk
menyiapkan projek dan memasarkan hasil atau proses.
Perbelanjaan pembangunan yang dimodalkan dilupuskan atas dasar garis lurus sepanjang jangkamasa manfaat projek tersebut. Pelupusan bermula ketika penghasilan komersil dimulakan. Pada setiap tarikh akhir tempoh pelaporan, nilai sisa dan jangka hayat guna akan disemak semula. Sebarang kesan terhadap perubahan akan diiktiraf secara prospektif.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
52
Aset biologi
(i) Baka ternakan
Semua kos langsung untuk ternakan dikumpul sehingga ia matang. Selepas itu, kos yang telah dipermodalkan dilunaskan berdasarkan pada kaedah garis lurus sepanjang jangka hayat produktif kegunaannya. Anggaran tempoh matang dan kadar pelunasan untuk ternakan adalah seperti berikut:
Ternakan Anggaran tempoh matang
(tahun) Kadar perlunasan
(tahun) Lembu jantan 3 tahun 4 Lembu betina 3 tahun atau apabila melahirkan
anak, yang mana lebih awal 7
Anjing 2 tahun dan telah selesai dilatih 8
(ii) Ladang-ladang
Kos pembangunan penanaman terdiri daripada kos pembangunan penanaman baru yang diambil kira di bawah kaedah penyelenggaraan modal. Di bawah kaedah penyelenggaraan modal, kos pembangunan yang ditanggung (contohnya pembersihan tanah dan penjagaan pokok) sehingga tempoh matang 3 tahun adalah dipermodalkan dan tidak dilunaskan, dan ditunjukkan sebagai bersih aset bukan semasa kerugian kemerosotan nilai terkumpul. Perbelanjaan penanaman semula dicaj kepada keuntungan atau kerugian dalam tahun di mana ia ditanggung. Apabila kawasan tanaman ditanam semula dengan tanaman yang berbeza, kos pembangunan yang dahulunya dipermodalkan dibelanjakan dalam keuntungan atau kerugian dan kos pembangunan baru penanaman berkenaan dengan tanaman baru dipermodalkan.
(iii) Tapak Semaian
Kos tapak semaian terdiri daripada kos anak getah dan kelapa sawit serta kos-kos berkaitan seperti membaja dan menyemai. Kos tapak semaian untuk tanaman baru akan dipindahkan ke tanaman getah dan kelapa sawit apabila matang dalam masa 5 hingga 12 bulan untuk kelapa sawit dan 5 hingga 6 bulan untuk getah. Apabila terdapat tanda-tanda kewujudan penjejasan, nilai bawa aset akan dinilai dan akan diubah ke nilai boleh pulihnya.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
53
Kontrak pembinaan Apabila hasil dari kontrak boleh dianggarkan dengan pasti, perolehan dan kos diiktiraf dengan merujuk kepada peratusan siap kerja aktiviti kontrak pada tarikh akhir tempoh pelaporan, yang diukur mengikut nisbah kos kontrak dibelanjakan bagi kerja yang dijalankan hingga kini kepada jumlah kos yang dianggarkan bagi kontrak tersebut. Perbezaan dalam kerja-kerja kontrak dan tuntutan diambil kira hingga ke takat jumlah yang dipersetujui dengan pelanggan. Apabila hasil dari kontrak tidak boleh dianggarkan dengan pasti, perolehan kontrak diiktiraf setakat ianya dijangka boleh diperolehi bagi kos kontrak yang telah dibelanjakan. Kos kontrak diambil kira sebagai perbelanjaan dalam tempoh dimana ianya telah dibelanjakan. Apabila dijangkakan bahawa jumlah kos akan melebihi jumlah perolehan kontrak, kerugian yang dijangkakan akan diambil kira sebagai perbelanjaan dengan segera sebagai peruntukan untuk jangkaan kerugian. Jumlah kos keseluruhan ditanggung dan keuntungan atau kerugian diiktiraf bagi setiap kontrak dibandingkan dengan bayaran keuntungan kemajuan kerja sehingga ke tahun ianya berakhir. Di mana kos ditanggung dan keuntungan diiktiraf (tolak kerugian diiktiraf) melebihi tuntutan bayaran kemajuan kerja, baki akan ditunjukkan sebagai jumlah terhutang daripada kontrak (aset semasa). Sekiranya tuntutan bayaran kemajuan melebihi kos ditanggung tambah keuntungan diiktiraf (tolak kerugian diiktiraf), baki akan ditunjukkan sebagai jumlah terhutang kepada kontrak (liabiliti semasa). Tanggungan luar jangka Kumpulan tidak mengiktiraf tanggungan luar jangka tetapi menyingkapkan kewujudannya di dalam penyata kewangan. Tanggungan luar jangka adalah kewajipan mungkin yang timbul daripada peristiwa lepas yang kewujudannya akan ditentukan dengan ketidakpastian peristiwa masa hadapan yang berada di luar kawalan Kumpulan atau kewajipan semasa yang tidak diiktiraf kerana ianya tidak berkemungkinan akan menyebabkan pengeluaran sumber untuk menyelesaikan kewajipan. Tanggungan luar jangka juga timbul dalam kes yang jarang berlaku di mana tanggungan tidak dapat diiktiraf kerana ianya tidak dapat diukur secara tepat. Pinjaman
Pinjaman pada awalnya diiktiraf pada nilai saksama, setelah ditolak kos transaksi. Pinjaman seterusnya dicatat pada kos pelunasan perbezaan antara amaun diterima (setelah ditolak kos transaksi) dan nilai tebus diiktiraf di dalam penyata pendapatan selama masa pinjaman menggunakan kaedah faedah berkesan.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
54
Yuran yang dibayar untuk kemudahan pinjaman diiktiraf sebagai kos transaksi pinjaman sehingga besar kemungkinan beberapa atau kesemua kemudahan akan digunakan. Dalam hal ini, yuran akan ditangguhkan sehingga penggunaan kemudahan berlaku. Sehingga tiada bukti dimana ianya berkemungkinan beberapa atau kesemua kemudahan akan digunakan, yuran akan dicatatkan sebagai prabayar perkhidmatan kecairan dan dilunaskan selama tempoh kemudahan yang berkaitan. Pinjaman diklasifikasikan sebagai tanggungan semasa melainkan Kumpulan mempunyai hak tidak bersyarat untuk menunda penjelasan tanggungan untuk sekurang-kurangnya selama dua belas bulan selepas tarikh akhir tempoh pelaporan. Kos kewangan untuk membiayai aktiviti pembangunan hartanah, kemajuan kontrak dan harta, loji dan peralatan dimodalkan sebagai sebahagian kos aset dalam tempoh yang diperlukan untuk menyelesaikan dan menyediakan aset-aset untuk kegunaan mereka yang dicadangkan. Geran Kerajaan
(i) Geran tanam semula dari FELDA
Lembaga Kemajuan Tanah Persekutuan (“FELDA”) telah menyalurkan peruntukan geran Tanam Semula untuk membiayai pembangunan 3 tahun projek Tanam Semula Peneroka sistem baru. Semua perbelanjaan ke atas pembangunan projek-projek tanam semula dikumpulkan dan pada akhir tahun ditolak daripada jumlah geran yang diterima.
Keuntungan bersih daripada penjualan kayu getah dimasukkan dalam geran tanam semula.
(ii) Geran tertunda dari FELDA
Geran yang diterima untuk membiayai harta, loji dan peralatan dikreditkan ke penyata kedudukan kewangan dan dilunaskan ke dalam untung rugi dalam tempoh hayat guna dijual atau dilupuskan.
Geran yang berkaitan dengan kos ditunda dan diiktiraf dalam untung rugi sepanjang tempoh kewangan yang perlu untuk menyesuaikannya dengan kos yang bertujuan untuk diganti.
Pajakan operasi
Pajakan dimana sebahagian besar ganjaran dan risiko pemilikan harta masih ditanggung oleh pemberi pajak diambilkira sebagai pajakan operasi. Sewaan ke atas pajakan operasi dimasukkan ke dalam penyata pendapatan dalam tahun ia ditanggung.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
55
Apabila satu pajakan operasi ditamatkan sebelum tamat tempoh pajakan, sebarang pembayaran yang kena dibuat kepada pihak yang menyewakan sebagai denda diiktirafkan sebagai perbelanjaan dalam tempoh di mana penamatan berlaku.
Kos awalan yang dialami Kumpulan dalam merundingkan dan mengaturkan pajakan operasi adalah diiktiraf di dalam penyata pendapatan bila ia berlaku. Bayaran bagi hak untuk menggunakan tanah sepanjang tempoh yang ditentukan diklasifikasi sebagai bayaran pajakan tertangguh dan dinyatakan pada kos tolak pelunasan terkumpul dan penjejasan rugi terkumpul. Bayaran pajakan tertangguh dilunaskan berdasarkan dasar garis lurus sepanjang tempoh pajakan sepanjang 15 hingga 49 tahun. Pajakan kewangan
Pajakan diiktiraf sebagai pajakan kewangan jika ia memindahkan sebahagian besar risiko dan manfaat kepada Kumpulan akibat daripada pemilikan. Aset diambilalih secara sewa beli atau pajakan kewangan dinyatakan pada nilai setara dengan nilai terendah nilai saksama dan nilai semasa pembayaran pajakan minima pada permulaan pajakan, ditolak susutnilai terkumpul dan kerugian rosotnilai. Liabiliti berkaitan dinyatakan dalam penyata kedudukan kewangan sebagai pinjaman. Dalam pengiraan nilai semasa pembayaran pajakan minima, faktor diskaun yang digunakan ialah kadar faedah yang terkandung di dalam pajakan, bila ia boleh ditentukan secara praktikal; jika tidak, peningkatan kadar faedah pinjaman digunakan. Bayaran pajakan diagihkan di antara kos kewangan dan pengurangan baki liabiliti. Kos kewangan, yang mewakili perbezaan di antara keseluruhan komitmen pajakan dan nilai saksama aset yang diambilalih, diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam penyata pendapatan di sepanjang penggal pajakan berkenaan untuk menghasilkan kadar faedah berkala yang tetap atas baki tanggungan untuk setiap tempoh perakaunan. Manfaat pekerja
(i) Manfaat pekerja berjangka pendek
Gaji, cuti tahunan, cuti sakit, bonus dan faedah-faedah bukan wang diakru pada tahun kewangan dimana perkhidmatan itu diberikan oleh pekerja.
(ii) Pelan caruman wajib
Kumpulan membuat caruman ke pelan caruman yang ditetapkan di caj pada penyata laporan untung rugi pada tempoh yang berkaitan. Kumpulan tidak mempunyai kewajipan pembayaran lebih lanjut apabila caruman telah dibayar.
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
56
(iii) Pelan manfaat persaraan Pelan manfaat persaraan ialah satu pelan persaraan yang menentukan jumlah manfaat persaraan akan dibayar, apabila salah satu atau lebih faktor wujud seperti faktor usia, tahun berkhidmat atau gaji. Kumpulan mengamalkan pelbagai pelan persaraan yang tidak dibiayai. Di bawah pelan ini, manfaat persaraan akan ditentukan berdasarkan pendapatan pekerja-pekerja, jawatan dan tahun perkhidmatan dan akan dibayar apabila mencapai umur persaraan biasa. Liabiliti yang berkaitan dengan pelan manfaat persaraan dikira pada nilai semasa obligasi manfaat persaraan pada tarikh lembaran imbangan bersama dengan pelarasan untuk keuntungan atau kerugian aktuarial dan juga kos perkhidmatan yang telah lepas. Kumpulan menentukan nilai semasa obligasi manfaat persaraan mengikut peraturan supaya amaun yang diiktiraf dalam untung rugi tidak berbeza secara ketara daripada amaun yang patut direkod pada tarikh akhir tempoh pelaporan. Obligasi manfaat persaraan, dikira menggunakan kaedah unjuran unit kredit yang ditentukan oleh aktuari bebas, dengan menghitung anggaran pengeluaran tunai menggunapakai pulangan pasaran semasa pada tarikh lembaran imbangan berdasarkan sekuriti-sekuriti kerajaan yang mempunyai nilai matawang dan tempoh matang yang hampir sama manfaat persaraan tersebut.
Keuntungan dan kerugian tertimbul daripada pelarasan pengalaman dan penukaran dalam andaian-andaian aktuarial diiktiraf atau dicajkan kepada ekuti dalam lain-lain pendapatan komprehensif dalam tempoh ia berlaku. Keuntungan dan kerugian aktuarial tidak dikelaskan kepada untung atau rugi di dalam tempoh berikutnya.
(iv) Manfaat pemberhentian
Kumpulan membayar manfaat pemberhentian sekiranya pemberhentian kerja bagi kes-kes pemberhentian yang berlaku dalam kerangka pengstrukturan semula. Manfaat pemberhentian tersebut diambilkira sebagai liabiliti dan perbelanjaan apabila Kumpulan mempunyai pelan pemberhentian rasmi tanpa adanya kemungkinan menarik semula rancangan tersebut.
Peruntukan
Peruntukan diiktiraf apabila: Kumpulan mempunyai obligasi perundangan atau konstruktif hasil daripada
peristiwa yang lepas terdapat kemungkinan bahawa aliran keluar sumber akan diperlukan untuk
menyelesaikan obligasi tersebut; dan jumlah anggaran yang munasabah boleh dibuat.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
57
Jika Kumpulan menjangkakan peruntukan boleh dibayar semula, pembayaran semula diiktiraf sebagai aset berasingan tetapi hanya apabila pembayaran semula dapat dipastikan secara nyata. Peruntukan tidak diiktiraf bagi kerugian operasi masa hadapan. Jika terdapat beberapa tanggungjawab yang serupa, kemungkinan bahawa aliran keluar tunai akan diperlukan dalam penyelesaian ditentukan dengan mempertimbangkan jenis tanggungjawab itu secara keseluruhannya. Peruntukan diiktiraf walaupun kemungkinan aliran keluar mana-mana perkara yang termasuk dalam kelas kewajipan yang sama mungkin kecil. Peruntukan diukur pada nilai semasa perbelanjaan yang dijangka diperlukan untuk menyelesaikan tanggungjawab menggunakan kadar sebelum cukai yang menggambarkan penilaian pasaran semasa bagi nilai masa wang dan risiko khusus kepada tanggungjawab itu. Peningkatan dalam peruntukan disebabkan oleh peredaran masa diiktiraf sebagai perbelanjaan kos kewangan.
Penyata aliran tunai
Kumpulan dan KPF mengamalkan kaedah secara tidak langsung dalam penyediaan penyata aliran tunai.
Tunai merangkumi baki bank dan wang tunai. Persamaan tunai setara termasuk pelaburan jangka pendek dan mempunyai kecairan yang tinggi dimana tempoh matang adalah 3 bulan atau kurang dari tarikh pengambilalihan, serta sedia ditukarkan kepada tunai dengan tiada perubahan nilai yang ketara ditolak dengan overdraf bank.
4. PENILAIAN DAN ANGGARAN PERAKAUNAN KRITIKAL
Penilaian dan anggaran dibuat oleh para Lembaga dan pihak pengurusan berdasarkan pengalaman dan faktor-faktor lain, termasuk jangkaan peristiwa masa depan yang dipercayai sebagai munasabah di bawah keadaan tertentu. Anggaran dan andaian yang membawa risiko ketara dalam mengakibatkan pelarasan ketara ke atas nilai bawaan aset-aset dan liabiliti-liabiliti dalam tempoh kewangan tahun yang berikutnya adalah dibincang seperti berikut:
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
58
(a) Penjejasan Nilai Harta, Loji and Peralatan, Bayaran Pajakan Tertangguh dan Pelaburan Hartanah
Kumpulan menguji harta, loji dan peralatan, bayaran pajakan tertangguh dan hartanah pelaburan untuk penjejasan rugi apabila wujud tanda kemerosotan nilai. Pihak pengurusan telah menilai bahawa sesetengah loji dan mesin, dan kenderaan yang mungkin berpotensi untuk penjejasan atau yang telah dijejaskan pada tahun sebelum ini mungkin akan dicatatkan semula. Amaun boleh pulih bagi unit penjanaan tunai ditentukan berdasarkan pengiraan nilai dalam penggunaan dan pada nilai saksama tolak kos untuk menjual aset berkenaan, di mana bersesuaian. Berdasarkan pengiraan, penjejasan sebanyak RM551,000 (2011: RM1,946,000) dan pembalikan penjejasan sebanyak RM573,000 (2011: RM2,078,000) telah diiktiraf untuk tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012.
(b) Aset cukai tertunda
Aset cukai tertunda diiktiraf ke tahap dimana adanya kemungkinan keuntungan boleh dicukai pada masa hadapan terhasil berbanding dimana perbezaan sementara boleh digunakan. Ini melibatkan penentuan berkenaan prestasi kewangan pada masa hadapan sesuatu entiti tertentu yang mana aset cukai tertunda itu diiktiraf. Amaun aset cukai tertunda ke atas elaun cukai yang tidak diiktiraf adalah RM30,133,000 (2011: RM32,342,000).
(c) Kontrak pembinaan Kumpulan mengiktiraf perolehan kontrak berdasarkan kaedah peratusan siap. Tahap peratusan siap diukur merujuk kepada kos pembinaan yang ditanggung pada masa kini ke atas jumlah kos pembinaan yang dijangkakan. Pertimbangan yang ketara diperlukan untuk menentukan tahap peratusan siap, tahap kos kontrak yang ditanggung, jumlah perolehan kontrak (untuk kontrak selain daripada kontrak dengan harga tetap) dan kos kontrak, dan boleh pulih kontrak. Jumlah perolehan kontrak juga termasuk jangkaan boleh pulih kerja variasi yang boleh dikutip daripada pelanggan. Dalam membuat penilaian, Kumpulan menggunakan pengalaman dan kerja-kerja para pakar.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
59
(d) Peruntukan pelan manfaat
Nilai semasa obligasi pelan manfaat bergantung kepada beberapa faktor yang ditentukan pada asas sebenar menggunakan beberapa andaian. Andaian yang digunakan dalam menentukan kos bersih untuk pencen, termasuk kadar diskaun. Sebarang perubahan dalam andaian ini akan memberi kesan kepada nilai dibawa obligasi persaraan. Kumpulan menentukan kadar diskaun yang bersesuaian pada akhir setiap tahun. Ia digunakan untuk menentukan nilai semasa anggaran aliran tunai keluar masa hadapan yang dijangka akan diperlukan untuk menyelesaikan obligasi persaraan. Dalam menentukan kadar diskaun yang bersesuaian, Kumpulan mempertimbangkan kadar faedah bon korporat berkualiti tinggi yang didominasi dalam matawang dimana manfaat akan dibayar dan yang mempunyai tempoh matang segi obligasi persaraan berkaitan. Andaian utama yang digunakan dalam menganggarkan obligasi masa depan Kumpulan yang timbul daripada skim faedah persaraan dinyatakan dalam Nota 31.
(e) Nilai saksama bagi aset kewangan sedia dijual – Pelaburan tidak tersiarharga Nilai saksama bagi aset kewangan sedia dijual pelaburan tidak tersiarharga
ditetapkan menggunakan analisa aliran tunai didiskaunkan. Kumpulan menggunakan pernilaian untuk membuat andaian-andaian berdasarkan situasi pasaran sedia ada pada tarikh akhir tempoh pelaporan.
(f) Penjejasan aset kewangan sedia dijual
Kumpulan telah menepati peraturan piawaian FRS 139 untuk menentukan penjejasan aset kewangan sedia dijual. Bagi membuat pernilaian, Kumpulan telah mengambil kira beberapa faktor, tempoh dan nilai saksama pelaburan kurang daripada kos; dan kedudukan kewangan dan prospek perniagaan jangka pendek kepada pelabur, termasuk faktor-faktor seperti sektor prestasi perindustrian, perubahan dalam teknologi dan operasi serta aliran tunai kewangan.
Pada 31 Disember 2012 dan 2011, nilai saksama bagi kesemua aset kewangan sedia dijual melebihi kos.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
60
5. HARTA, LOJI DAN PERALATAN
2012
Pindahan Pindahan Baki Baki
pada 1 Januari
2012
Rizab
tukaran asing
Belian
Aset-aset
untuk dijual
Pembelian subsidiari
Jualan dan
peng- hapusan
Peng-
kelasan semula
ke pelaburan hartanah (Nota 8)
ke bayaran pajakan
tertangguh (Nota 7)
pada 31
Disember 2012
KUMPULAN RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Kos dan Penilaian Tanah dan bangunan 1,188,024 (896) 29,297 - 26,316 (4,498) 21,578 (630) (38) 1,259,153 Loji dan mesin 2,270,809 (809) 63,626 - - (29,332) 105,652 - - 2,409,946 Tangki-tangki dan saluran paip
335,252
(445)
2,858
-
-
(471) 742
-
-
337,936
Stesen minyak 4,865 - 225 - - - - - - 5,090 Kenderaan bermotor 361,577 122 39,313 - - (39,300) - - - 361,712 Peralatan pejabat, perabot dan kelengkapan
341,902
33
34,564
-
-
(11,501) 3,418
-
-
368,416
Pelbagai alatan 3,858 - 28 - - - - - - 3,886 Kerja dalam pembinaan
142,844
-
249,687
-
-
(136) (131,390)
-
-
261,005
Jeti 36,048 - 2,848 - - - - - - 38,896 Ubahsuai 1,028 - 22 - - - - - - 1,050
4,686,207
(1,995)
422,468
-
26,316
(85,238) -
(630)
(38)
5,047,090
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
61
2012
Pindahan
Pindahan
ke
Baki dari bayaran Pembalikan pada
1 Januari 2012
Rizab tukaran
asing
Susutnilai semasa
(Nota 41)
Jualan dan
penghapusan
pelaburan hartanah (Nota 8)
pajakan tertangguh
(Nota 7)
Penjejasan rugi
(Nota 43)
penjejasan rugi
(Nota 43)
Baki pada 31 Disember
2012 KUMPULAN RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Susutnilai Terkumpul dan Penjejasan Rugi
Tanah dan bangunan 552,231 (181) 33,609 (2,682) 461
(25) 325
(105)
583,633
Loji dan mesin 1,325,737 (310) 84,542 (25,885) - - - (421) 1,383,663 Tangki-tangki dan saluran paip 188,195 (214) 11,432 (470) -
- -
-
198,943 Stesen minyak 2,529 - 68 - - - - - 2,597 Kenderaan bermotor 242,006 (20) 26,275 (37,565) -
- -
-
230,696
Peralatan pejabat, perabot dan lengkapan 257,326 (80) 27,435 (10,565) -
- 226
(47)
274,295 Pelbagai alatan 2,597 - 102 - - - - - 2,699 Kerja dalam pembinaan 7 - - (7) -
- -
-
-
Jeti 13,809 - 482 - - - - - 14,291 Ubahsuai 133 - 77 - - - - - 210 2,584,570 (805) 184,022 (77,174) 461 (25) 551 (573) 2,691,027
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
62
2011
Pindahan
Baki Baki Pembelian Jualan ke Pindahan pada
pada 1 Januari
2011
Rizab tukaran
asing
Belian
subsidiari dan
perniagaan
dan peng-
hapusan
Peng-kelasan semula
pelaburan hartanah (Nota 8)
ke aset untuk dijual
(Nota 25)
31 Disember
2011 KUMPULAN RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Kos dan Penilaian Tanah dan bangunan 1,019,418 259 96,839 6,879 (10,994) 79,312 (2,296) (1,393) 1,188,024 Loji dan mesin 2,047,195 56 82,531 12,812 (32,765) 160,980 - - 2,270,809 Tangki-tangki dan saluran paip
319,979
82
841
12,600
(2,491) 4,241
-
-
335,252
Stesen minyak 4,865 - - - - - - - 4,865 Kenderaan bermotor 352,686 (2) 14,983 139 (6,229) - - - 361,577 Peralatan pejabat, perabot dan kelengkapan
318,227
15
32,365
50
(12,101) 3,346
-
-
341,902
Pelbagai alatan 3,264 5 611 - - (22) - - 3,858 Kerja dalam pembinaan
227,909
-
163,107
-
(315) (247,857)
-
-
142,844
Jeti 34,889 (328) 1,487 - - - - - 36,048 Ubahsuai 714 - 310 4 - - - - 1,028
4,329,146
87
393,074
32,484
(64,895) -
(2,296)
(1,393)
4,686,207
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
63
2011
Pindahan
ke
Pembalikan
Pindahan
ke
Baki pada Rizab Susutnilai Peng- pelaburan Penjejasan penjejasan aset untuk Baki pada 1 Januari
2011 tukaran
asing semasa
(Nota 41) Jualan dan
penghapusan kelasan semula
hartanah (Nota 8)
rugi (Nota 43)
rugi (Nota 43)
di jual (Nota 25)
31 Disember 2011
KUMPULAN RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Susutnilai Terkumpul dan Penjejasan Rugi
Tanah dan bangunan 512,023 (19) 48,382 (6,253) 284 (698)
8 (807)
(689)
552,231
Loji dan mesin 1,273,357 (16) 82,407 (28,507) (344) - - (1,160) - 1,325,737 Tangki-tangki dan saluran paip 178,355 9 10,256 (424) (1) -
- -
-
188,195 Stesen minyak 2,474 - 55 - - - - - - 2,529 Kenderaan bermotor 219,366 (5) 26,459 (5,736) - -
1,922 -
-
242,006
Peralatan pejabat, perabot dan lengkapan 245,587 2 23,304 (11,533) 61 -
16 (111)
-
257,326 Pelbagai alatan 2,559 - 38 - - - - - 2,597 Kerja dalam pembinaan 9 - - (2) - -
- -
-
7
Jeti 12,094 (29) 1,744 - - - - - - 13,809 Ubahsuai 46 - 87 - - - - - - 133 2,445,870 (58) 192,732 (52,455) - (698) 1,946 (2,078) (689) 2,584,570
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
64
KUMPULAN Nilai buku Nilai buku bersih pada bersih pada 31 Disember
2012 31 Disember
2011 RM’000 RM’000
Tanah dan bangunan 675,520 635,793 Loji dan mesin 1,026,283 945,072 Tangki-tangki dan saluran paip 138,993 147,057 Stesen minyak 2,493 2,336 Kenderaan bermotor 131,016 119,571 Peralatan pejabat, perabot dan kelengkapan 94,121 84,576 Pelbagai alatan 1,187 1,261 Kerja dalam pembinaan 261,005 142,837 Jeti 24,605 22,239 Ubah suai 840 895 2,356,063 2,101,637 Para Lembaga salah sebuah syarikat subsidiari tidak langsung telah menggunakan peruntukan peralihan Piawaian Perakaunan Antarabangsa terhadap Piawaian Perakaunan Antarabangsa No. 16 (Pindaan) - Harta, Loji dan Peralatan yang diterima pakai oleh MASB dimana ia membenarkan sesuatu entiti pelaporan yang tidak menerimapakai polisi penilaian semula aset mengekalkan amaun pernilaian tersebut berasaskan kepada penilaian yang telah dilakukan sebelumnya (tertakluk kepada pengekalan polisi susutnilai dan keperluan untuk mengurangkan nilai aset kepada nilai boleh pulih).
Tangki-tangki dan saluran paip daripada syarikat subsidiari telah dinyatakan pada penilaian bertarikh 31 Disember 1981 berasaskan kepada penilaian yang dibuat oleh sebuah firma juruukur professional. Harta tersebut masih dinyatakan sebagaimana yang diizinkan dan penilaian aset dinyatakan dalam harga kos tolak susutnilai terkumpul dan pelunasan. Nilai buku bersih untuk harta, loji dan peralatan Kumpulan dicagarkan untuk pinjaman berjumlah RM50,000,000 (2011: RM43,000,000) seperti dinyatakan dalam Nota 28.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
65
2012
Kos Tanah milik bebas 11,998 - - 11,998 Kenderaan bermotor 280 162 (72) 370 Peralatan pejabat, perabot dan kelengkapan
480
41
-
521
Alatan komputer 3,825 7 - 3,832 Kerja dalam pembinaan 21,592 40,505 - 62,097 Kelengkapan dapur 22 - - 22 38,197 40,715 (72) 78,840
Susutnilai Terkumpul Tanah milik bebas - - - - Kenderaan bermotor 109 68 (72) 105 Peralatan pejabat, perabot dan kelengkapan
257
86
-
343
Alatan komputer 2,587 66 - 2,653 Kerja dalam pembinaan - - - - Kelengkapan dapur 5 6 - 11 2,958 226 (72) 3,112
KPF Baki pada 1 Januari
2012
Belian
Jualan dan
peng- hapusan
Baki pada 31
Disember 2012
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
KPF Baki pada 1 Januari
2012
Susutnilai untuk tahun
kewangan
Jualan dan
peng- hapusan
Baki pada 31
Disember 2012
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
66
2011 KPF Baki pada
1 Januari 2011
Belian
Baki pada 31 Disember
2011 RM’000 RM’000 RM’000
Kos Tanah milik bebas 11,998 - 11,998 Kenderaan bermotor 207 73 280 Peralatan pejabat, perabot dan kelengkapan 321 159 480 Alatan komputer 3,243 582 3,825 Kerja dalam pembinaan 13,070 8,522 21,592 Kelengkapan dapur - 22 22 28,839 9,358 38,197
KPF Baki pada
1 Januari 2011
Susutnilai untuk tahun kewangan
Baki pada 31 Disember
2011 RM’000 RM’000 RM’000
Susutnilai Terkumpul Tanah milik bebas - - - Kenderaan bermotor 71 38 109 Peralatan pejabat, perabot dan kelengkapan 189 68 257 Alatan komputer 2,549 38 2,587 Kerja dalam pembinaan - - - Kelengkapan dapur - 5 5 2,809 149 2,958
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
67
KPF Nilai Buku Bersih Baki pada
31 Disember 2012
Baki pada 31 Disember
2011 RM’000 RM’000
Nilai Buku Bersih Tanah milik bebas 11,998 11,998 Kenderaan bermotor 265 171 Peralatan pejabat, perabot dan kelengkapan 178 223 Alatan komputer 1,179 1,238 Kerja dalam pembinaan 62,097 21,592 Kelengkapan dapur 11 17 75,728 35,239
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
68
Tanah dan Bangunan Tanah
milik bebas
Tanah milik pajak
Bangunan dan ubahsuai
Penam-bahan
Jumlah 2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Kumpulan
Kos Baki pada 1 Januari 2012 19,095 200,472 826,682 141,775 1,188,024 Tambahan 635 - 24,437 4,225 29,297 Pembelian subsidiari/perniagaan
-
4,400
21,916
-
26,316
Rizab tukaran matawang asing (79) - (817) - (896) Penjualan - (448) (1,993) - (2,441) Pelupusan - - (2,016) (41) (2,057) Pengkelasan semula - - 5,152 16,426 21,578 Pindahan ke pelaburan hartanah (Nota 8)
-
-
(630)
-
(630)
Pindahan ke bayaran pajakan tertangguh (Nota 7)
-
(38)
-
-
(38)
Pada 31 Disember 2012
19,651
204,386
872,731
162,385
1,259,153
Susutnilai terkumpul dan penjejasan nilai
Baki pada 1 Januari 2012 - 43,594 427,037 81,600 552,231 Susutnilai semasa - 3,149 24,630 6,050 33,829 Rizab tukaran matawang asing - - (181) - (181) Penjualan - (97) (649) - (746) Pelupusan - - (1,906) (30) (1,936) Pindahan dari pelaburan hartanah (Nota 8)
-
-
461
-
461
Pindahan ke bayaran pajakan tertangguh (Nota 7)
-
(25)
-
-
(25)
Pada 31 Disember 2012
-
46,621
449,392
87,620
583,633
Nilai bersih pada 31 Disember 2012
19,651
157,765
423,339
74,765
675,520
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
69
Tanah dan Bangunan Tanah
milik bebas
Tanah milik pajak
Bangunan dan ubahsuai
Penam-bahan
Jumlah 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Kumpulan
Kos Baki pada 1 Januari 2011 19,090 176,879 751,010 124,092 1,071,071 Tambahan - 21,240 20,110 3,836 45,186 Rizab tukaran matawang asing 5 - 254 - 259 Pelupusan - (3,526) (6,258) (1,210) (10,994) Pengkelasan semula - - 62,862 15,057 77,919 Pembelian subsidiari - 5,879 1,000 - 6,879 Pindahan ke pelaburan hartanah (Nota 8)
-
-
(2,296)
-
(2,296)
Pada 31 Disember 2011
19,095
200,472
826,682
141,775
1,188,024
Susutnilai terkumpul dan penjejasan nilai
Baki pada 1 Januari 2011 - 40,398 411,080 77,205 528,683 Susutnilai semasa - 3,212 21,303 5,719 30,234 Rizab tukaran matawang asing - - (19) - (19) Pelupusan - (16) (4,896) (1,341) (6,253) Pengelasan semula - - 267 17 284 Pindahan ke pelaburan hartanah (Nota 8)
-
-
(698)
-
(698)
Pada 31 Disember 2011
-
43,594
427,037
81,600
552,231
Nilai bersih pada 31 Disember 2011
19,095
156,878
399,645
60,175
635,793
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
70
6. ASET TIDAK KETARA
Kumpulan
Perisian komputer
Perisian
komputer dalam proses
Jumlah
2012 RM’000 RM’000 RM’000 Kos Baki pada 1 Januari 2012 9,989 5,718 15,707 Tambahan 5,459 14,991 20,450
Baki pada 31 Disember 2012 15,448 20,709 36,157
Pelunasan terkumpul Baki pada 1 Januari 2012 5,100 - 5,100 Pelunasan semasa (Nota 41) 2,852 - 2,852
Baki pada 31 Disember 2012 7,952 - 7,952
Nilai buku bersih pada 31 Disember 2012
7,496
20,709
28,205
2011 Kos Baki pada 1 Januari 2011 7,637 272 7,909 Tambahan 2,352 5,446 7,798 Baki pada 31 Disember 2011 9,989 5,718 15,707 Pelunasan terkumpul Baki pada 1 Januari 2011 3,333 - 3,333 Pelunasan semasa (Nota 41) 1,767 - 1,767 Baki pada 31 Disember 2011 5,100 - 5,100 Nilai buku bersih pada 31 Disember 2011
4,889
5,718
10,607
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
71
Jangka hayat perisian komputer adalah di antara 3-5 tahun.
Perisian komputer dalam proses tersebut berkait rapat dengan sebuah sistem pengurusan teknologi maklumat ladang untuk sebuah syarikat berkaitan, Felda Global Ventures Plantation (Malaysia) Sdn. Bhd, yang tertakluk kepada tindakan undang-undang seperti yang disebut di Nota 52.
7. BAYARAN PAJAKAN TERTANGGUH
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Kos Baki pada 1 Januari 110,514 163,565 31,105 29,848 Belian - 3,829 - 1,257 Pindahan dari harta, loji dan peralatan (Nota 5)
38
-
-
-
Penghapusan (516) (56,858) - - Pertukaran perbezaan matawang (23) (22) - - Baki pada 31 Disember 110,013 110,514 31,105 31,105
Susutnilai dan penjejasan rugi terkumpul
Baki pada 1 Januari 38,830 51,100 6,589 2,132 Pelunasan (Nota 41) 10,130 9,508 4,457 4,457 Pindahan dari harta, loji dan peralatan (Nota 5)
25
-
-
-
Penghapusan (283) (21,774) - - Pembalikan penjejasan (193) - - - Pertukaran perbezaan matawang 4 (4) - - Baki pada 31 Disember 48,513 38,830 11,046 6,589 Nilai buku bersih pada 31 Disember 61,500 71,684 20,059 24,516
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
72
8. PELABURAN HARTANAH
Tanah
milik bebas
Tanah milik pajak
Bangunan
Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Kumpulan
2012 Kos Baki pada 1 Januari 2012 11,175 1,479 454,627 467,281 Tambahan - - 7,532 7,532 Pelupusan - (88) (36) (124) Pindahan dari harta, loji dan peralatan (Nota 5)
-
-
630
630
Baki pada 31 Disember 2012 11,175 1,391 462,753 475,319
Susutnilai dan penjejasan rugi terkumpul
Baki pada 1 Januari 2012 - 408 31,587 31,995 Susutnilai semasa (Nota 41) - 3 10,602 10,605 Pelupusan - (11) (12) (23) Pindahan ke harta, loji dan peralatan (Nota 5)
-
-
(461)
(461)
Baki pada 31 Disember 2012 - 400 41,716 42,116 Nilai buku bersih pada 31 Disember 2012
11,175
991
421,037
433,203
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
73
Tanah
milik bebas
Tanah milik pajak
Bangunan
Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Kumpulan
2011 Kos Baki pada 1 Januari 2011 11,934 1,479 224,442 237,855 Tambahan - - 230,001 230,001 Pelupusan (759) - (1,284) (2,043) Pindahan ke aset untuk di jual (Nota 25)
-
-
(828)
(828)
Pindahan dari harta, loji dan peralatan (Nota 5)
-
-
2,296
2,296
Baki pada 31 Disember 2011 11,175 1,479 454,627 467,281
Susutnilai dan penjejasan rugi terkumpul
Baki pada 1 Januari 2011 - 391 24,528 24,919 Susutnilai semasa (Nota 41) - 17 7,135 7,152 Pelupusan - - (573) (573) Pindahan ke aset untuk dijual (Nota 25)
-
-
(201)
(201)
Pindahan dari harta, loji dan peralatan (Nota 5)
-
-
698
698
Baki pada 31 Disember 2011 - 408 31,587 31,995 Nilai buku bersih pada 31 Disember 2011
11,175
1,071
423,040
435,286
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
74
Bangunan 2012 RM’000 KPF
Kos
Baki pada 1 Januari 2012 Belian 413,594 4,710 Baki pada 31 Disember 2012
418,304 Susutnilai dan penjejasan rugi terkumpul
Baki pada 1 Januari 2012 Susutnilai semasa (Nota 41) 9,511 8,355 Baki pada 31 Disember 2012
17,866 Nilai buku bersih pada 31 Disember 2012
400,438
Bangunan 2011 RM’000 KPF Kos Baki pada 1 Januari 2011 183,613 Belian 229,981 Baki pada 31 Disember 2011 413,594 Susutnilai dan penjejasan rugi terkumpul Baki pada 1 Januari 2011 4,319 Susutnilai semasa (Nota 41) 5,192
Baki pada 31 Disember 2011 9,511
Nilai buku bersih pada 31 Disember 2011 404,083 Sebuah bangunan bernilai RM228,448,000 (2011: RM228,448,000) telah dicagarkan
oleh KPF sebagai cagaran untuk pinjaman jangka panjang (Nota 28).
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
75
Nilai saksama untuk hartanah pelaburan berjumlah RM110,583,000 dan RM261,839,300 (2011: RM365,047,000 dan RM261,839,300) untuk Kumpulan dan KPF adalah berdasarkan penilaian daripada jurunilai berkelayakan profesional bebas. Pendapatan sewa dan perbelanjaan operasi berkaitan dengan pelaburan hartanah, yang ditunjukkan dalam penyata pendapatan: Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Pendapatan daripada pelaburan hartanah
33,591
20,503
29,238
17,761
Perbelanjaan operasi daripada pelaburan hartanah yang menghasilkan pendapatan sewa
1,790
3,518
-
- Perbelanjaan operasi daripada pelaburan hartanah yang tidak menghasilkan pendapatan sewa
60
31
-
-
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
76
9. HARTA, LOJI DAN PERALATAN DI BAWAH GERAN DARI FELDA
2012
Bangunan
Perabot dan
kelengkapan
Makmal dan peralatan pejabat
Kenderaan bermotor
Loji dan
mesin
Jumlah Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Kos Baki pada 1 Januari 2012 15,604 68 215 530 384 16,801 Hapuskira (4) (16) (44) - - (64) Baki pada 31 Disember 2012 15,600 52 171 530 384 16,737 Susutnilai terkumpul Baki pada 1 Januari 2012 2,062 61 181 523 222 3,049 Susutnilai tahun semasa (Nota 41) 323 3 5 5 29 365 Hapuskira (4) (16) (44) - - (64) Baki pada 31 Disember 2012 2,381 48 142 528 251 3,350 Nilai buku bersih pada 31 Disember 2012
13,219
4
29
2
133
13,387
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
77
2011
Bangunan
Perabot dan
kelengkapan
Makmal dan peralatan pejabat
Kenderaan bermotor
Loji dan
mesin
Jumlah Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Kos Baki pada 1 Januari 2011 15,673 68 215 530 384 16,870 Hapuskira (69) - - - - (69) Baki pada 31 Disember 2011 15,604 68 215 530 384 16,801 Susutnilai terkumpul Baki pada 1 Januari 2011 1,773 58 176 514 194 2,715 Susutnilai tahun semasa (Nota 41) 327 3 5 9 28 372 Hapuskira (38) - - - - (38) Baki pada 31 Disember 2011 2,062 61 181 523 222 3,049 Nilai buku bersih pada 31 Disember 2011
13,542
7
34
7
162
13,752
Harta, loji dan peralatan di bawah geran dari FELDA merupakan aset-aset program perancangan dan pembangunan di Sungai Tengi yang dikenali sebagai “Sungai Klah Hot Spring Park” dan pusat bioteknologi di Nilai.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
78
10. KEPENTINGAN DALAM SYARIKAT-SYARIKAT SUBSIDIARI
KPF 2012 2011 RM’000 RM’000
Saham-saham ekuiti tidak tersiarharga, pada kos - -
Bermula pada tahun kewangan berakhir 31 Disember 2011, kesemua baki pegangan kepentingan dalam syarikat-syarikat subsidiari telah dipindahkan ke dalam Harta Kumpulan Wang Rizab (Nota 18).
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
79
Kepentingan langsung KPF dalam saham-saham syarikat-syarikat subsidiari adalah seperti berikut:
2012 2011 Bilangan
Unit Saham
RM’000 Pemilikan
% Bilangan
Unit Saham
RM’000 Pemilikan
% Felda Holdings Bhd. 112,199,999 166,582 51.0 112,199,999 166,582 51.0 Felda Palm Industries Sdn. Bhd. 56,557,076 58,052 28.0 56,557,076 58,052 28.0 Felda Trading Sdn. Bhd. 30,000,000 7,350 100.0 30,000,000 7,350 100.0 Felda Vegetable Oil Products Sdn. Bhd. 25,000,000 34,500 33.3 25,000,000 34,500 33.3 Felda Transport Services Sdn. Bhd. 14,700,000 6,770 49.0 14,700,000 6,770 49.0 Felda Rubber Industries Sdn. Bhd. 12,000,000 6,000 28.6 12,000,000 6,000 28.6 Felda Marketing Services Sdn. Bhd. 8,330,000 3,565 49.0 8,330,000 3,565 49.0 Felda Kernel Products Sdn. Bhd. 4,000,000 3,000 16.7 4,000,000 3,000 16.7 Felda Engineering Sdn. Bhd. 4,900,000 2,450 49.0 4,900,000 2,450 49.0 Felda Security Services Sdn . Bhd. 1,411,200 353 49.0 1,411,200 353 49.0 Felda Agricultural Services Sdn. Bhd. 15,000,000 55,500 23.1 15,000,000 55,500 23.1 Felda Prodata Systems Sdn. Bhd. 2,500,000 16,826 20.0 2,500,000 16,826 20.0 Felda D’Saji Sdn. Bhd. 600,000 4,768 60.0 600,000 4,768 60.0 KPF Holdings Sdn. Bhd. 5,000,000 5,000 100.0 5,000,000 5,000 100.0 KPF Sheeco Sdn. Bhd. 600,000 9,294 60.0 600,000 9,294 60.0 380,010 380,010 Tolak: Pengagihan kepada harta bagi Kumpulan Wang
Rizab (Nota 18)
(380,010)
(380,010) - -
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
80
Selain daripada yang dinyatakan, kesemua syarikat-syarikat subsidiari sepertimana yang ditunjukkan di bawah adalah diperbadankan di Malaysia: Nama syarikat subsidiari
Kepentingan efektif yang
dipegang oleh KPF
Aktiviti utama
2012 2011 % %
Syarikat subsidiari langsung Felda Holdings Bhd.
51 51 Membantu, merancang, mengawal, menyelaras dan memberi khidmat gunasama kepada Lembaga Kemajuan Tanah Persekutuan (“FELDA”) dan syarikat-syarikat berkaitan FELDA
Felda Trading Sdn. Bhd.
100 100 Perdagangan, operasi peruncitan dan aktiviti-aktiviti yang berkaitan dengannya.
Felda D’Saji Sdn. Bhd.
60 60 Menguruskan perkhidmatan katering
KPF Holdings Sdn. Bhd. 100 100 Perdagangan umum termasuk
menyediakan khidmat pengurusan aset kepada syarikat induk dan berkaitan.
KPF Agro Properties Sdn. Bhd. (sebelum ini dikenali sebagai KPF Sheeco Sdn. Bhd.)
60 60 Kontraktor penanaman semula, perladangan dan pembangunan tanah.
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
81
Nama syarikat subsidiari
Kepentingan efektif yang
dipegang oleh KPF
Aktiviti utama
2012 2011 % % Syarikat subsidiari tidak langsung
KPF Quality Foods Sdn. Bhd. 1 60 60 Pembelian, pemprosesan,
pembungkusan dan penjualan produk peladangan dan makanan.
KPF Farming Sdn. Bhd. 70 70 Pemprosesan dan penjualan telur
ayam. KPF Hotel Management Sdn. Bhd.
100 100 Dorman
Synergy Deck Sdn. Bhd.2 100 - Perkhidmatan stesen minyak Felda Prodata Systems Sdn. Bhd.
60.8 60.8 Perkhidmatan berkaitan komputer serta pembekal perisian dan peralatan komputer
Felda Palm Industries Sdn. Bhd. 64.7 64.7 Membeli buah tandan baru dari
rancangan-rancangan Felda, memproses serta menjual hasilnya dan pemegangan pelaburan
Felda Rubber Industries Sdn.
Bhd. 65 65 Memproses susu getah
mentah kepada susu getah pekat serta Standard Malaysia Rubber (‘SMR’).
Felda Engineering Services Sdn. Bhd.
75 75 Perkhidmatan kejuruteraan termasuk pengurusan projek, jualan peralatan industri dan penyelenggaraan jalan
Felda-Johore Bulkers Sdn. Bhd.
69.8 69.8 Menyimpan dan mengendalikan hasil-hasil minyak sawit
Felda Transport Services Sdn. Bhd.
75 75 Menyediakan perkhidmatan pengangkutan untuk hasil minyak sawit.
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
82
Nama syarikat subsidiari
Kepentingan efektif yang
dipegang oleh KPF
Aktiviti utama
2012 2011 % % Syarikat subsidiari tidak langsung
Felda Security Services Sdn. Bhd.
75 75 Perkhidmatan keselamatan
Felda Plantations Sdn. Bhd.
26 26 Perkhidmatan pengurusan ladang
Felda Enterprises Sdn. Bhd. 51 51 Dorman Felda Travel Sdn. Bhd. 3 51 51 Agensi pelancongan Felda Technoplant Sdn. Bhd. 51 51 Pengurusan program
penanaman semula Felda Vegetable Oil Products
Sdn. Bhd.
76.5 76.5 Perusahaan memproses minyak sawit dan urusniaga keluaran-keluaran hiliran
Felda Kernel Products Sdn.
Bhd. 30.6 30.6 Memproses isi sawit
Delima Oil Products Sdn. Bhd.
64.7 64.7 Memproses, membungkus dan memasarkan barangan siap pengguna dan industri berasaskan sawit
Malaysia Cocoa Manufacturing
Sdn. Bhd. 69.7 69.7 Memproses dan menjual serbuk dan
mentega koko
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
83
Nama syarikat subsidiari
Kepentingan efektif yang
dipegang oleh KPF
Aktiviti utama
2012 2011 % % Syarikat subsidiari tidak
langsung
Felda Marketing Services Sdn. Bhd.
82 82 Memasarkan hasil keluaran syarikat-syarikat FELDA
FPM Sdn. Bhd.
51.0 51.0 Mengilang dan menjual baja kompaun.
F.W.Q. Enterprise (Pvt.) Ltd. (diperbadankan di Pakistan)
33.2 33.2 Perkhidmatan jeti
Sutrajaya Shipping Sdn. Bhd. 28.6 28.6 Dorman F.S. Oils Sdn. Bhd. 24.5 24.5 Dorman Felda Bulkers Sdn. Bhd.
46.2 46.2 Menyediakan kemudahan penyimpanan dan pengurusan eksport minyak sawit, hasil oleokimia, susu pekat getah dan Standard Malaysia Rubber (SMR)
P.T. Patisindo Sawit (diperbadankan di Indonesia)
42.4 42.4 Menyimpan dan mengendalikan pengeksportan minyak sayur
Felda Properties Sdn. Bhd. 75 75 Pembangunan hartanah dan
pengurusan projek FELDA Felda Construction Sdn. Bhd. 75 75 Pembinaan Allied Engineering Consultancy
Services Sdn. Bhd. 4 75 75 Perkhidmatan perundingan
kejuruteraan
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
84
Nama syarikat subsidiari
Kepentingan efektif yang
dipegang oleh KPF
Aktiviti utama
2012 2011 % % Syarikat subsidiari tidak langsung
Felda Rubber Products Sdn.
Bhd. 65 65 Dorman
Feltex Co. Ltd. (diperbadankan di Thailand)
33.1 33.1 Memproses dan memasarkan susu getah pekat
P.T. Felda Indo Rubber 6 (diperbadankan di Indonesia)
25.5 32.8 Memproses dan memasarkan susu getah
Felda Agricultural Services
Sdn. Bhd.
62.3 62.3 Pengeluaran dan penjualan kelapa sawit, koko, racun tikus, baja dan biji benih dan perkhidmatan penyelidikan pertanian
Felda Farm Products Sdn. Bhd.
26 26 Pembiakan dan perdagangan anak lembu
Plantation Resorts Sdn. Bhd. 5 51 39.2 Mengendalikan pusat peranginan
dan rekreasi Felda Grain Terminal Sdn. Bhd.
35.8 35.8 Menyimpan, mengangkut dan mengendalikan dedak isi sawit
D’Saji Restaurant and Café Sdn. Bhd.
60 60 Mengurus dan menjalankan operasi restoran
FNI Biofuel Sdn. Bhd. 7 60 30.1 Perkilangan minyak biomass dari
tandan kosong Langsat Bulkers Sdn. Bhd.
37.1 37.1 Membekal perkhidmatan pemasangan pukal bagi kelapa sawit dan produk berkaitan
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
85
Melainkan Felda Trading Sdn. Bhd., Felda D’Saji Sdn. Bhd., KPF Holdings Sdn. Bhd., D’Saji Restaurant and Cafe Sdn. Bhd, KPF Agro Properties Sdn. Bhd. (sebelum ini dikenali sebagai KPF Sheeco Sdn. Bhd.), KPF Quality Foods Sdn. Bhd., KPF Farming Sdn. Bhd., KPF Hotel Management Sdn. Bhd. dan Synergy Deck Sdn. Bhd, kesemua syarikat-syarikat subsidiari yang dinyatakan di atas diaudit oleh firma audit yang lain daripada firma audit KPF.
1 Pada 16 Januari 2012, KPF Quality Foods Sdn. Bhd. (“KPFQ”), subsidiari
Kumpulan, meningkatkan modal saham yang dibenarkan daripada RM3,500,000 dibahagikan kepada 3,500,000 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham kepada RM6,500,000 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham dengan pengeluaran sebanyak 3,000,000 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham.
Pada 16 Februari 2012, KPFQ telah menerbitkan 1,000,000 saham biasa tambahan bernilai RM1.00 sesaham pada harga terbitan RM1.00 sesaham biasa berjumlah RM1,000,000. Saham biasa tambahan bertaraf pari passu dalam semua aspek dengan saham biasa sedia ada bagi KPFQ.
2 Pada 5 Jun 2012, Felda Trading Sdn. Bhd. telah membeli 500,000 unit saham
terbitan bernilai RM500,000 Synergy Deck Sdn. Bhd., sebuah syarikat sendirian berhad diperbadankan di Malaysia, dengan modal saham dibenarkan sebanyak RM500,000 yang terdiri daripada 500,000 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham, dimana 500,000 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham telah diterbitkan dan berbayar sepenuhnya, dengan pertimbangan tunai sebanyak RM3,450,000.
3 Pada 1 November 2012, Felda Travel Sdn. Bhd. (“FTravel”), subsidiari
Kumpulan menerbitkan saham keutamaan boleh tebus 30,000,000,000 (“RPS”) bernilai RM0.10 sesaham berjumlah RM30,000,000 yang telah dilanggan sepenuhnya oleh Felda Holdings Bhd.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
86
4 Entiti ini disatukan sebagai satu entiti tujuan khas berdasarkan IC 112: Penyatuan – Entiti Tujuan Khas.
5 Pada 1 September 2012, Felda Agricultural Services Sdn Bhd (“FAS”), sebuah
subsidiari Kumpulan dengan pegangan 62.3%, melupuskan kepentingannya di dalam subsidiari milik penuh iaitu Plantation Resorts Sdn. Bhd. (“PRSB”) kepada Felda Travel Sdn. Bhd. (“FTravel”), sebuah subsidiari 51% milik Kumpulan, dengan pertimbangan tunai sebanyak RM4,627,900. Pelupusan PRSB oleh FAS kepada FTravel mengakibatkan kepentingan efektif Kumpulan di dalam PRSB meningkat daripada 39.2% kepada 51%. Kesan peningkatan kepentingan efektif Kumpulan adalah kredit sejumlah RM545,190 kepada keuntungan terkumpul Kumpulan.
6 Pada 9 Ogos 2012, P.T Felda Indo Rubber (“PTFIR”), sebuah syarikat subsidiari
Kumpulan menerbitkan syer tambahan yang dilanggan dengan penuh oleh pemegang saham lain. Ini menyebabkan pencairan kepentingan efektif Kumpulan dalam PTFIR daripada 32.8% kepada 25.5%. Kesan pencairan kepentingan ekuiti dalam PTFIR adalah debit sebanyak RM285,000 kepada keuntungan terkumpul Kumpulan.
7 Pada 30 Oktober 2012, Felda Palm Industries Sdn. Bhd. (FPI), sebuah syarikat
subsidiari Kumpulan, mengambilalih baki kepentingan ekuiti sebanyak 41% dalam FNI Biofuel Sdn. Bhd. (“FNI”), merangkumi 2,665,000 saham biasa bernilai RM1 setiap satu, dengan pertimbangan pembelian sebanyak RM1,885,000. Kesan peningkatan kepentingan efektif Kumpulan dalam FNI daripada 30.1% kepada 60% adalah debit sebanyak RM465,120 kepada keuntungan terkumpul Kumpulan.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
87
Pada 4 Januari 2012, Ftravel, subsidiari Kumpulan memeterai perjanjian jual beli untuk membeli sebuah perniagaan atas nama Seri Costa Hotel dengan pertimbangan tunai sebanyak RM23,750,000. Pembelian tersebut telah selesai pada September 2012. Pembelian tersebut memenuhi kriteria penyatuan perniagaan di bawah FRS 3. Pada 8 Mei 2012, Felda Trading Sdn. Bhd., sebuah anak syarikat, telah membeli kepentingan sepenuhnya ekuiti di dalam Synergy Deck Sdn. Bhd., sebuah syarikat yang ditubuhkan di Malaysia dengan pertimbangan tunai sebanyak RM3,450,000. Pada tahun kewangan lepas: i. FPM Sdn. Bhd. (“FPM”), sebuah subsidiari milik penuh Kumpulan telah
meningkatkan saham biasa daripada RM50,000,000 dibahagikan kepada 50,000,000 saham biasa pada nilai RM1.00 setiap satu kepada RM70,000,000 saham biasa pada nilai RM1.00 setiap satu dengan penambahan saham biasa berjumlah 20,000,000 pada nilai RM1.00 setiap satu. Pada tarikh yang sama, FPM telah menerbitkan 20,000,000 saham biasa pada nilai RM1.00 setiap satu dengan harga terbitan RM1.00 setiap satu, berjumlah RM20,000,000 untuk tunai, untuk tujuan modal kerja. Saham terbitan baru tersebut bertaraf sama dalam segala perkara dengan saham biasa FPM sebelumnya. Felda Holdings Bhd. telah melanggan semua saham biasa tersebut untuk mengekalkan pegangan 100% di dalam FPM.
ii. Felda-Johor Bulkers Sdn. Bhd. (“FJB”), sebuah subsidiari Kumpulan
mengambilalih 60% kepentingan ekuiti selebihnya Langsat Bulkers Sdn. Bhd. (“LBSB”) dari Tanjung Langsat Port Sdn. Bhd, pemegang saham sedia ada LBSB,bagi tujuan pengembangan perniagaan, terdiri daripada 4,200,000 saham dengan pertimbangan pembelian sebanyak RM630,000. Akibatnya, kepentingan ekuiti Kumpulan meningkat dari 14.8% kepada 37.1% dan LBSB, sebelum ini syarikat bersekutu menjadi subsidiari kepada Kumpulan.
iii. LBSB menerbitkan 27,000,000 saham biasa tambahan berilai RM1.00 sesaham
pada harga terbitan RM1.00 sesaham berjumlah RM27,000,000 saham FJB telah dilanggan sepenuhnya dan Kumpulan mengekalkan kepentingan ekuiti sebanyak 37.1% dalam LBSB.
iv. FWQ Enterprises (Pvt) Ltd, sebuah subsidiari Kumpulan menerbitkan saham
biasa tambahan yang tidak diambil oleh Kumpulan menyebabkan pencairan ekuiti berkesan Kumpulan daripada 33.2% kepada 33.1%.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
88
2012 Kesan pembelian syarikat-syarikat subsidiari ke atas laporan kedudukan kewangan Kumpulan pada tahun kewangan semasa 31 Disember 2012 adalah seperti berikut:
Kumpulan
Nilai dibawa
Nilai saksama
RM’000 RM’000 Nilai aset bersih dibeli Harta, loji dan peralatan (Nota 5) 13,421 26,316 Inventori 107 107 Penghutang 21 21 Tunai dan persamaan tunai 23 23 Pemiutang (39) (39) Liabiliti cukai tertunda (Nota 16) (63) (63) Pinjaman (30) (30) 13,440 26,335 Diagihkan kepada: RM’000 Pemegang saham KPF 26,320 Kepentingan tiada kawalan 15
26,335
Semua penerimaan jatuh dalam tempoh kredit biasa dan dijangka akan diperoleh semula.
Jumlah aliran masuk tunai ke atas pengambilalihan adalah seperti berikut:
RM’000 Nilai saksama pertimbangan pembelian 27,004 Tunai dan setara tunai diambilalih (23) Aliran tunai keluar 26,981 Nilai saksama pertimbangan pembelian 27,004 Nilai saksama aset bersih dimiliki (26,335) Muhibbah dihapuskira 669
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
89
Muhibbah bersih terdiri daripada (Nota 43): RM’000 Muhibbah dihapuskira 2,571 Keuntungan daripada pemilikan subsidiari melalui pembelian murah (1,902) 669 Kesan pengambilalihan subsidiari ke atas keputusan kewangan kumpulan pada tahun kewangan semasa adalah seperti berikut: RM’000 Perolehan 6,240 Kos berkaitan dengan perolehan (5,373) 867 Lain-lain pendapatan operasi 350 Perbelanjaan pentadbiran (694) Keuntungan sebelum cukai 523 Cukai (82) Keuntungan bersih bagi tahun semasa 441 Jika pengambilalihan subsidiari dibuat pada awal tahun kewangan, perolehan dan keuntungan selepas cukai Kumpulan masing-masing akan meningkat sebanyak kira-kira RM9,384,471 dan RM564,140.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
90
2011 Pada tahun kewangan 31 Disember 2011, kesan pembelian syarikat subsidiari ke atas laporan kewangan Kumpulan adalah seperti berikut:
Kumpulan Nilai dibawa Nilai saksama RM’000 RM’000 Nilai aset bersih dibeli Harta, loji dan peralatan 31,961 32,484 Inventori 50 50 Penghutang dagangan dan lain-lain penghutang 18,797 18,797 Tunai di bank dan baki tunai 6,764 6,764 Pemiutang dagangan dan lain-lain pemiutang (12,511) (11,051) Pinjaman (27,171) (27,171) Liabiliti cukai tertunda - (131) Nilai saksama pertimbangan pembelian 17,890 19,742
RM’000 Diagihkan kepada: Pemegang saham KPF 11,669 Kepentingan tiada kawalan 8,073 19,742
Semua penerimaan jatuh dalam tempoh kredit biasa dan dijangka akan diperoleh
semula. Nilai saksama bagi kepentingan tiada kawalan 40.9% diukur pada nilai saksama aset
ketara bersih yang diiktiraf, berdasarkan penilaian oleh penilai profesional bebas yang berkelayakan.
Jumlah aliran masuk tunai ke atas pengambilalihan adalah seperti berikut:
RM’000 Nilai saksama pertimbangan pembelian* 20,508 Tunai dan setara tunai subsidiari yang diambilalih (6,764) Aliran tunai keluar 13,744
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
91
RM’000 Nilai saksama pertimbangan pembelian 20,508 Nilai saksama bagi aset bersih dimiliki (19,742) Muhibbah bersih dihapuskira 766 Muhibbah bersih terdiri daripada (Nota 42): Muhibbah dihapuskira 1,338 Keuntungan daripada pemilikan subsidiari melalui pembelian murah (572) 766
* Termasuk di dalam nilai saksama, pertimbangan tunai pembelian sebanyak
RM630,000 tolak pelarasan nilai saksama untuk perolehan sewa yang menggalakkan dan diskaun sebanyak RM217,000.
Di dalam tahun kewangan semasa, pelaburan Felda Holdings Bhd. dalam sebuah
syarikat subsidiari, Malaysia Cocoa Manufacturing Sdn. Bhd. (”MCM”) telah dinilai untuk kemerosotan nilai akibat kerugian yang dialami di dalam tahun kewangan semasa.
Taksiran kemerosotan tersebut memerlukan jangkaan jumlah yang boleh diperolehi
daripada unit penghasilan tunai (”cash generating unit”) tersebut. Jangkaan jumlah tersebut dikira menggunakan nilai saksama tolak kos penjualan yang diagihkan kepada pemegang ekuiti.
Andaian-andaian utama yang digunakan untuk menentukan jumlah yang boleh
diperolehi dalam pelaburan MCM adalah seperti berikut:
Margin kasar 6% Kadar diskaun 13.3% Kadar pertumbuhan nilai terminal 3%
Hasil daripada penilaian tersebut, Felda Holdings Bhd. telah mengiktiraf kos
penjejasan nilai berjumlah RM10,455,000 di dalam untung rugi. Berdasarkan analisis sensitiviti yang dilakukan oleh Felda Holdings Bhd., kesan
peningkatan kadar diskaun sebanyak 1% yang merupakan andaian utama, akan menyebabkan kos penjejasan nilai meningkat sebanyak RM1,428,000.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
92
11. KEPENTINGAN DALAM SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU DAN ENTITI-ENTITI KAWALAN BERSAMA
Kumpulan
2012 2011 RM’000 RM’000 Bahagian aset bersih dalam syarikat-syarikat bersekutu
1,255,835
1,181,816
Bahagian aset bersih dalam entiti-entiti kawalan bersama
78,559
146,586
1,334,394 1,328,402
KPF 2012 2011 RM’000 RM’000 Kepentingan dalam syarikat-syarikat bersekutu, pada kos
682,943
689,397
Kepentingan dalam entiti-entiti kawalan bersama, pada kos
125,684
138,411
808,627
827,808
Tolak: Pengagihan kepada harta bagi Kumpulan Wang Rizab (Nota 18) (5,498) (5,498) 803,129 822,310
Syarikat-syarikat bersekutu Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Bahagian aset bersih 1,255,835 1,181,816 Terdiri daripada: Aset-aset jangka panjang 698,037 647,631 Aset-aset semasa 991,267 925,202 Liabiliti-liabiliti semasa (261,108) (186,621) Liabiliti-liabiliti jangka panjang (172,361) (204,396) 1,255,835 1,181,816 (Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
93
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Bahagian komitmen modal syarikat-syarikat bersekutu 43,307 34,896 Bahagian sewa operasi syarikat-syarikat bersekutu 4,742 4,742 Ringkasan kedudukan kewangan yang berkaitan dengan perkongsian Kumpulan berkaitan dengan perolehan dan keuntungan dalam syarikat-syarikat bersekutu adalah seperti berikut:
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Perolehan 2,008,896 2,009,081 Bahagian hasil kendalian syarikat-syarikat bersekutu 94,639 125,749
Bahagian kerugian dalam syarikat-syarikat bersekutu bagi tahun semasa yang tidak diambilkira di dalam penyata kewangan Kumpulan adalah sebanyak RM3,165,000 (2011: RM126,000). Kerugian terkumpul yang tidak diambilkira adalah sebanyak RM3,577,000 (2011: RM412,000). Entiti-entiti kawalan bersama
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Bahagian aset bersih 78,559 146,586 Terdiri daripada: Aset-aset jangka panjang 74,423 104,915 Aset-aset semasa 36,111 88,574 Liabiliti-liabiliti semasa (3,855) (709) Liabiliti-liabiliti jangka panjang (28,120) (46,194) 78,559 146,586
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
94
Bahagian perolehan dan perbelanjaan adalah seperti berikut:
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Keuntungan kasar 6,408 12,184 Lain-lain pendapatan operasi 569 3,425 Perbelanjaan operasi (1,808) (8,385) Keuntungan sebelum cukai 5,169 7,224 Cukai (129) (64) Keuntungan bersih 5,040 7,160 Selain daripada dinyatakan, kesemua syarikat-syarikat bersekutu dan ekuiti-ekuiti kawalan bersama seperti yang dinyatakan di bawah adalah diperbadankan di Malaysia: Nama syarikat bersekutu
Kepentingan efektif yang
dipegang oleh KPF
Aktiviti utama
2012 2011 % % Syarikat bersekutu langsung POS Ad Sdn. Bhd. 30 30 Pengiklanan Gold Coin Malaysia Group Sdn. Bhd.
30 30 Pemegangan pelaburan induk dan pengeluaran dan pemprosesan makanan ternakan
Power Root Berhad
16 20 Mambangunkan dan memproses minuman tenaga dan herba segera
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
95
Nama syarikat bersekutu
Kepentingan efektif yang
dipegang oleh KPF
Aktiviti utama
2012 2011 % % Syarikat bersekutu langsung Plastic Centre Sdn. Bhd. 30 30 Memproses dan menjual botol
plastik Teo Seng Capital Berhad 30 30 Memproses dan menjual telur
ayam MSM Malaysia Holdings Berhad 20 20 Pemegangan pelaburan Felkur Survey Services Sdn. Bhd. 20 20 Perkhidmatan pengukuran
tanah. KLW Resources Sdn. Bhd. 30 30 Pemegang pelaburan Syarikat bersekutu tidak langsung FPG Oleochemicals Sdn. Bhd.
25.5 25.5 Memproses dan menjual keluaran oleokimia
Taiko Clay Chemicals Sdn. Bhd.
19.4 19.4 Memproses dan menjual ‘activated bleaching earth’
Malaysian Pakistan Joint Venture Sdn. Bhd.
19.1 19.1 Pemeganagan pelaburan induk
Paragon Yield Sdn. Bhd. 15.3 15.3 Pemegangan pelaburan induk Mapak Edible Oils (Pvt.) Ltd (diperbadankan di Pakistan)
15.3 15.3 Memproses dan menjual produk minyak sawit kepada pengguna dan industri
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
96
Nama syarikat bersekutu
Kepentingan efektif yang
dipegang oleh KPF
Aktiviti utama
2012 2011 % % Syarikat bersekutu tidak langsung
Felda Herbal Corporation Sdn. Bhd. 21.7 21.7 Dorman Voray Holdings Ltd (diperbadankan di Hong Kong)
23.0 23.0 Pemegangan pelaburan induk
MEO Trading Sdn. Bhd. 15.3 15.3 Pasaran hadapan Felda-CFA Logistics Sdn. Bhd.
7.8 7.8 Perkhidmatan pengangkutan barangan
PK Education Sdn. Bhd. 15.3 15.3 Mengendalikan kolej pendidikan
Pada tahun kewangan semasa, KPF telah menjual 24,303,660 unit saham dalam Power Root Bhd., pada jumlah pertimbangan RM10,621,528 yang menghasilkan keuntungan ke atas jualan sebanyak RM4,168,123 kepada KPF. Pada tahun kewangan lepas: i. Pada 23 Disember 2011, Kumpulan telah menjual kesemua pegangan saham
dalam Cosmopoint Sdn. Bhd. pada jumlah pertimbangan RM33,295,000 yang menghasilkan keuntungan atas jualan sebanyak RM4,425,000 kepada KPF dan kerugian atas jualan sebanyak RM13,865,000 kepada Kumpulan.
ii. Pada 21 Mac 2011, Kumpulan telah membeli 140,595,592 unit saham terbitan bernilai RM70,297,796 MSM Malaysia Holdings Berhad, sebuah syarikat awam berhad yang diperbadankan di Malaysia dan kaunternya disenaraikan di Bursa Saham Malaysia, dengan modal saham dibenarkan sebanyak RM500,000,000 yang terdiri daripada 1,000,000,000 saham biasa bernilai RM0.50 sesaham, di mana 702,980,000 saham biasa bernilai RM0.50 sesaham telah diterbitkan dan berbayar sepenuhnya, dengan pertimbangan tunai sebanyak RM516,790,086.
iii. Pada 21 Mac 2011, Kumpulan telah membeli 35,000 unit saham terbitan bernilai
RM35,000 Felkur Survey Services Sdn. Bhd., sebuah syarikat sendirian berhad diperbadankan di Malaysia, dengan modal saham dibenarkan sebanyak RM500,000 yang terdiri daripada 500,000 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham, di mana 175,000 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham telah diterbitkan dan berbayar sepenuhnya, dengan pertimbangan tunai sebanyak RM700,000.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
97
iv. Pada 13 Januari 2011, Kumpulan telah membeli 13,016,053 unit saham terbitan Kelas A bernilai RM13,016,053 KLW Resources Sdn. Bhd., sebuah syarikat sendirian berhad diperbadankan di Malaysia, dengan modal saham dibenarkan sebanyak RM50,000,000 yang terdiri daripada 15,000,000 saham Kelas A dan 35,000,000 saham kelas B di mana kedua-duanya bernilai RM1.00 sesaham. Pertimbangan sebanyak RM15,000,000 dikeluarkan oleh Kumpulan untuk saham-saham tersebut.
v. Sebagai sebahagian daripada penstrukturan korporat bagi tujuan penyenaraian
yang dilakukan oleh Felda Global Ventures Holdings Berhad (dahulunya dikenali sebagai Felda Global Ventures Holdings Sdn. Bhd. ) (“FGVH”) untuk menyenarai perniagaan gula milik Syarikat pada 20 Mei 2011, anak syarikat Kumpulan telah melupuskan pegangannya dalam Kilang Gula Felda Perlis Sdn. Bhd. (“KGFP”) yang melibatkan perkara-perkara berikut:
a. KPFP mengambilalih operasi penanaman tebu Felda Global Ventures Perlis
Sdn. Bhd. (“FGVP”), sebuah subsidiari 100% daripada FGVH dengan pertimbangan RM106,210,000, yang dipenuhi melalui penerbitan 25.4 juta saham baru KGFP dengan harga terbitan RM4.19 sesaham. Penerbitan saham oleh KGFP telah mencairkan kepentingan Kumpulan di KGFP daripada 50% kepada 16%.
b. Berikutnya, anak syarikat Kumpulan telah menjual keseluruhan kepentingan
16% dalam KGFP kepada MSM Malaysia Holdings Bhd. (“MSMH”) pada nilai bawaan RM21,223,000 sebanyak RM126,710,000, yang dipenuhi melalui penerbitan 36.2. juta saham baru MSM pada harga terbitan sebanyak RM3.50 sesaham (yang mewakili 6% daripada kepentingan ekuiti dalam MSMH).
c. Akhirnya, anak syarikat Kumpulan mengisytiharkan dividen-in-specie
kepada pemegang saham untuk pelaburan keseluruhan 6% dalam MSMH.
Pencairan kepentingan dalam KGFP daripada 50% kepada 16% dan pelupusan berikutnya KGFP pada tarikh yang sama menghasilkan keuntungan ke atas pelupusan sebanyak RM56,157,000 bagi Kumpulan.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
98
Nama entiti-entiti kawalan bersama
Kepentingan efektif yang
dipegang oleh KPF
Aktiviti utama
2012 2011 % % Entiti-entiti kawalan bersama
langsung
Commerce KPF Ventures Sdn.
Bhd. 49 49 Pelaburan
COPE - KPF Opportunities Satu
Sdn. Bhd. 49 49 Pelaburan
Hasrat Eramas Sdn. Bhd. 40 40 Pelaburan Entiti-entiti kawalan bersama
tidak langsung
Kuala Muda Estate Joint Venture 25.5 25.5 Menanam getah dan kelapa
sawit serta menjual hasil keluarannya
FTJ Biopower Sdn. Bhd. 30.6 30.6 Dorman ProXcel Sdn. Bhd. 50.0 50.0 Menyediakan khidmat nasihat,
perundingan, latihan, pengurusan dan khidmat ICT
Sahabat Renewable Fuel Ventures
Sdn. Bhd. 1 18.7 18.7 Pembangunan, pembinaan,
pembuatan dan operasi kilang penukaran biomas.
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
99
Pada tahun kewangan semasa, 8,190,000 unit saham yang dimiliki oleh KPF dalam Commerce KPF Ventures Sdn. Bhd. dan 4,595,060 unit saham yang dimiliki oleh KPF dalam COPE-KPF Opportunities Satu Sdn. Bhd. telah ditebus pada jumlah pertimbangan RM8,190,000 daripada Commerce KPF Ventures Sdn. Bhd. dan RM4,595,060 daripada COPE-KPF Opportunities Sdn. Bhd. yang menghasilkan keuntungan ke atas jualan kepada KPF sebanyak RM Tiada. Kesemua syarikat-syarikat bersekutu dan entiti-entiti kawalan bersama yang dinyatakan di atas diaudit oleh firma audit yang lain daripada firma audit KPF kecuali Gold Coin Malaysia Group Sdn. Bhd. 1 Pada 12 Julai 2011, Sahabat Renewable Fuel Ventures Sdn. Bhd. (”SRFV”) telah
diperbadankan dengan modal berbayar sebanyak RM100,000 yang di mana Felda Palm Industries Sdn. Bhd. (”FPI”), sebuah subsidiari Kumpulan memiliki 51% kepentingan ekuiti. SRFV masih belum memulakan operasinya pada 31 Disember 2012.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
100
12. PEMBIAYAAN
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada kos pelunasan: Pembiayaan peribadi-i 54,707 41,163 54,707 41,163 Pembiayaan kredit-mikro-i - 1 - 1 Pembiayaan tunai-i - 137 - 137 Pembiayaan mudah-i 7,197 5,119 7,196 5,119 Pembiayaan korporat-i - - 22,711 12,188 Pembiayaan motorsikal 72 278 72 278 Pembiayaan koperasi 679 606 679 606 62,655 47,304 85,365 59,492
Struktur kematangan pembiayaan adalah seperti berikut:
Kumpulan KPF
2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Matang dalam tempoh 1 Tahun
13,921
19,262
18,722
24,539
Lebih 1 tahun hingga 5 tahun 31,399 20,624 44,168 27,518 Lebih dari 5 tahun 17,335 7,418 22,475 7,435
62,655 47,304 85,365 59,492
Tolak: Bahagian jangka Pendek (13,921) (19,262) (18,722) (24,539)
Bahagian jangka panjang 48,734 28,042 66,643 34,953
Termasuk didalam pembiayaan korporat-i KPF adalah amaun sebanyak
RM22,710,579 (2011: RM12,187,767) yang terhutang oleh syarikat-syarikat subsidiari.
Kadar keuntungan yang dikenakan ke atas pembiayaan ialah 6% (2011: 6%) setahun. (bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
101
Analisa pengusiaan pembiayaan adalah seperti berikut:
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Tidak melangkaui tempoh dan tidak terjejas nilai
62,655
47,304
85,365
59,492
13. HUTANG DARIPADA/(KEPADA) FELDA, SYARIKAT-SYARIKAT
BERSEKUTU DAN ENTITI-ENTITI KAWALAN BERSAMA
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Amaun hutang daripada FELDA
295,324
319,156
-
-
Amaun hutang daripada syarikat-syarikat bersekutu dan entiti-entiti kawalan bersama
781,774
86,951
20,470
45,952 Pinjaman kepada syarikat Bersekutu
10,350
12,760
10,350
10,350
1,087,448 418,867 30,820 56,302 Tolak: Bahagian jangka panjang (10,350) (10,350) (10,350) (10,350) Jumlah 1,077,098 408,517 20,470 45,952 Amaun hutang kepada FELDA (569,116) (592,837) - - Amaun hutang kepada syarikat-
syarikat bersekutu dan entiti-entiti kawalan bersama
(671,932)
(259,818)
-
- Jumlah (1,241,048) (852,655) - -
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
102
Jumlah hutang daripada FELDA, syarikat-syarikat bersekutu dan entiti-entiti kawalan bersama adalah tidak bercagar, tanpa faedah dan mempunyai tempoh pembayaran balik selama 15 hingga 120 hari (2011: 15 hingga 120 hari), melainkan hutang dari Gold Coin Malaysia Group Sdn. Bhd. sebanyak RM10,350,000 (2011: RM10,350,000) yang dikenakan kadar faedah 7% (2011: 7%) setahun dan tempoh pembayaran balik yang tetap. Jangka masa bayaran untuk bahagian jangka panjang adalah seperti berikut:
Kumpulan dan KPF 2012 2011 RM’000 RM’000
Tahun kewangan berakhir 31 Disember 2014 ke 2026 10,350 10,350
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
103
Pada 31 Disember 2012, RM272,913,000 dan RM20,470,000 (2011: RM95,959,000 dan RM9,695,000) hutang daripada FELDA, syarikat-syarikat bersekutu dan entiti-entiti kawalan bersama bagi Kumpulan dan KPF adalah melebihi tempoh kredit tetapi tidak terjejas dan tidak diperuntukkan, kerana jumlah ini dijangka masih boleh dikutip. Analisa pengusiaan baki-baki ini adalah seperti berikut:
Kumpulan
Kurang dari 30 hari
Antara 30 hingga 60 hari
Antara 61 hingga 90 hari
Antara 91 hingga 1 tahun
Melebihi 1 tahun
Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
31 Disember 2012 Amaun hutang daripada
FELDA
138,037
86,385
3,294
3,011
11,386
242,113 Hutang daripada syarikat
bersekutu dan entiti-entiti kawalan bersama
10,755
-
-
-
9,695
20,450 148,792 86,385 3,294 3,011 21,081 262,563
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
104
Kumpulan
Kurang dari 30 hari
Antara 30 hingga 60 hari
Antara 61 hingga 90 hari
Antara 91 hingga 1 tahun
Melebihi 1 tahun
Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
31 Disember 2011 Amaun hutang daripada
FELDA
74,602
217
311
953
3,302
79,385 Hutang daripada syarikat
bersekutu dan entiti-entiti kawalan bersama
4,146
124
199
-
9,695
14,164 78,748 341 510 953 12,997 93,549
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
105
KPF
Kurang dari 30 hari
Antara 30 hingga 60 hari
Antara 61 hingga 90 hari
Antara 91 hingga 1 tahun
Melebihi 1 tahun
Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
31 Disember 2012 Hutang daripada entiti-
entiti kawalan bersama
10,775
-
-
-
9,695
20,470
KPF
Kurang dari
30 hari
Antara 30 hingga 60 hari
Antara 61 hingga 90 hari
Antara 91 hingga 1 tahun
Melebihi 1 tahun
Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
31 Disember 2011 Hutang daripada entiti-
entiti kawalan bersama
-
-
-
-
9,695
9,695
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
106
14. HUTANG DARIPADA/(KEPADA) SYARIKAT SUBSIDIARI DAN PEMEGANG SAHAM SEBUAH SYARIKAT SUBSIDIARI
KPF
2012 2011 RM’000 RM’000 Hutang daripada syarikat-syarikat subsidiari Amaun hutang daripada syarikat-syarikat subsidiari 110,787 6,012 Pinjaman kepada syarikat subsidiari 374 1,057
111,161 7,069 Tolak: Bahagian jangka panjang (374) (1,057) Bahagian bukan jangka panjang 110,787 6,012 Pinjaman kepada sebuah syarikat subsidiari pada 31 Disember 2012 merupakan pinjaman tidak bercagar yang dikenakan kadar faedah 3.5% (2011: 3.5%) setahun mengikut baki berkurangan dan akan dibayar balik 5 tahun selepas tarikh pinjaman.
Amaun hutang daripada syarikat-syarikat subsidiari lain adalah tidak bercagar, tanpa faedah dan perlu dibayar semula apabila dikehendaki.
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Hutang daripada pemegang saham sebuah syarikat Subsidiari
Hutang daripada pemegang saham sebuah syarikat Subsidiari
72,655
1,127
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Hutang kepada seorang pemegang saham syarikat subsidiari
Hutang kepada pemegang saham sebuah syarikat Subsidiari
(60,470)
(1,971)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
107
15. ASET BIOLOGI
Kawasan Kawasan belum Jangka Panjang matang matang Ternakan Jumlah Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
2012 Kos Baki pada 1 Januari 2012 56,876 4,696 1,223 62,795 Tambahan 20 282 209 511 Jualan - - (278) (278) Penghapusan (Nota 43) (374) - - (374) Baki pada 31 Disember 2012 56,522 4,978 1,154 62,654
Kawasan Kawasan belum Jangka Panjang matang matang Ternakan Jumlah Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Susutnilai dan penjejasan Rugi
Baki pada 1 Januari 2012 2,362 3,719 760 6,841 Jualan - - (186) (186) Pelunasan tahun semasa (Nota 43)
-
-
230
230
Baki pada 31 Disember 2012 2,362 3,719 804 6,885 Nilai buku bersih pada 31 Disember 2012
54,160
1,259
350
55,769
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
108
Kawasan Kawasan belum Jangka Panjang matang matang Ternakan Jumlah Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
2011 Kos Baki pada 1 Januari 2011 57,129 6,765 1,730 65,624 Tambahan 251 13 180 444 Jualan (253) - (875) (1,128) Pengkelasan semula 240 (240) - - Penghapusan (Nota 43) (491) (1,842) (17) (2,350) Pindahan dari aset biologi (aset semasa)
-
-
205
205
Baki pada 31 Disember 2011 56,876 4,696 1,223 62,795
Kawasan Kawasan belum Jangka Panjang matang matang Ternakan Jumlah Kumpulan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Susutnilai dan penjejasan Rugi
Baki pada 1 Januari 2011 111 5,438 927 6,476 Jualan - - (503) (503) Pelunasan tahun semasa (Nota 43)
-
-
336
336
(Pembalikan penjejasan rugi)/Penjejasan rugi (Nota 43)
2,251
(1,719)
-
532 Baki pada 31 Disember 2011 2,362 3,719 760 6,841 Nilai buku bersih pada 31 Disember 2011
54,514
977
463
55,954
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
109
Kumpulan Jangka Pendek 2012 2011 RM’000 RM’000 Ternakan 2,753 4,986 Dusun 20,784 - 23,537 4,986
16. CUKAI TERTUNDA
Aset cukai tertunda dan liabiliti cukai tertunda diimbangi apabila terdapat hak yang berkuatkuasa untuk mengimbangi aset cukai semasa dengan liabiliti cukai semasa dan apabila cukai tertunda tersebut tertakluk kepada pihak berkuasa cukai yang sama.
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Aset cukai tertunda 69,956 44,598 Liabiliti cukai tertunda (165,504) (171,939) (95,548) (127,341)
Pergerakan cukai tertunda pada tahun kewangan adalah seperti berikut:
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Pada 1 Januari (127,341) (104,625) Pembelian subsidiari (Nota 10) (63) (131) Tahun semasa dikreditkan/(dikenakan) ke penyata pendapatan (Nota 46)
31,834
(22,380)
Peruntukan terlebih/(terkurang) tahun terdahulu (Nota 46)
22
(205)
Pada 31 Disember (95,548) (127,341)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
110
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000
Aset cukai tertunda terdiri daripada: - hartanah, loji dan kelengkapan 14,357 8,837 - penghutang 35 25 - manfaat cukai diiktiraf 11,644 - - peruntukan 72,705 50,180 - kerugian cukai - 20,072 - lain-lain 750 4,509 99,491 83,623 Pengimbangan (29,535) (39,025) Aset cukai tertunda selepas pengimbangan 69,956 44,598
Liabiliti cukai tertunda terdiri daripada: (195,039) (210,964) Hartanah, loji dan kelengkapan (195,039) (210,964) Pengimbangan 29,535 39,025 Liabiliti cukai tertunda selepas pengimbangan (165,504) (171,939) Seperti yang dinyatakan dalam Nota 3, kesan cukai bagi perbezaan sementara, baki elaun kerugian dan baki elaun modal yang akan mengakibatkan aset cukai tertunda hanya akan diiktiraf sehingga ke tahap dimana keuntungan boleh cukai masa depan diramalkan boleh menyerap perbezaan sementara boleh ditolak dan kredit cukai belum digunakan. Pada akhir tahun tempoh kewangan, amaun anggaran perbezaan sementara, baki elaun kerugian dan baki elaun modal yang tidak diiktiraf dalam penyata kewangan disebabkan ketidaktentuan realisasinya adalah seperti berikut:
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Baki elaun kerugian 70,144 26,363 - - Perbezaan sementara lain - 5,979 - 5,979 70,144 32,342 - 5,979
Baki elaun kerugian tersebut tertakluk kepada persetujuan dengan pihak berkuasa cukai.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
111
17. ASET KEWANGAN SEDIA DIJUAL
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 1 Januari 548,660 462,619 307,540 267,366 Tambahan 87,945 151,734 71,603 150,508 Penjejasan nilai (Nota 43) (21,372) (13,579) (21,372) (13,579) Hapus kira (Nota 43) (53,758) (1,500) - (1,500) Jualan (82,556) (105,790) (71,455) (105,790) Keuntungan dipindah ke rizab pelaburan
62,949
55,176
32,280
10,535
Pada 31 Disember 541,868 548,660 318,596 307,540 Aset kewangan sedia dijual merangkumi yang berikut: Sekuriti ekuiti tersiar harga: - Di Malaysia 156,413 270,531 150,098 187,906 - Luar Malaysia 49,295 - 49,292 - Sekuriti ekuiti tidak tersiar harga:
- Di Malaysia 270,850 230,826 83,382 79,878 - Luar Malaysia 29,486 5,740 - - Sekuriti unit amanah tersiar harga di Malaysia
-
1,807
-
-
Kertas komersial di Malaysia - 39,756 - 39,756 Bon di Malaysia 35,824 - 35,824 - 541,868 548,660 318,596 307,540 Aset kewangan sedia dijual dinyatakan dalam mata wang berikut:
- Ringgit Malaysia 463,090 542,920 269,304 307,540 - Dolar Amerika 29,483 5,740 - - - Rupiah Indonesia 49,295 - 49,292 - 541,868 548,660 318,596 307,540
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
112
Senarai butiran pelaburan tidak tersiarharga adalah seperti berikut:
KPF Saham-saham tidak Tersiarharga 2012
Bilangan Unit
Kos RM’000
Koperasi Bank Kerjasama Malaysia Berhad 51,848,854 51,849 Koperasi Bank Persatuan Malaysia Berhad 3,000,000 3,000 Syarikat Schat Watercraft Survival System Sdn. Bhd. - Saham biasa 50,000 1,000 - Saham keutamaan 40,585 2,999 ELNA PCB (M) Sdn. Bhd. 1,200,000 3,000 Maybank-JAIC Asean Fund Ltd - Saham keutamaan
747
2,598
Al-Harameen Fund 6,000,000 18,936 Jumlah 83,382
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
113
KPF Saham-saham tidak Tersiarharga 2011
Bilangan Unit
Kos RM’000
Koperasi Bank Kerjasama Malaysia Berhad 49,999,917 50,000 Koperasi Bank Persatuan Malaysia Berhad 100,000 1,000 Syarikat Schat Watercraft Survival System Sdn. Bhd. - Saham biasa 50,000 1,000 - Saham keutamaan 40,585 2,999 ELNA PCB (M) Sdn. Bhd. 1,200,000 3,000 Mayban-JAIC Asean Fund Ltd - Saham keutamaan
846
2,943
Al-Harameen Fund 6,000,000 18,936 Jumlah 79,878
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
114
Senarai butiran pelaburan tersiarharga KPF adalah seperti berikut:
KPF Sekuriti Pasaran 2012 Nama syarikat
Bilangan
unit
Kos
per unit
Jumlah
kos
Harga pasaran per unit
Jumlah nilai
pasaran RM RM’000 RM RM’000
Amanah Raya Reit 5,000,000 0.905 4,525 0.920 4,600 Can-One Berhad 4,487,800 1.030 4,622 2.350 10,546 Concrete Engineering Products Berhad 1,000,000 1.650 1,650 1.380 1,380 ETI Tech Corporation 5,000,000 0.155 775 0.075 375 Formis Resources Berhad 9,969,200 0.860 8,574 0.700 6,978 Leweko Resources Berhad 22,467,840 0.165 3,707 0.150 3,370 Mah Sing Group Berhad 42,096,335 2.100 88,402 2.070 87,139 Pantech Group Holdings Berhad 33,587,280 0.432 15,782 0.675 22,671 P.T Malindo Feed 64,700,000 0.432 27,944 0.762 49,295 SHL Consolidated Berhad 7,025,800 1.300 9,134 1.140 8,009 Silver Bird Group Berhad 51,642,333 0.425 21,948 0.055 2,840 UMS-Neiken Group Berhad 5,911,000 0.240 1,419 0.370 2,187
188,482 199,390
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
115
KPF Sekuriti Pasaran 2011 Nama syarikat
Bilangan
unit
Kos
per unit
Jumlah
kos
Harga pasaran per unit
Jumlah nilai
pasaran RM RM’000 RM RM’000
Amanah Raya Reit 5,000,000 0.940 4,675 0.905 4,525 Can-One Berhad 16,786,320 1.110 18,633 1.030 17,289 Concrete Engineering Products Berhad 1,000,000 2.700 2,700 1.650 1,650 ETI Tech Corporation 5,000,000 0.290 1,425 0.155 775 Formis Resources Berhad 9,969,200 1.020 10,169 0.860 8,573 Gefung Holding Berhad 33,288,525 0.082 2,961 0.120 3,973 Leweko Resources Berhad 22,467,840 0.160 3,595 0.165 3,707 Mah Sing Group Berhad 42,096,335 1.840 77,457 2.100 88,402 Pantech Group Holdings Berhad 33,587,280 0.580 19,481 0.407 15,786 Proton Holdings Berhad 974,800 4.327 4,218 4.820 4,698 SHL Consolidated Berhad 11,525,800 1.250 14,407 1.300 14,984 Silver Bird Group Berhad 51,642,333 0.655 33,826 0.425 21,948 Starhill – Reit 200,000 0.880 176 0.885 177 UMS-Neiken Group Berhad 5,911,000 0.270 1,596 0.240 1,419
195,319 187,906
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
116
18. HARTA BAGI KUMPULAN WANG RIZAB
2012 2011 Kumpulan RM’000 RM’000 Pindahan dari simpanan tetap (Nota 24): - Amanahraya Berhad
57,236
-
57,236 -
2012 2011
KPF Bilangan Unit
Saham RM’000
Pemilikan %
Bilangan Unit
Saham RM’000
Pemilikan %
Kepentingan dalam syarikat subsidiari
(Nota 10)
Felda Holdings Bhd. 112,199,999 166,582 51.0 112,199,999 166,582 51.0 Felda Palm Industries Sdn. Bhd. 56,557,076 58,052 28.0 56,557,076 58,052 28.0 Felda Trading Sdn. Bhd. 30,000,000 7,350 100.0 30,000,000 7,350 100.0 Felda Vegetable Oil Products Sdn. Bhd. 25,000,000 34,500 33.3 25,000,000 34,500 33.3 Felda Transport Services Sdn. Bhd. 14,700,000 6,770 49.0 14,700,000 6,770 49.0 Felda Rubber Industries Sdn. Bhd. 12,000,000 6,000 28.6 12,000,000 6,000 28.6 Felda Marketing Services Sdn. Bhd. 8,330,000 3,565 49.0 8,330,000 3,565 49.0 Felda Kernel Products Sdn. Bhd. 4,000,000 3,000 16.7 4,000,000 3,000 16.7 Felda Engineering Sdn. Bhd. 4,900,000 2,450 49.0 4,900,000 2,450 49.0 Felda Security Services Sdn . Bhd. 1,411,200 353 49.0 1,411,200 353 49.0 Felda Agricultural Services Sdn. Bhd. 15,000,000 55,500 23.1 15,000,000 55,500 23.1
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
117
2012 2011 Bilangan
Unit Saham
RM’000 Pemilikan
% Bilangan
Unit Saham
RM’000 Pemilikan
% Felda Prodata Systems Sdn. Bhd. 2,500,000 16,826 20.0 2,500,000 16,826 20.0 Felda D’Saji Sdn. Bhd. 600,000 4,768 60.0 600,000 4,768 60.0 KPF Holding Sdn. Bhd. 5,000,000 5,000 100.0 5,000,000 5,000 100.0 KPF Sheeco Sdn. Bhd. 600,000 9,294 60.0 600,000 9,294 60.0
380,010
380,010
Kepentingan dalam syarikat bersekutu (Nota 11)
MSM Malaysia Holdings Bhd. 1,494,022 5,498 1.06 1,494,022 5,498 1.06 Pindahan dari simpanan tetap (Nota
24): - Amanahraya Berhad
57,236
-
442,744 385,508
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
118
19. LAIN-LAIN PENGHUTANG
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Lain-lain penghutang 1,534 3,038 - -
20. INVENTORI
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Barang siap dan dagangan 780,104 900,641 Bahan mentah 246,987 323,127 Barang stor dan alat-alat ganti 73,101 24,704 Keluaran separuh siap 84 9,750 Bahan kimia 184 490 Kelengkapan perhotelan 46 43
1,100,506
1,258,755
Peruntukan inventori usang (Nota 43) (1,058) -
1,099,448
1,258,755
Penurunan nilai inventori Kumpulan yang diambilkira sebagai perbelanjaan dalam tahun semasa adalah sebanyak RM20,521,000 (2011: RM15,223,000).
KPF
2012 2011 RM’000 RM’000 Kelengkapan perhotelan 46 43
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
119
21. PENGHUTANG PERDAGANGAN Kumpulan
2012 2011 RM’000 RM’000 Penghutang perdagangan 655,069 1,527,909 Peruntukan hutang ragu (10,696) (8,360) 644,373 1,519,549 Jumlah terhutang daripada kontrak (Nota 49) 7,059 9,114 651,432 1,528,663 Termasuk di dalam penghutang perdagangan Kumpulan bagi tahun kewangan ialah subsidi minyak masak belum diterima daripada Lembaga Minyak Sawit Malaysia sebanyak RM16,718,000 (2011: RM53,301,000). Pendedahan profil matawang bagi penghutang perdagangan adalah seperti berikut:
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Ringgit Malaysia 281,071 444,281 Dolar Amerika 353,297 1,067,134 Pound Sterling 4,971 10,832 Thai Baht 4,126 4,497 Lain-lain 7,967 1,919 651,432 1,528,663 Syarat kredit bagi penghutang perdagangan adalah dalam lingkungan 30 sehingga 60 hari (2011: 30 sehingga 60 hari). Melangkaui tempoh kredit tetapi tidak terjejas nilai: Pada 31 Disember 2012, sejumlah RM337,109,000 (2011: RM331,750,000) daripada penghutang perdagangan telah melangkaui tempoh kredit tetapi tidak terjejas nilai kerana kegagalan pembayaran diyakini tidak akan berlaku. Analisa bagi para penghutang ini adalah seperti berikut:
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
120
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Melebihi tempoh kredit: Kurang dari 30 hari 263,795 202,976 Di antara 30 hingga 60 hari 31,119 93,480 Di antara 61 hingga 90 hari 30,597 7,100 Di antara 91 hari hingga 1 tahun 7,038 24,134 Melebihi 1 tahun 4,470 4,060 337,019 331,750
Terjejas dan diperuntukkan
Pada tarikh 31 Disember 2012, penghutang dagangan berjumlah RM10,696,000 (2011: RM8,360,000) mengalami penjejasan dan telah diperuntukkan sepenuhnya. Penjejasan hutang individu terutamanya yang melibatkan penghutang yang sedang mengalami kesulitan kewangan dan gagal dalam melangsaikan bayaran. Sebahagian daripada hutang dijangka dapat dipulihkan. Aliran peruntukan hutang ragu untuk penghutang dagangan Kumpulan adalah seperti berikut:
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000
Pada 1 Januari 8,360 10,329 Jumlah dihapuskira - (1,773) Penambahan dalam tahun semasa (Nota 43) 2,336 - Kredit pada penyata pendapatan - (196) Pada 31 Disember 10,696 8,360
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
121
22. LAIN-LAIN PENGHUTANG, DEPOSIT DAN BAYARAN TERDAHULU
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Lain-lain penghutang 92,497 64,556 33,728 17,220 Deposit dan bayaran terdahulu
39,833
52,413
21,712
889
132,330 116,969 55,440 18,109
Termasuk di dalam deposit dan bayaran terdahulu Kumpulan dan KPF adalah caruman kepada Kumpulan Wang Likuiditi Pusat sebanyak RM20,736,670 (2011 : RM Tiada). Caruman ini dibuat selaras dengan kehendak Akta Suruhanjaya Koperasi 2007, Peraturan-peraturan Suruhanjaya Koperasi Malaysia (Kumpulan Wang Likuiditi Pusat) 2010.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
122
Senarai butiran lain-lain penghutang KPF adalah seperti berikut:
KPF 2012 2011 RM’000 RM’000
MIDF Investment Bank Berhad 13,145 1,322 AmInvestment Bank 5,878 800 Star Residence Sdn. Bhd. 5,163 7,088 Pelbagai 3,288 3,565 ECM Libra Investment Bank Berhad 3,231 194 Schat-Watercraft Survival Sdn. Bhd. 1,230 1,230 PT Malindo Feed Tbk 591 - Malaysia Building Society Berhad 355 - Kuwait Finance House 122 - Asian Finance Bank Berhad 114 - Hong Leong Bank Berhad 106 - Maxis Communications Berhad 89 15 Malayan Banking Berhad 77 1,017 Bank Pertanian Malaysia Berhad 67 - Shin Yang Shipping Corp Berhad 65 88 Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 53 - Koperasi Bank Persatuan Malaysia Berhad 50 - OSK Investment Bank Berhad 50 981 KAF Investment Bank Berhad 42 - Amanah Raya Reit 6 86 Cheetah Holding Berhad 6 157 CIMB Investment Bank Berhad - 381 Latexx Partners Berhad - 158 YTL Power International Berhad - 124 Hiap Teck Venture Berhad - 14 33,728 17,220
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
123
Pendedahan profil matawang bagi lain-lain penghutang, deposit dan bayaran terdahulu adalah seperti berikut:
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Ringgit Malaysia 126,738 109,673 54,849 18,109 Pound Sterling - 2,083 - - Dolar Amerika 225 347 - - Thai Baht 926 1,119 - - Lain-lain 4,441 3,747 591 - 132,330 116,969 55,440 18,109 Melangkaui tempoh kredit tetapi tidak terjejas nilai: Pada 31 Disember 2012, sejumlah RM2,401,000 (2011: RM36,020,000) dan RMTiada (2011: RM15,037,000) daripada penghutang perdagangan Kumpulan dan KPF telah melangkaui tempoh matang tetapi tidak terjejas nilai. Ini disebabkan oleh keyakinan kegagalan pembayaran tidak akan berlaku. Analisa bagi lain-lain penghutang ini adalah seperti berikut:
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Melebihi tempoh kredit: Kurang dari 30 hari 9 15,196 - 15,037 Di antara 30 hingga 60 hari 110 1,372 - - Di antara 61 hingga 90 hari 2 179 - - Di antara 91 hari hingga 1 tahun
431 13,532
-
-
Melebihi 1 tahun 1,849 5,741 - - 2,401 36,020 - 15,037
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
124
23. ASET KEWANGAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG RUGI
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pada 1 Januari
367,189
355,681
340,282
336,050
Tambahan - bersih 32,198 40,881 48,127 33,926 Perubahan nilai saksama dicaj ke penyata pendapatan (Nota 43)
(9,578)
(29,373)
(9,214)
(29,694)
Pada 31 Disember 389,809 367,189 379,195 340,282 Harga pasaran pelaburan tersiar harga:
Di Malaysia 378,101 347,754 376,931 340,282 Luar Malaysia 11,708 19,435 2,264 - 389,809 367,189 379,195 340,282
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
125
Senarai butiran pelaburan tersiarharga KPF adalah seperti berikut: KPF Sekuriti Pasaran 2012 Nama syarikat
Bilangan
Unit
Kos
per unit
Jumlah
kos
Harga pasaran per unit
Jumlah nilai
pasaran RM RM’000 RM RM’000
Airasia Berhad 2,292,000 3.287 7,534 2.740 6,280 Alam Maritim Resources Berhad 10,504,200 0.760 7,983 0.680 7,143 Al-Hadharah Boustead Reit 4,000,000 1.835 7,339 1.830 7,320 BIMB Holdings Berhad 3,079,800 2.930 9,023 2.810 8,654 Boustead Holdings Berhad 2,000,000 5.206 10,412 5.200 10,400 Bumi Armada Berhad 400,000 3.866 1,547 3.980 1,592 Cahaya Mata Sarawak
Berhad 1,315,700 3.242 4,265 3.330 4,381 Cheetah Holdings Berhad 333,310 0.470 157 0.500 167 Chin Well Holdings Berhad 3,000,000 1.440 4,320 1.230 3,690 Daya Materials Berhad 7,056,600 0.195 1,376 0.185 1,305 Dialog Group Berhad 1,250,000 2.317 2,897 2.400 3,000 DRB-HICOM Berhad 25,000 2.749 69 2.730 68 FELDA Global Ventures
Holdings Berhad 23,328,700 4.551 106,176 4.620 107,779 Hiap Teck Venture Berhad 936,100 0.590 552 0.445 417 Heitech Padu Berhad 2,263,300 1.040 2,354 0.820 1,856 IJM Plantations Berhad 1,019,100 2.872 2,927 2.980 3,037 IOI Corporation Berhad 4,283,900 5.221 22,366 5.100 21,848 KNM Group Berhad 748,200 0.901 674 0.455 340 KPJ Healthcare Berhad 700,000 5.795 4,057 5.74 4,018 Kulim Berhad 3,011,300 4.821 14,516 4.900 14,755 Mah Sing Group Berhad 19,319,791 2.099 40,554 2.070 39,992 P. T Malindo Feedmill 3,000,000 0.432 1,296 0.755 2,264 Malaysia Airline System Berhad 3,260,600 1.300 4,238 0.710 2,315 Malaysia Steel Works (KL) Bhd 2,000,000 1.160 2,320 0.840 1,680 Masterskill Education Group Berhad 2,614,700 1.200 3,138 0.590 1,543
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
126
KPF Sekuriti Pasaran 2012 Nama syarikat
Bilangan
Unit
Kos
per unit
Jumlah
kos
Harga pasaran per unit
Jumlah nilai
pasaran RM RM’000 RM RM’000
Malaysian Resources Corporation Berhad 550,000 1.859 1,023 1.550 853 OSK Holdings Berhad 9,558,637 1.737 16,599 1.440 13,764 Padi Beras Nasional Berhad 561,000 3.249 1,823 3.26 1,829 Pantech Group Holdings Berhad 5,605,820 0.470 2,635 0.675 3,784 Pantech Group Holdings Berhad LA 93,298,000 0.095 8,863 0.110 10,263 Petronas Chemicals Group Berhad 2,496,000 6.121 15,277 6.400 15,974 Prestariang Berhad 420,300 1.131 476 1.110 467 QL Resources Berhad 489,400 3.089 1,512 3.100 1,517 Salcon Berhad 3,713,800 0.510 1,894 0.425 1,578 Sealink International Berhad 900,000 0.430 387 0.360 324 SapuraKencana Petroleum
Berhad 600,000 3.070 1,842 3.150 1,890 SP Setia Berhad 1,866,200 3.508 6,546 3.090 5,767 Superlon Holdings Berhad 4,882,250 0.373 1,819 0.380 1,856 Supermax Corporation Berhad 619,100 1.958 1,212 1.930 1,195 Sarawak Plantation Berhad 595,700 2.611 1,556 2.700 1,608 Shin Yang Shipping Corporation Berhad 3,587,000 0.440 1,578 0.465 1,668 Syarikat Takaful Malaysia Berhad 1,628,000 5.439 8,854 5.440 8,856
Tenaga Nasional Berhad 4,530,000 6.915 31,325 6.940 31,438 Tomei Consolidated Berhad 2,556,000 0.750 1,917 0.700 1,789 TSH Resources Berhad 252,300 2.420 609 2.170 545 TH Plantations Berhad 1,181,400 2.230 2,636 1.990 2,351
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
127
KPF Sekuriti Pasaran 2012 Nama syarikat
Bilangan Unit
Kos per unit
Jumlah kos
Harga
pasaran per unit
Jumlah
nilai pasaran
RM RM’000 RM RM’000
UEM Land Berhad 1,460.400 2.362 3,449 2.100 3,067 WCT Berhad 100,000 2.395 240 2.350 235 YTL Power International Berhad. 6,880,000 1.780 12,247 1.560 10,733 388,409 379,195
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
128
KPF Sekuriti Pasaran 2011 Nama syarikat
Bilangan
unit
Kos
per unit
Jumlah
kos
Harga pasaran per unit
Jumlah nilai
pasaran RM RM’000 RM RM’000
Adventa Berhad 3,762,100 2.330 8,766 1.590 5,982 Airasia Berhad 200 2.697 1 3.770 1 Alam Maritim Resources Berhad 10,504,200 0.990 10,402 0.760 7,983 Al-Aqar 2,000,000 1.12 2,240 1.150 2,300 Al-Hadharah Boustead Reit 1,000,000 1.350 1,351 1.540 1,540 Axiata Group Berhad 3,984,400 4.794 19,100 5.140 20,480 Axis Reits 300,000 2.39 717 2.620 786 Benalec Holdinga Berhad 2,000,000 1.092 2,185 1.350 2,700 Can-One Berhad 3,855,080 1.110 4,279 1.030 3,971 Cheetah Holdings Berhad 7,747,500 0.550 4,261 0.470 3,641 Chin Well Holdings Berhad 3,000,000 1.19 3,570 1.440 4,320 Daya Materials Berhad 8,006,600 0.220 1,761 0.195 1,561 Eksons Corporation Berhad 1,631,000 1.040 1,696 1.010 1,647 Gamuda Berhad 2,915,500 3.690 10,757 3.390 9,884 Hiap Teck Venture Berhad 936,100 1.16 1,086 0.590 552 Heitech Padu Berhad 2,263,300 1.280 2,897 1.040 2,354 IJM Plantations Berhad 3,906,700 2.865 11,192 2.820 11,017 IOI Corporation Berhad 1,823,600 5.352 9,760 5.380 9,811 KNM Group Berhad 548,200 2.633 1,443 0.990 543 Latexx Partners Berhad 6,317,200 2.455 15,512 1.910 12,066 Mah Sing Group Berhad 22,104,591 2.074 45,854 2.100 46,420 Malaysia Airline System Berhad 3,205,200 2.009 6,440 1.300 4,167 Malaysia Steel Works (KL) Bhd 2,000,000 1.165 2,330 1.160 2,320 Malayan Banking Berhad 288,996 8.565 2,475 8.580 2,480 Masterskill Education Group Berhad 2,614,700 2.053 5,368 1.200 3,138
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
129
KPF Sekuriti Pasaran 2011 Nama syarikat
Bilangan
Unit
Kos
per unit
Jumlah
kos
Harga pasaran per unit
Jumlah nilai
pasaran RM RM’000 RM RM’000
Malaysian Resources Corporation Berhad 50,000 2.288 114 2.160 108 MSM Malaysia Holdings Berhad 345,000 4.684 1,616 4.880 1,684 Maxis Berhad 185,000 5.275 976 5.480 1,014 OSK Holdings Berhad 9,325,500 1.970 18,371 1.780 16,599 Pantech Group Holdings Berhad 5,650,020 0.579 3,271 0.470 2,656 Pantech Group Holdings Berhad LA 93,298,000 0.100 9,330 0.095 8,863 Petronas Chemicals Group Berhad 1,176,000 5,846 6,875 6.200 7,291 Ramunia Holdings Berhad 695,000 0.455 316 0.345 240 Salcon Berhad 3,713,800 0.690 2,563 0.510 1,894 Sealink International Berhad 900,000 0.635 572 0.430 387 Sime Darby Berhad 284,600 8.829 2,513 9.200 2,618 SP Setia Berhad 1,066,200 3.872 4,129 3.850 4,105 Superlon Holdings Berhad 4,787,500 0.390 1,867 0.380 1,819 Shin Yang Shipping Corp Berhad 5,000,000 1.030 5,150 0.440 2,200 Tambun Indah Land Berhad 5,000,000 0.700 3,500 0.615 3,075 Tenaga Nasional Berhad 16,114,675 6.484 104,000 5.900 95,077 TM International Berhad 7,000 3.654 26 4.96 35 TH Plantations Berhad 2,479,300 2.052 5,088 2.120 5,256 Tomei Consolidated Berhad 3,000,000 0.710 2,130 0.750 2,250 UEM Land Berhad 1,110,400 2.521 2,800 2.420 2,687 UZMA Berhad 910,000 1.680 1,529 1.690 1,538 WCT Berhad 1,233,400 2.968 3,661 2.380 2,936 YTL Power International Berhad. 8,027,528 1.761 14,136 1.780 14,286 369,976 340,282
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
130
24. DEPOSIT/SIMPANAN
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Deposit/Simpanan tetap di: Bank-bank berlesen 1,272,143 1,290,626 575,000 344,000 Syarikat kewangan berlesen
1,002,575
348,446
103,493
100,043
Institusi-institusi kewangan lain
13,500
167,380
-
-
2,288,218 1,806,452 678,493 444,043 Tolak: Pengagihan kepada
harta bagi Kumpulan Wang Rizab (Nota 18)
(57,236)
-
(57,236)
- 2,230,982 1,806,452 621,257 444,043
Deposit/Simpanan KPF disimpan dengan bank/institusi kewangan adalah seperti berikut:
KPF 2012 2011 RM’000 RM’000 Amanah Raya Berhad 103,493 100,043 Malaysia Building Society Berhad 100,000 50,000 Malayan Banking Berhad 74,000 67,000 Agro Bank Malaysia Berhad 65,000 39,000 Asian Finance Bank Berhad 65,000 29,000 Bank Simpanan Nasional 61,000 - Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad 55,000 27,000 Hong Leong Islamic Bank 55,000 7,000 Kuwait Finance House 50,000 39,000 KAF Investment Bank Berhad 30,000 38,000 Koperasi Bank Persatuan Malaysia Berhad 20,000 48,000 678,493 444,043 Tolak: Pengagihan kepada harta bagi Kumpulan Wang Rizab (Nota 18): Amanahraya Berhad
(57,236)
-
621,257
444,043
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
131
Sejumlah RM5,000,000 (2011: RMTiada) simpanan tetap telah dicagarkan oleh KPF untuk pinjaman jangka panjang seperti di dalam Nota 28. Deposit/simpanan bagi KPF adalah kesemuanya dalam Ringgit Malaysia. Pendedahan profil matawang bagi deposit/simpanan bagi Kumpulan adalah seperti berikut:
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Ringgit Malaysia 2,227,355 1,793,176 Rupee Pakistan - 336 Dolar Amerika 54,988 7,562 Pound Sterling 1,203 606 Thai Baht 1,521 1,672 Rupiah Indonesia - 2,426 Lain-lain 3,151 674 2,288,218 1,806,452
Deposit Kumpulan dan KPF mempunyai tempoh matang purata 80 hari (2011: 63 hari). Kadar faedah adalah antara 2.82% hingga 3.69% (2011: antara 2.2% hingga 3.6%) setahun.
25. ASET-ASET UNTUK DIJUAL
Aset tetap dipegang untuk jualan tersebut adalah seperti berikut:
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Pelaburan hartanah: Baki pada 1 Januari 3,133 20,588 1,802 20,299 Pindahan dari pelaburan hartanah (Nota 8) - 627 - - Pindahan dari harta, loji dan peralatan (Nota 5)
-
704
-
-
Jualan (3,133) (18,786) (1,802) (18,497) Baki pada 31 Disember - 3,133 - 1,802
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
132
Kelas-kelas utama aset-aset dan liabiliti yang diklasifikasikan sebagai dipegang untuk dijual pada 31 Disember 2012 adalah seperti berikut:
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Aset: Harta, loji dan peralatan (Nota 5) - 704 Pelaburan hartanah - 2,429 - 3,133
26. MODAL SAHAM
Kumpulan dan KPF 2012 2011 Saham Bilangan Saham Bilangan RM’000 Anggota RM’000 Anggota Baki pada 1 Januari 1,945,821 231,902 1,638,813 220,125 Saham diterbitkan 478,787 27,806 394,063 12,258
2,424,608
259,708
2,032,876
232,383 Saham ditebus (133,402) (1,020) (87,055) (481) Baki pada 31 Disember 2,291,206 258,688 1,945,821 231,902 Bilangan anggota-anggota individu
258,400
231,618
Bilangan anggota-anggota koperasi
288
284
27. KUMPULAN WANG PENEBUSAN SAHAM Kumpulan Wang Penebusan Saham bertujuan untuk menebus saham bagi ahli-ahli
yang meninggal dunia dan tidak mempunyai penama selaras dengan peranggan 60 Undang-Undang Kecil KPF.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
133
28. PINJAMAN JANGKA PANJANG Kumpulan
2012 2011 RM’000 RM’000 Bercagar: Pinjaman dari Lembaga Kemajuan Tanah Persekutuan (“FELDA”)
2,150
100,425
Hutang sewa beli 435 781 Tidak bercagar: Pinjaman dari institusi kewangan 82,584 23,447 85,169 124,653 Bahagian yang perlu dibayar balik dalam tempoh dua belas bulan (Nota 36)
(36,945)
(50,706)
48,224 73,947
KPF
2012 2011 RM’000 RM’000 Bercagar: Pinjaman dari institusi kewangan 68,061 97,200 Bahagian yang perlu dibayar balik dalam tempoh dua belas bulan (Nota 36)
(34,571)
(36,900)
33,490 60,300 Kesemua pinjaman jangka panjang untuk Kumpulan dan KPF panjang adalah dalam Ringgit Malaysia.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
134
Jangka masa bayaran untuk bahagian jangka panjang bagi pinjaman jangka panjang adalah seperti berikut:
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Dalam tempoh: 2 hingga 5 tahun 48,224 73,947
KPF 2012 2011 RM’000 RM’000 Dalam tempoh: 2 hingga 5 tahun 33,490 60,300 Kadar purata faedah tahunan yang dikenakan ke atas pinjaman-pinjaman tersebut seperti berikut:
Kumpulan dan KPF 2012 2011 % % Pinjaman daripada FELDA 4.15 3.8 Pinjaman daripada institusi kewangan 2.90 3.4 Pinjaman-pinjaman dari FELDA dicagarkan melalui caj tetap dan caj apungan ke atas segala aset milik subsidiari. Pinjaman daripada institusi kewangan dicagarkan melalui:
(i) Cagaran keutamaan bagi loji biomass seperti yang dinyatakan dalam Nota 5.
(ii) Penyerahan hak ke atas perjanjian yang berkaitan dengan projek loji biomass yang terkandung dalam perjanjian pembelian pelet, kontrak tandan tidak buah (“EFC”) dan polisi insurans yang berkait dengan projek dan mana-mana jaminan prestasi daripada kontraktor.
(iii) Surat perhatian daripada pemegang saham.
(iv) Penyerahan hak ke atas Akaun-akaun Tetapan yang dibuka dan diselenggara dengan bank seperti akaun hasil dan akaun khidmat hutang.
(v) Sebuah bangunan pelaburan hartanah KPF seperti yang dinyatakan dalam Nota 8.
(vi) Simpanan tetap KPF dengan institusi kewangan.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
135
29. GERAN TANAM SEMULA DARI FELDA
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Geran Tanam Semula Terkumpul Baki pada 1 Januari 147,338 108,341 Sumbangan geran diterima 102,370 104,473 Geran tanam semula yang telah siap (38,166) (65,476) Baki pada 31 Disember
211,542
147,338
Kos Pembangunan Terkumpul Baki pada 1 Januari 84,118 97,530 Kos perbelanjaan pembangunan 103,145 52,064 Geran tanam semula yang telah siap (38,166) (65,476) Baki pada 31 Disember
149,097
84,118
Nilai Buku Bersih pada 31 Disember 62,445 63,220
Program geran penanaman semula yang diperkenalkan oleh FELDA adalah untuk membiayai penanaman semula di tanah peneroka FELDA. Geran adalah berbentuk prabayar oleh FELDA untuk program penanaman semula selama tiga tahun. Perbelanjaan penanaman semula yang ditanggung oleh Kumpulan bagi pihak peneroka FELDA akan ditolak daripada geran tanam semula yang diterima.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
136
30. GERAN TERTUNDA DARI FELDA
Kumpulan Pusat Sungai Akademi Bioteknologi Tengi Felda Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
2012 Sumbangan geran Pada 1 Januari dan 31 Disember 2012
12,550
10,000
3,000
25,550
Susutnilai terkumpul Pada 1 Januari 2012 1,318 7,480 - 8,798 Pelunasan semasa 251 114 - 365 Pada 31 Disember 2012 1,569 7,594 - 9,163 Nilai buku bersih 10,981 2,406 3,000 16,387
Kumpulan
Pusat Sungai Akademi Bioteknologi Tengi Felda Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
2011 Sumbangan geran Pada 1 Januari dan 31 Disember 2011
12,550
10,000
3,000
25,550
Susutnilai terkumpul Pada 1 Januari 2011 1,067 7,328 - 8,395 Pelunasan semasa 251 152 - 403 Pada 31 Disember 2011 1,318 7,480 - 8,798 Nilai buku bersih 11,232 2,520 3,000 16,752 Geran tertunda berjumlah RM12,550,000 diterima daripada FELDA untuk pembangunan Pusat Bioteknologi di Enstek, Nilai.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
137
Sumbangan geran berjumlah RM10,000,000 bagi program pembangunan dan penanaman di Sungai Tengi melibatkan pengurusan dan penyeliaan projek buah-buahan dan ternakan yang melibatkan kawasan seluas 700 ekar di Ladang Felda Sungai Tengi Selatan. Projek ini akan dibangunkan secara berperingkat untuk tempoh 3 tahun mulai Mac 2004. Kumpulan juga akan mengambil peranan sebagai penerima dan pembekal tunggal FELDA bagi hasil kendalian projek ini. Selepas perjanjian tamat 30 tahun, Kumpulan mempunyai pilihan untuk memperbaharui kontrak pengurusan untuk tempoh selanjutnya.
Sumbangan geran berjumlah RM3,000,000 telah diterima sebagai geran yang dipermodalkan yang berkaitan dengan Akademi Felda.
Tiada geran yang telah diambilkira pada 31 Disember 2012 yang berkaitan syarat-syarat belum dipenuhi atau di tanggungan luar jangka.
31. PERUNTUKAN PELAN MANFAAT Kumpulan
2012 2011 RM’000 RM’000
Jangka panjang 23,105 39,933
Pergerakan pada tahun semasa dalam amaun yang diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan Kumpulan adalah seperti berikut:
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Baki pada 1 Januari 39,933 21,919 Caj ke penyata pendapatan (Nota 43) 2,463 2,716 Penilaian semula 1,979 - Pelan manfaat dibayar - obligasi tidak dibiayai (2,790) (2,667) Pengembalian dari FELDA - 17,965 Pindahan ke syarikat berkaitan (18,480) -
Baki pada 31 Disember 23,105 39,933
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
138
Amaun yang diiktiraf di dalam penyata kedudukan kewangan pada tahun semasa ditentukan seperti berikut:
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Nilai saksama obligasi yang tidak dibiayai 21,126 39,933 Penilaian semula: Perubahan dalam andaian kewangan 1,491 - Pelarasan berdasarkan pengalaman lalu 488 -
Liabiliti bersih 23,105 39,933
Amaun yang diiktiraf di dalam penyata pendapatan adalah seperti berikut:
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Kos-kos: Perkhidmatan semasa 1,295 1,377 Faedah 1,168 1,339
2,463 2,716 Prinsip andaian aktuarial telah digunakan oleh Kumpulan dalam menentukan manfaat persaraan yang tidak dibiayai seperti berikut: 2012 2011 % % Kadar diskaun 6.25 6.30 Kadar jangkaan pertambahan gaji 6.00 6.00
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
139
Sensitiviti obligasi pelan manfaat kepada perubahan ke atas pemberat prinsip andaian adalah seperti berikut:
Kesan ke atas obligasi pelan manfaat
Perubahan andaian
Kenaikan andaian
Penurunan atas
andaian RM’000 RM’000 Kadar diskaun 1% (1,707) 1,707 Kadar kenaikan gaji 1% 712 (712)
Analisis sensitiviti di atas adalah berasaskan perubahan andaian dengan anggapan faktor-faktor lain tidak berubah. Secara praktikalnya ini tidak mungkin berlaku dan perubahan disebabkan lain-lain faktor mungkin berlaku. Analisis sensitiviti obligasi pelan manfaat dibuat menggunakan cara yang sama (nilai saksama obligasi pelan manfaat dengan unjuran unit kredit di akhir tempoh pelaporan) untuk menentukan jumlah liabiliti yang diiktiraf di dalam penyata kedudukan kewangan.
Kadar purata tempoh obligasi pelan manfaat adalah 36 tahun (2011: 37 tahun).
Jangkaan analisis kematangaan manfaat bersara yang tidak didiskaun adalah seperti berikut: Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Peruntukan pelan manfaat Kurang dari 1 tahun
1,005
2,790
1 hingga 2 tahun 4,902 8,440 2 hingga 5 tahun 8,233 10,663 Lebih dari 5 tahun 58,020 69,008 Jumlah 72,160 90,901
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
140
32. PEMIUTANG PERDAGANGAN
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Liabiliti jangka panjang dan tertunda 41,227 -
Liabiliti semasa: Pelbagai pemiutang perdagangan 458,701 484,067 Jumlah terhutang kepada pelanggan kontrak (Nota 49)
1,827
2,663
460,528 486,730
501,755 486,730
* Pemiutang perdagangan jangka panjang merupakan wang tahanan dan jumlah jaminan dari kontraktor dan Pendahuluan dari FELDA untuk bayaran pengambilan pekerja asing kepada pihak berkuasa yang perlu dibayar dalam tempoh lebih dari satu tahun.
Pendedahan profil matawang bagi pemiutang perdagangan adalah seperti berikut:
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Ringgit Malaysia 370,070 466,215 Dolar Amerika 88,659 12,525 Thai Baht 1,799 1,328 Rupiah Indonesia - 2,631 Pound Sterling - 2,791 Lain-lain - 1,240
460,528 486,730 Syarat kredit pemiutang dagangan bagi Kumpulan adalah dalam lingkungan 30 hingga 60 hari (2011: 30 hingga 60 hari).
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
141
33. LAIN-LAIN PEMIUTANG DAN PERUNTUKAN
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Lain-lain pemiutang 758,128 659,028 35,983 3,658 Peruntukan 156,664 210,253 224,781 194,994 Deposit diterima 7,981 4,812 692 1,557 922,773 874,093 261,456 200,209 Senarai butiran lain-lain pemiutang KPF adalah seperti yang berikut:
KPF 2012 2011 RM’000 RM’000 Pemiutang domestik 32,236 666 Pemiutang belum dikenali 3,436 762 Pemiutang-pemiutang lain 311 2,230 35,983 3,658
KPF
Peruntukan
Zakat
Peruntukan
Bonus
Peruntukan
Dividen
Peruntukan- Peruntukan
Lain
Jumlah
Peruntukan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 2012 Pada 1 Januari 2012
5,204
707
188,919
164
194,994
Dicaj ke penyata pendapatan
10,500
1,793
-
284
12,577 Dicaj ke rizab - - 212,219 - 212,219 Diguna dalam tahun semasa
(5,204)
(886)
(188,919)
-
(195,009)
Pada 31 Disember 2012
10,500
1,614
212,219
448
224,781
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
142
KPF
Peruntukan Zakat
Peruntukan
Bonus
Peruntukan
Dividen
Peruntukan- Peruntukan
Lain
Jumlah
Peruntukan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 2011 Pada 1 Januari 2011
6,874
538
154,349
242
162,003
Dicaj ke penyata pendapatan
5,000
830
-
-
5,830
Dicaj ke rizab - - 188,919 - 188,919 Diguna dalam tahun semasa
(6,670)
(661)
(154,349)
(78)
(161,758)
Pada 31 Disember 2011
5,204
707
188,919
164
194,994
34. AKAUN AMANAH KUMPULAN WANG PENDIDIKAN KOPERASI
Kumpulan dan KPF 2012 2011 RM’000 RM’000 Baki pada 1 Januari 4,311 6,329 Tolak: Bayaran dalam tahun semasa (4,311) (6,329) - - Peruntukan tahun semasa 4,402 4,311 Baki pada 31 Disember 4,402 4,311
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
143
35. AKAUN AMANAH KUMPULAN WANG PEMBANGUNAN KOPERASI
Kumpulan dan KPF 2012 2011 RM’000 RM’000 Baki pada 1 Januari 4,311 3,164 Tolak: Bayaran dalam tahun semasa (4,311) (3,164) - - Peruntukan tahun semasa 4,402 4,311 Baki pada 31 Disember 4,402 4,311
36. PINJAMAN JANGKA PENDEK
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Tidak bercagar: Bil-bil bank 708,062 751,563 Kredit pusingan 47,219 1,000 Pembiayaan semula kredit eksport 86,263 312,565 Hutang sewa beli - 1,075 Bercagar: Bil-bil bank 19,273 - Terimaan bank - 77,042 Bahagian pinjaman jangka pendek yang perlu dibayar balik dalam tempoh dua belas bulan (Nota 28)
36,945
50,706
897,762 1,193,951
KPF
2012 2011 RM’000 RM’000 Bercagar: Bahagian pinjaman jangka panjang dari: - sebuah institusi kewangan yang perlu dibayar balik dalam tempoh dua belas bulan (Nota 28)
33,600
36,900
- Suruhanjaya Koperasi Malaysia (Nota 28) 971 - 34,571 36,900
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
144
Pendedahan profil matawang bagi pinjaman jangka pendek adalah seperti berikut:
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000
Ringgit Malaysia 701,260 1,023,598 Thai Baht 19,273 32,227 Dollar Amerika 46,609 6,756 Pound Sterling 52,135 - Lain-lain 78,485 131,370
897,762 1,193,951
KPF
2012 2011 RM’000 RM’000 Ringgit Malaysia 34,571 36,900
Kadar faedah tahunan yang dikenakan ke atas pinjaman-pinjaman jangka pendek tersebut adalah seperti berikut: 2012 2011 Pembiayaan semula kredit eksport 3.28% 3.28% - 3.38% Terimaan bank 3.51% - 3.75% 2.66% - 3.43% Bil-bil bank 2.86% - 3.23% 2.86% - 3.23% Hutang sewa beli - 5.68%
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
145
37. DERIVATIF ASET/(LIABILITI) KEWANGAN
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000
Baki 1 Januari (10,700) 30,237 Tambahan dan pelupusan derivatif sepanjang tahun (bersih) (301) (29,294) Penilaian untung/(rugi) dicaj ke penyata pendapatan: - Kontrak hadapan matawang asing 11,081 (11,752) - Kontrak hadapan minyak sawit 1,485 (3,639) - Kontrak hadapan biji koko 562 3,748
Baki 31 Disember 2,127 (10,700)
Kumpulan 2012 2011
Amaun Kontrak/ Notional
Aset
Liabiliti
Amaun Kontrak/ Notional
Aset
Liabiliti RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Kontrak hadapan matawang asing
762,943
3,768
1,519
1,228,802
1,874
12,518 Kontrak
hadapan minyak sawit
-
-
-
5,208
-
55 Kontrak
hadapan biji koko
1,073
-
122
2,162
-
1 764,016 3,768 1,641 1,236,172 1,874 12,574
Kumpulan mengkelaskan derivatif instrumen kewangan sebagai aset/liabiliti pada nilai saksama melalui untung atau rugi. Tiada derivatif ditetapkan sebagai pelindung nilai kerana Kumpulan tidak mengaplikasi perakaunan pelindung nilai sepanjang tahun 2012.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
146
38. DEPOSIT TERHUTANG
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Deposit premium 103,253 122,116 103,253 122,116
Deposit premium adalah deposit yang dipindahkan daripada kategori modal syer lanjutan penerimaanpakai peraturan keanggotaan dibawah Akta Koperasi 1993.
39. DEPOSIT BERJANGKA
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Deposit berjangka 2,549 5,730 2,549 5,730 Deposit berjangka adalah deposit yang ditawarkan KPF untuk ahli yang menawarkan pulangan pada kadar 3.4% - 4.0% serta mempunyai kematangan antara 3 hingga 12 bulan.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
147
40. PEROLEHAN
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jualan barangan dan
perkhidmatan
18,541,523 18,980,633
-
-
Subsidi kerajaan atas jualan barangan
263,764
351,057
-
-
Yuran pengurusan, pelaburan dan sewa
178,794
269,188
922
1,306
Dividen (kasar): Syarikat subsidiari - - 301,508 398,164 Pelaburan-pelaburan lain 48,204 43,690 30,505 43,690
Saham-saham keutamaan syarikat bersekutu/entiti kawalan bersama
-
-
60,976
27,050 48,204 43,690 392,989 468,904 Keuntungan/(kerugian) dari: Lain-lain pelaburan - 4,609 - 4,609 Penjualan syarikat bersekutu 6,914 (13,865) (5,869) 4,425 Pendapatan dari pembinaan 8,608 22,223 - - Pendapatan dari jualan sekuriti-sekuriti
379,173
198,869
379,173
198,869
Aset kewangan melalui untung rugi -rugi nilai saksama
(9,578)
(29,694)
(9,214)
(29,694)
Pulangan atas: Simpanan 14,041 5,424 14,041 5,424 Pelaburan bon 531 3,079 531 3,079 Pinjaman kepada syarikat bersekutu
725
776
725
776
Pinjaman pembiayaan 12,069 257 12,069 257 Pelaburan lain 244 94 244 94
27,610 9,630 27,610 9,630 Pendapatan dari aktiviti hartanah:
- sewa 29,238 17,761 29,238 17,761 - untung atas jualan - 7,253 - 7,253 29,238 25,014 29,238 25,014
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
148
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pendapatan dari aktiviti perhotelan:
-bilik 8,669 6,217 8,669 6,217 -makanan 1,515 1,445 1,515 1,445 10,184 7,662 10,184 7,662 Yuran keahlian 700 362 700 362 Pendapatan-pendapatan lain 26,286 3,976 - - 19,511,420 19,873,354 825,733 691,087
41. KOS OPERASI BERKAITAN DENGAN PEROLEHAN Kos operasi berkaitan dengan perolehan adalah seperti berikut:
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Perubahan dalam barang siap dan dagangan
479,397
(4,818)
-
-
Bahan mentah digunakan 16,934,768 17,939,321 363 306 Kos kakitangan 812,302 715,115 6,242 4,813 Kos penjualan sekuriti-sekuriti 316,940 213,874 316,940 213,874 Susutnilai harta, loji dan peralatan (Nota 5)
184,022
192,732
226
149
Pelunasan bayaran pajakan tertangguh (Nota 7)
10,130
9,508
4,457
4,457
Penurunan nilai inventori (Nota 20)
20,521
15,223
-
-
Susutnilai pelaburan hartanah (Nota 8)
10,605
7,152
8,355
5,192
Susutnilai harta, loji dan peralatan dibawah geran FELDA (Nota 9)
365
372
-
- Pelunasan aset tidak ketara
(Nota 6)
2,852
1,767
-
- Kos-kos lain 58,506 59,488 45,480 30,858 18,830,408 19,149,734 382,063 259,649
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
149
Kos kakitangan Kumpulan dan KPF termasuk gaji, bonus, sumbangan kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (“KWSP”) dan perbelanjaan-perbelanjaan lain berkaitan. Sumbangan kepada KWSP tahun semasa bagi Kumpulan dan KPF masing-masing berjumlah RM91,883,300 (2011: RM72,465,188) dan RM644,973 (2011: RM484,578).
42. LAIN-LAIN UNTUNG/(RUGI) - BERSIH
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Aset kewangan melalui untung rugi – untung/(rugi) nilai saksama
(369)
321
-
- Kontrak hadapan matawang asing – untung/(rugi) nilai
saksama
11,081
(11,752)
-
- Kontrak hadapan minyak sawit - untung/(rugi) nilai saksama
1,485
(3,639)
-
-
Kontrak hadapan biji koko - untung nilai saksama
562
3,748
-
-
12,759 (11,322) - -
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
150
43. KEUNTUNGAN DARI OPERASI Keuntungan dari operasi diambilkira selepas mencajkan/(mengkreditkan):
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Selepas mencajkan: Baikpulih dan selenggaraan kilang dan jentera
226,385
113,038
-
-
Peruntukan rosot nilai untuk aset kewangan sedia dijual (Nota 17)
21,372
13,579
21,372
13,579
Perubahan nilai saksama aset kewangan nilai saksama melalui untung rugi (Nota 23)
9,578
29,374
9,214
29,694 Aset kewangan sedia dijual dihapuskira (Nota 17)
53,758
1,500
-
1,500
Penjejasan rugi harta, loji dan peralatan (Nota 5)
551
1,946
-
-
Kos kontrak pembinaan yang diiktiraf sebagai perbelanjaan
13,369
23,637
-
-
Sewa: Komputer 917 239 556 - Tapak dan bangunan 26,645 19,887 325 228 Loji, mesin alatan dan tangki 11,712 17,964 - - Lain-lain: Pihak ketiga 21,730 14,203 37 1 Syarikat-syarikat berkaitan 60 848 60 848 Baikpulih dan selengaraan kenderaan bermotor
19,497
20,309
36
-
Peruntukan inventori usang (Nota 20)
1,058
-
-
-
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
151
Kumpulan KPF
2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Penyelidikan dan kos pembangunan yang tidak dipermodalkan
33,084
30,945
-
- Penjejasan rugi aset biologi (Nota 15)
-
532
-
-
Sumbangan kepada Yayasan FELDA
11,104
14,999
-
-
Ganjaran juruaudit luar: Audit berkanun 1,890 1,702 60 60 Pelunasan aset biologi (Nota 15) 230 336 - - Aset biologi dihapuskira (Nota 15) 374 2,350 - - Ganjaran kakitangan pengurusan utama - Anggota Lembaga Pengarah:
Yuran 1,540 1,796 - - Gaji dan ganjaran 79 296 - - Lain-lain 170 158 - - Harta, loji dan peralatan dihapuskira
-
8,609
-
-
Muhibbah dihapus kira 2,571 1,338 - - Bayaran pengurusan kepada pihak ketiga
196
196
-
-
Kerugian dari pertukaran matawang asing - tidak direalisasi
-
3
-
3 Peruntukan dalam pelan manfaat (Nota 31)
2,463
2,716
-
-
Pajakan tertangguh dihapuskira 221 - - - Dan mengkreditkan: Keuntungan dari jualan aset
kewangan sedia dijual
(71,308)
-
(14,546)
- Keuntungan dari jualan aset
kewangan pada nilai saksama melalui untung rugi
(41,200)
(42,401)
(38,854)
(42,401) (Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
152
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Keuntungan dari jualan harta, loji dan peralatan
(24,032)
(5,206)
(13)
-
Keuntungan dari penjualan pelaburan hartanah
(330)
(1,414)
-
-
Pendapatan sewa (29,238) (2,742) - - Perolehan dividen dari pelaburan tersiarharga
(19,612)
(8,068)
-
-
Pembalikan penjejasan rugi dalam harta, loji dan peralatan (Nota 5)
(573)
(2,078)
-
-
Pembalikan penjejasan rugi bagi bayaran pajakan tertangguh (Nota 7)
(193)
-
-
- Peruntukan hutang ragu tidak
diperlukan lagi (Nota 21)
-
(196)
-
- Peruntukan hutang ragu 10,696 - - - Keuntungan dari jualan aset biologi
(1,311)
(3,493)
-
-
Keuntungan realisasi dari pertukaran matawang asing
(34,046)
(15,576)
(109)
-
Keuntungan dari pelupusan aset-aset sedia untuk dijual
(3,132)
(472)
-
-
Keuntungan dari pelupusan harta, loji dan peralatan di bawah
geran FELDA
-
(115)
-
- Pelunasan geran dari FELDA
(Nota 30)
(365)
(403)
-
- Hutang lapuk pulih - (1,896) - - Keuntungan daripada pemilikan
subsidiari melalui belian murah
(1,902)
(572)
-
-
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
153
44. PENDAPATAN/(KOS) KEWANGAN
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Pendapatan kewangan atas deposit tetap, pelepasan diskaun untuk hutang dari pemegang saham
42,992
64,838
Perbelanjaan faedah atas pinjaman dari FELDA, bil-bil berdiskaun, overdraf bank dan pembiayaan semula kredit eksport
(37,901)
(42,125)
Pendapatan kewangan 5,091 22,713
KPF
2012 2011 RM’000 RM’000 Perbelanjaan faedah atas pinjaman dari: i) Institusi kewangan (3,350) (336) ii) Suruhanjaya Koperasi Malaysia (167) - Kos kewangan (3,517) (336)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
154
45. PERUNTUKAN BAYARAN LEMBAGA
Peruntukan Lembaga KPF dan lain-lain elaun Lembaga adalah seperti berikut: 2012 KPF
Nama Anggota Lembaga
Honorarium Elaun
mesyuarat* Elaun
perjalanan* Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Dato' Dzulkifli Abd Wahab 36 3 - 39 Abidin Abd Rahman 24 6 - 30 Datuk Suhaimi Zainuddin 24 6 - 30 Abdul Karim Ahmad 24 5 - 29 Che Megat Dewa Khalid 24 8 9 41 Ariffin Husain 24 6 4 34 Dato’ Ramli Ismail 24 6 - 30 Dato’ Zainal Hassan 24 8 2 34 Abdul Latif Othman 24 8 6 38 Dato’ Mat Abas Yusoff 24 7 5 36 Abdul Majid Abdullah 24 7 14 45 Saodah Sudi 24 7 13 44 Jumlah 300 77 53 430
2011 KPF
Nama Anggota Lembaga
Honorarium Elaun
mesyuarat* Elaun
perjalanan* Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Dato' Dzulkifli Abd Wahab 36 6 - 42 Abidin Abd Rahman 24 7 - 31 Datuk Suhaimi Zainuddin 24 7 - 31 Abdul Karim Ahmad 24 4 - 28 Che Megat Dewa Khalid 24 8 9 41 Ariffin Husain 24 5 4 33 Dato’ Ramli Ismail 24 6 - 30 Dato’ Zainal Hassan 24 9 2 35 Abdul Latif Othman 24 9 6 39 Dato’ Mat Abas Yusoff 24 9 5 38 Abdul Majid Abdullah 24 6 14 44 Saodah Sudi 24 5 13 42 Jumlah 300 81 53 434 (Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
155
* Diambil kira dalam “lain-lain perbelanjaan operasi” dalam penyata-penyata pendapatan.
46. CUKAI
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Peruntukan tahun semasa: Cukai pendapatan 128,195 102,403 - - Cukai tertunda (Nota 16) (31,834) 22,380 - - Peruntukan (terlebih)/ terkurang tahun terdahulu:
-
Cukai pendapatan (bersih) 11,923 2,564 11,740 - Cukai tertunda (Nota 16) (22) 205 - - 108,262 127,552 11,740 -
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
156
Penyelarasan bagi perbelanjaan cukai pendapatan yang berkaitan dengan keuntungan sebelum cukai pada kadar cukai pendapatan berkanun kepada perbelanjaan cukai pendapatan pada kadar cukai efektif ke atas Kumpulan dan KPF adalah seperti berikut:
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Keuntungan sebelum cukai dan selepas zakat
959,193
980,825
429,775
426,102
Cukai dikira pada kadar cukai berkanun pada 26% untuk KPF dan lain-lain pada 25%
(2011: 26% untuk KPF dan lain-lain pada 25%)
239,798
308,455
111,742
106,526 Kesan cukai di atas:
Perbelanjaan tidak dibenarkan cukai
45,353
21,196
7,443
-
Pendapatan tidak dikenakan cukai
(135,135)
(103,131)
(90,441)
(43,953)
Penolakan di bawah Seksyen 65(A) dan 65 (B) Akta Cukai Pendapatan 1967
(28,744)
(62,573)
(28,744)
(62,573) Insentif cukai (34,394) (37,844) - - Aset cukai tertunda tidak
diambil kira
9,451
7,141
-
- Realisasi aset cukai tertunda
tidak diiktiraf sebelumnya
-
(8,568)
-
- Peruntukan cukai pendapatan
terkurang tahun terdahulu
11,923
2,562
11,740
- Peruntukan cukai tertunda
terlebih tahun terdahulu
(22)
-
-
- Lain-lain 32 314 - -
108,262
127,552
11,740
-
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
157
47. DIVIDEN
Kumpulan dan KPF 2012 2011
RM’000 RM’000
Bagi tahun kewangan 31 Disember 2010 (bonus dividen) - 66,601 Bagi tahun kewangan 31 Disember 2011 (10%) - 188,919 Bagi tahun kewangan 31 Disember 2011 (bonus dividen) 169,321 - Bagi tahun kewangan 31 Disember 2012 (10%) 212,219 -
381,540 255,520
Sejak akhir tahun kewangan yang lalu, KPF telah membayar dividen akhir berjumlah RM358,240,000 bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2011.
Anggota Lembaga mengesyorkan dividen akhir sebanyak 10% berjumlah RM212,219,385 bagi tahun kewangan 31 Disember 2012. Walaupun dividen ini tertakluk kepada kelulusan para pemegang saham pada Mesyuarat Agung Tahunan KPF, dividen ini telah diakru sebagai liabiliti dalam penyata kewangan KPF berdasarkan surat arahan dari Ketua Pendaftar Koperasi bertarikh 28 Julai 2005.
48. TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI Tunai dan persamaan tunai adalah terdiri daripada:
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Deposit/Simpanan (Nota 24) 2,230,982 1,806,452 621,257 444,043 Baki bank dan wang tunai 212,141 234,970 11,089 24,910 Tunai yang terhad (70) (70) - -
2,443,053
2,041,352
632,346
468,953
Tunai yang terhad mewakili deposit yang dicagarkan oleh sebuah syarikat subsidiari untuk memperolehi jaminan bank (Nota 28).
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
158
49. KONTRAK PEMBINAAN Kumpulan
2012 2011 RM’000 RM’000 Kos sehingga kini 60,830 100,399 Keuntungan diagihkan 4,825 4,812 65,655 105,211 Tuntutan bayaran kemajuan (60,423) (98,760) 5,232 6,451 Jumlah terhutang daripada pelanggan kontrak (Nota 21) 7,059 9,114 Jumlah terhutang kepada pelanggan kontrak (Nota 32) (1,827) (2,663) 5,232 6,451
50. KOMITMEN PERBELANJAAN MODAL
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Penglibatan modal yang diluluskan dan dikontrakkan tetapi
belum diperuntukkan di dalam penyata kewangan
213,885
310,690
Perbelanjaan modal yang diluluskan oleh Lembaga tetapi belum diikat kontrak pada akhir tempoh pelaporan
623,334
475,001
837,219 785,691
51. KOMITMEN PAJAKAN Komitmen pajakan bagi Kumpulan adalah seperti berikut:
Kumpulan 2012 2011 RM’000 RM’000 Bayaran dalam tempoh 1 tahun 4,357 5,421 Bayaran dalam tempoh 1 hingga 5 tahun 12,462 8,408 Bayaran selepas tempoh 5 tahun 4,711 4,848 21,530 18,677
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
159
52. LIABILITI LUAR JANGKA
(i) Tuntutan undang-undang penting terhadap Kumpulan adalah seperti berikut:
a) Pada 12 Jun 2009, Felda Palm Industries Sdn. Bhd. (“FPISB”) dan FELDA telah disaman oleh 645 orang peneroka Skim Felda Maokil di Johor atas dakwaan penipuan dan manipulasi kadar pengekstrakan minyak sawit. Tuntutan itu berjumlah RM71.8 juta. Pada 30 November 2011, Mahkamah Rayuan Putrajaya telah memutuskan bahawa kes tersebut akan didengar sebelum prosiding timbangtara yang menurut kuasa Seksyen 10 Akta Timbangtara 2005 dan perjanjian asal di antara peneroka dan FELDA yang menyatakan jika sebarang pertikaian timbul, pertikaian itu hendaklah dibawa kepada sebuah prosiding timbangtara. Pada 29 Ogos 2012, Mahkamah Tinggi Johor Bahru telah mengarahkan kes ini ditutup sementara menunggu keputusan Usul Plaintif dan Rayuan kepada Mahkamah Persekutuan terhadap keputusan Mahkamah Rayuan. Mahkamah masih belum menetapkan untuk sesi pendengaran permohonan Plaintif untuk mendapatkan kebenaran untuk merayu.
b) Pada 3 September 2010, FPISB dan FELDA telah disaman oleh 514 orang
peneroka Skim Felda Serting dan 252 orang peneroka Skim Felda Gugusan Raja Alias di Jempol, Negeri Sembilan atas dakwaan penipuan dan manipulasi kadar pengekstrakan minyak sawit. Tuntutan tersebut berjumlah RM15.4 juta pada tahun 2008 sahaja. Syarikat telah memfailkan rayuan Penyata Pertahanan (‘SOD’) di Mahkamah Tinggi Seremban pada 22 Disember 2011 bersama-sama dengan pengesahan dokumen yang telah difailkan oleh para plaintif. Mahkamah Tinggi Seremban menetapkan 14 September 2012 untuk mendengar permohonan Plaintif untuk menarik balik 82 Plaintif daripada saman itu. Mahkamah membenarkan permohonan itu dengan sewajarnya tetapi menekankan bahawa permohonan yang diusulkan tidak memasukkan 14 lagi Plaintif. Oleh itu Mahkamah mengarahkan Peguamcara Plaintif untuk memfailkan permohonan kedua untuk menarik balik saman bagi Plaintif yang telah ditinggalkan sebelum ini serta untuk memfailkan semula Isu-isu yang akan Dicuba dan Fakta – fakta persetujuan. Mahkamah telah menangguhkan perkara itu, sementara menunggu untuk tarikh perbicaraan akan datang pada 12, 15, dan 16 Julai 2013 untuk Defendan menyoal balas saksi kedua Plaintif.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
160
c) Pada 12 Julai 2011, FPISB dan FELDA telah disaman oleh 711 orang peneroka Felda Jengka 1 hingga 25 dan Felda Sg. Tekam di Temerloh, Pahang (Jengka A) untuk dakwaan penipuan dan manipulasi kadar pengekstrakan minyak sawit. Tuntutan berjumlah RM22.9 juta bagi tahun 2008 sahaja. FPISB telah memfailkan SOD di Mahkamah Tinggi Temerloh pada 9 September 2011 dan plaintif telah memfailkan jawapan mereka pada 9 November 2011. Mahkamah pada 24 April 2012 telah membenarkan di dalam syarat-syarat permohonan oleh FELDA dan FPISB untuk membatalkan 42 Plaintif dengan Punca kepada Kos. Mahkamah telah menentukan kes tersebut untuk pengendalian kes pada 16 April 2013 untuk menetapkan tarikh percubaan kes dan penandaan dokumen-dokumen.
d) Pada 10 November 2011, FPISB dan FELDA telah disaman oleh 365 orang peneroka Felda Jengka 1 hingga 7, 10, 13 hingga 19, 23 hingga 24, Felda Ulu Jempol dan Felda Sg. Tekam Utara (Jengka B) untuk dakwaan penipuan dan manipulasi kadar pengekstrakkan minyak sawit. Tuntutan berjumlah RM11.7 juta bagi tahun 2008 sahaja. FPISB telah memfailkan Memorandum Kehadiran di Mahkamah Tinggi Temerloh pada 15 November 2011, Penyata Pertahanan pada 27 Disember 2011 dan permohonan untuk Memansuh tuntutan Plaintif pada 9 Februari 2012. Di samping itu, pihak Defendan dan Plaintif telah memfailkan penghujahan bertulis mengenai isu Pemansuhan Tuntutan (Ground Strike-Out). Mahkamah telah pada 19 April 2012 membenarkan permohonan oleh FELDA dan FPISB untuk membatalkan 20 Plaintif dengan Punca kepada Kos. Mahkamah kini menetapkan perkara tersebut untuk pengurusan kes pada 16 April 2013.
e) Pada 20 September 2011, FPISB dan FELDA telah disaman oleh 550 orang peneroka Gugusan Bera untuk dakwaan penipuan dan manipulasi kadar pengekstrakkan minyak sawit. Plaintif juga menuntut bahagian jualan dari jualan isirung, abu dan minyak enapcemar yang diperolehi daripada jualan kiriman FFB kepada kilang FPISB. Tuntutan berjumlah RM19.2 juta bagi tahun 2008 sahaja. FPISB telah memfailkan Memorandum Kehadiran di Mahkamah Tinggi pada 15 November, SOD pada 3 Januari 2012 dan juga telah memfailkan permohonan untuk Memansuh Tuntutan Plaintif pada 25 Januari 2012. Mahkamah telah pada 19 April 2012 membernarkan permohonan oleh FELDA dan FPISB untuk membatalkan 20 Plaintif dengan bersebab Punca kepada Kos. Mahkamah kini menetapkan perkara tersebut untuk pengurusan kes pada 16 April 2013.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
161
f) Pada 10 Mei 2012, FPISB dan FELDA telah disaman oleh 770 orang peneroka Rancangan Felda Chini 1 hingga 5 dan Rancangan Felda Chini Timur 1 hingga 3 di Pahang atas dakwaan penipuan dan manipulasi kadar perahan minyak kelapa sawit. Tuntutan berjumlah RM24.8 juta bagi tahun 2008 sahaja. FPISB telah memfailkan Memorandum Kehadiran di Mahkamah Tinggi pada 16 Mei 2012. Kes ini ditetapkan untuk Pengurusan Kes pertama pada 21 Mei 2012 dan SOD pada 18 Jun 2012. Mahkamah menetapkan tarikh pengurusan kes baru pada 11 Disember 2012 bagi pihak-pihak untuk memfailkan Rayuan - Rayuan, Dokumen Berkaitan, Fakta Dipersetujui dan Isu di Percubaan dan Ringkasan Kes. Mahkamah telah menetapkan perkara ini untuk perbicaraan pada 11 hingga 13 Mac 2013 dan Mahkamah telah menangguhkan kepada 10 hingga 13 September 2013.
g) Pada 5 Jun 2012, FPISB dan FELDA telah disaman oleh 956 orang peneroka
Rancangan Felda Keratong 1 hingga 10 untuk dakwaan penipuan dan manipulasi kadar pengekstrakkan minyak sawit. Tuntutan berjumlah RM30.9 juta untuk tahun 2008 sahaja. FPISB telah memfailkan Memorandum Kehadiran di Mahkamah Tinggi pada 26 Jun 2012. Pertahanan telah difailkan pada 17 Julai 2012. Mahkamah telah menetapkan tarikh perbicaraan pada 29 April 2013.
h) Pada 25 Januari 2013, FPISB dan FELDA telah disaman oleh 351 peneroka
Rancangan Felda Mempaga untuk dakwaan penipuan dan manipulasi pengeluaran minyak kelapa sawit. Mahkamah Tinggi Temerloh telah menetapkan penyebutan kes pada 5 Mac 2013 untuk membolehkan Defendan membuat penampilan dan untuk memfailkan Pembelaan masing masing. Mahkamah kini menetapkan perkara tersebut untuk pengurusan kes pada 29 April 2013.
i) Pada 13 Disember 2011, Felda PRODATA Sdn. Bhd ("FProdata) telah melantik
Lunas Technology Sdn Bhd ("Lunas") untuk membangun, membekal, memasang dan komisen sistem pengurusan ladang yang baru untuk ladang kelapa sawit yang dikenali sebagai Sistem RML2 ("RML"). Pada 7 Januari 2013, LKKP Corporation Sdn. Bhd, sebuah entiti yang mendakwa memiliki perisian yang dijual oleh Lunas kepada Felda PRODATA di bawah skim RML, telah menyaman FProdata. Lunas juga telah dinamakan sebagai defendan bersama di dalam saman tersebut. Kes ini telah melalui pemprosesan beberapa kali di Mahkamah Tinggi Kuala Lumpur. Pengendalian kes seterusnya adalah pada 23 April 2013 untuk pihak Mahkamah memberi arahan sebelum meneruskan kes ini ke tahap Perbicaraan. Segala dokumen berkaitan dengan Perbicaraan tersebut hendaklah difailkan dengan pihak Mahkamah pada tarikh yang sama.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
162
Berdasarkan maklumat yang diperolehi dan atas nasihat perundangan yang diterima, Pengarah berpendapat bahawa Kumpulan mempunyai peluang yang cerah untuk mempertahankan dari tuntutan diatas dan oleh itu, tiada peruntukan telah dibuat dalam penyata kewangan.
ii) Dalam rutin normal perniagaan, Kumpulan akan memberi jaminan bernilai
RM11,886,000 (2011: RM6,723,000) kepada syarikat berkaitan kerajaan dan lain-lain pihak ketiga keatas perkhidmatan yang diperolehi dan pembelian inventori dan bahan mentah.
Nilai saksama liabiliti luar jangka di atas adalah tiada (2011: tiada)
53. PERISTIWA PENTING PADA TAHUN KEWANGAN
i) Pada 31 Januari 2012, FPISB memeterai perjanjian bagi penjualan dan pembelian buah tandan baru ("BTB") dengan FELDA di mana FELDA telah bersetuju untuk membekalkan jumlah tertentu BTS kepada FPISB, dan FPISB telah bersetuju untuk membeli BTS pada ganjaran tunai berdasarkan harga sebenar yang diperolehi oleh FPISB daripada garis panduan Lembaga Minyak Sawit Malaysia. Dengan itu, segala pertikaian tentang gred BTB di kilang pemprosesan hendaklah diselesaikan ketika proses menggred BTB tersebut dan keputusan FPISB mengikut garis panduan Lembaga Minyak Sawit Malaysia adalah muktamad dan kedua-dua pihak tidak akan mempunyai apa-apa tuntuan terhadap satu sama lain.
ii) Pada 22 Februari 2012, FPISB dan Felda Global Ventures Plantation
(Malaysia) Sdn Bhd ("FGVPM"), sebuah anak syarikat Felda Global Ventures Holdings Bhd (dahulu dikenali sebagai Felda Global Ventures Holdings Sdn Bhd) ("FGVH") , telah memeterai perjanjian bekalan dan penghantaran untuk pembelian BTS yang dihasilkan oleh FGVPM di atas tanah pajak FELDA daripada FGVPM dan penjualan CPO yang dihasilkan oleh FPISB di kilang-kilang (seperti yang ditakrifkan di dalam perjanjian ini) yang tidak dijual kepada Delima Oil Products Sdn Bhd ("DOP"), sebuah anak syarikat Kumpulan, untuk perniagaan sendiri dan penggunaan, yang kini kira-kira 21,000 MT oleh CPO dalam sebulan, untuk FGVPM. Berkenaan dengan pembelian BTB, FPISB hendaklah membayar FGVPM dengan harga berdasarkan formula yang terdiri daripada kadar pengekstrakkan berkaitan BTB dan harga BTB, tolak caj pemprosesan dan kos-kos lain yang berkaitan. Harga untuk BTB akan berdasarkan pada harga MPOB bagi Semenanjung Malaysia atau Sabah dan Sarawak. Berhubung dengan penjualan CPO, FGVPM hendaklah membayar FPISB dengan harga berdasarkan harga CPO MPOB bagi Semenanjung Malaysia atau Sabah dan Sarawak.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
163
Perjanjian adalah sah untuk tempoh 99 tahun, bermula dari 1 Mac 2012 ("Tarikh Berkesan") hingga 28 Februari 2111, atau apa-apa tempoh lain bahawa semua pihak saling bersetuju secara bertulis, melainkan jika ditamatkan mengikut terma-termanya.
Pihak-pihak yang terlibat mengakui bahawa FPISB hendaklah terus mendapatkan dan membeli BTB daripada pihak ketiga untuk memenuhi keperluan dan untuk memaksimumkan faktor penggunaan kilang, pada kos sendiri, risiko dan perbelanjaan dan FPISB bersetuju dan mengaku janji untuk menanggung rugi dan menjamin bahawa FGVPM tidak bertanggungjawab terhadap apa-apa liabiliti, kos, ganti rugi, pertikaian, tuntutan, tuntutan, pampasan atau litigasi dalam apa-apa bentuk sekalipun berhubung dengan pembelian FPISB terhadap semua BTB dari pihak ketiga pada bila-bila masa, termasuk sebelum Tarikh Berkesan.
FPISB atau FGVPM boleh menamatkan perjanjian itu pada bila-bila masa tanpa memberi apa-apa sebab sekalipun, berkenaan dengan (a) satu dan sehingga tiga kilang, dengan memberi enam bulan notis bertulis terlebih dahulu kepada pihak yang lain, dan (b) lebih daripada tiga kilang, dengan memberikan 24 bulan notis bertulis terlebih dahulu kepada pihak yang lain.
iii) Perjanjian pengurusan antara Felda Plantations Sdn Bhd ("FPSB"), sebuah
anak syarikat Kumpulan, dan FELDA tamat pada 31 Disember 2011 dan tidak diperbaharui. Pada 1 Januari 2012, FPSB berhenti daripada menjadi ejen pengurusan untuk FELDA. Pada 6 Januari 2012, FPSB memeterai perjanjian pengurusan dengan Felda Global Ventures Plantations (Malaysia) Sdn Bhd ("FGVPM") bagi pengurusan perladangan FGVPM, yang telah dipajak daripada FELDA. Perjanjian ini berkuat kuasa bagi tempoh satu bulan, dengan pembaharuan bulanan dan boleh diperbaharui melalui pemberitahuan bertulis dalam tempoh 7 hari sebelum tamat tempoh perjanjian pengurusan. Perjanjian pengurusan tersebut tamat pada 29 Februari 2012 dan seterusnya, pekerja FPSB telah dipindahkan ke FGVPM.
iv) Berdasarkan saman bertarikh 17 Ogos 2012, sebuah anak syarikat kumpulan,
KPF Quality Foods Sdn. Bhd, telah membuat tuntutan baki hutang ke atas penghutang, Stanson Marketing Sdn. Bhd., sebuah syarikat ditubuhkan di Malaysia dengan nilai RM24,322,145, di Mahkamah Tinggi Malaya. Nilai tuntutan mewakili baki transaksi dagangan yang masih terhutang. Pada tarikh penyata kewangan ini diterbitkan, kes ini masih belum didengar.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
164
54. PERISTIWA-PERISTIWA SELEPAS TARIKH PELAPORAN
Pada 4 April 2013, ahli Lembaga sebuah syarikat subsidiari, Felda Farm Products Sdn Bhd (“FFP”) telah meluluskan pelan untuk menghentikan secara beransur-ansur operasi Syarikat dengan cara melupuskan asset syarikat kepada pihak ketiga ataupun memindahmilik ke syarikat berkaitan. FFP akan menghentikan segala operasi secara beransur ansur pada tahun 2013.
55. TRANSAKSI-TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERKAITAN
Amaun hutang daripada/(kepada) pihak-pihak berkaitan, terutamanya yang mana timbul dari transaksi perdagangan dan perbelanjaan yang dibayar oleh pihak berkaitan, adalah tidak bercagar, tanpa faedah dan perlu dibayar semula apabila dikehendaki.
Dalam tahun kewangan semasa, transaksi-transaksi signifikan dengan pihak berkaitan adalah seperti berikut:
(i) Penjualan barangan dagangan, perkhidmatan dan pelaburan
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Penjualan barangan
dagangan:
Syarikat-syarikat bersekutu
666,689
1,207,203
-
-
Lembaga Kemajuan Tanah Persekutuan (“FELDA”)
20,590
126,934
-
-
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
165
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Penjualan
perkhidmatan:
FELDA 3,698 304,877 - - Felda Global Venture
Holdings Berhad (“FGVH”)*
-
861
-
- Syarikat-syarikat
bersekutu
-
32,261
-
-
Penjualan pelaburan FGVH - 126,710 - -
* FGVH merupakan pemegang saham minoriti sebuah syarikat subsidiari
(ii) Pembelian barangan dagangan, perkhidmatan, pelaburan-pelaburan dan amaun yang dilepaskan daripada syarikat-syarikat berkaitan:
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Pembelian barangan dagangan:
FELDA 38,415 6,841,005 - - Pembelian
perkhidmatan:
FELDA 75,667 - - -
(Bersambung)
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
166
(iii) Ganjaran kepada kakitangan pengurusan utama:
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Gaji dan lain-lain manfaat jangka pendek
35,453
14,290
509
509
(iv) Baki akhir tahun yang timbul dari penjualan/pembelian barangan dagangan,
perkhidmatan, harta, loji dan peralatan, dan pelaburan.
Kumpulan KPF 2012 2011 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Amaun terhutang
daripada/(kepada):
FELDA 7,080 (273,681) - - FGVH - (844) - - Syarikat-syarikat
bersekutu
-
40,999
-
-
(v) Pinjaman daripada FELDA Kumpulan
2012 2011 RM’000 RM’000
Faedah dibelanjakan 134 187 Faedah dibayar (134) (187)
56. OBJEKTIF DAN POLISI PENGURUSAN RISIKO KEWANGAN
(a) Pengurusan risiko kewangan
Kumpulan berdepan risiko pasaran (termasuk risiko matawang asing, risiko harga dan risiko kadar faedah), risiko kredit dan risiko kecairan yang terhasil daripada aktiviti perniagaannya. Matlamat utama polisi pengurusan risiko adalah untuk memastikan kesan negatif daripada pasaran kewangan tidak menentu terhadap prestasi Kumpulan dapat diminimakan.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
167
Kumpulan menggunakan instrumen kewangan yang bersesuaian bagi melindung nilai risiko untuk mengurangkan pendedahan risiko komersial. Instrumen kewangan tersebut tidak dipegang untuk tujuan perdagangan atau spekulasi. Para Lembaga Pengarah bertanggungjawab sepenuhnya dalam mengawal selia pengurusan risiko kewangan yang meliputi mengenalpasti risiko, operasi atau strategik, dan merancang tindakan lanjut untuk menguruskan risiko ini. Pihak pengurusan bertanggungjawab untuk mengenalpasti, memantau dan menguruskan pendedahan risiko-risiko Kumpulan. Risiko Pasaran (i) Risiko matawang asing
Risiko matawang terhasil apabila berlaku transaksi dalam matawang asing. Kumpulan menghadapi risiko matawang asing dari pembelian baja dan penjualan minyak sawit mentah yang didominasikan terutamanya dalam Dolar Amerika Syarikat ("USD"). Kumpulan menguruskan risiko matawang melalui kontrak hadapan matawang.
Analisa Sensitiviti risiko matawang asing Pengukuhan/penurunan 5% bagi Dollar AS terhadap Ringgit Malaysia "RM" ke atas penyata kedudukan kewangan pada akhir tempoh pelaporan akan mempunyai anggaran kesan keuntungan sebelum cukai dan zakat sebanyak RM27,459,000 (2011: RM41,952,000) lebih tinggi/rendah kepada Kumpulan. Analisa ini mengandaikan bahawa lain-lain pembolehubah adalah kekal dan tetap.
(ii) Risiko harga
Risiko pasaran harga adalah risiko dimana nilai saksama atau nilai semasa aliran tunai hadapan bagi instrumen kewangan milik Kumpulan akan berubah-ubah disebabkan oleh perubahan harga pasaran (selain kadar faedah atau kadar pertukaran).
Risiko harga ekuiti Kumpulan terdedah kepada risiko harga ekuiti yang terhasil dari pelaburannya dalam ekuiti tersiarharga dan tidak tersiarharga. Pelaburan ekuiti tersiarharga tersenarai di Bursa Malaysia dan bursa saham asing. Instrumen- instrumen ini diklasifikasikan sebagai samada aset kewangan sedia untuk dijual atau aset kewangan pada nilai saksama melalui untung atau rugi berdasarkan tujuan memperoleh pelaburan ekuiti tersiarharga tersebut.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
168
Analisa sensitiviti berhubung harga ekuiti adalah seperti berikut:
Kumpulan 2012 2011
Aset kewangan
Faktor sensitiviti
Kesan kepada
keuntungan selepas cukai
Kesan kepada ekuiti
Kesan kepada
keuntungan selepas cukai
Kesan kepada ekuiti
Sedia untuk dijual - tersiarharga
Perbezaan harga saham sebanyak 5% - 10,281 - 13,228
Nilai saksama melalui untung rugi
- tersiarharga
Perbezaan harga saham sebanyak 5% 19,358 19,358 18,023 18,023
Jumlah kesan 19,358 29,639 18,023 31,251
KPF 2012 2011
Aset kewangan
Faktor sensitiviti
Kesan kepada
keuntungan selepas cukai
Kesan kepada ekuiti
Kesan kepada
keuntungan selepas cukai
Kesan kepada
ekuiti Sedia untuk dijual - tersiarharga
Perbezaan harga saham sebanyak 5% - 9,965 - 9,025
Nilai saksama melalui untung rugi
- tersiarharga
Perbezaan harga saham sebanyak 5% 18,960 18,960 17,014 17,014
Jumlah Kesan 18,960 28,925 17,014 26,039
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
169
Risiko harga komoditi Harga bagi minyak sawit hasil daripada buah sawit segar bergantung kepada Harga Minyak Sawit Mentah yang terdedah kepada perubahan harga disebabkan faktor yang tidak menentu seperti cuaca, perubahan permintaan global, pengeluaran global, harga minyak mentah dan pengeluaran global bagi komoditi yang setara dengannya. Sepanjang operasi normal perniagaan, nilai penjualan buah sawit segar oleh Kumpulan mengalami perubahan seiring dengan perubahan pada harga minyak sawit mentah. Pendapatan Kumpulan bergantung pada turun naik harga di pasaran komoditi. Kumpulan tidak menggunakan komoditi fizikal hadapan untuk mengurangkan risiko tersebut. Pada 31 Disember 2012, 5% peningkatan/penurunan indeks harga komoditi, dengan andaian kesemua pembolehubah lain adalah tetap, akan memberi kesan lebih tinggi ke atas keuntungan selepas cukai Kumpulan sebanyak RM: Tiada (2011: RM1,858,000) atau kesan lebih rendah sebanyak RM6,568,000 (2011: RM761,000), 5% peningkatan/penurunan indeks harga komoditi biji koko, dengan andaian kesemua pembolehubah lain adalah tetap, akan memberi kesan lebih tinggi/rendah ke atas keuntungan Kumpulan selepas cukai sebanyak RM4,598,000 (2011: RM9,000,000).
(iii) Aliran tunai dan risiko nilai saksama kadar faedah
Risiko kadar faedah adalah risiko dimana nilai saksama bagi aliran tunai masa hadapan bagi satu instrumen kewangan akan mengalami perubahan disebabkan perubahan pada kadar faedah pasaran. Pendapatan dan aliran tunai operasi Kumpulan tidak akan mengalami kesan yang besar atas perubahan dalam kadar faedah pasaran. Pendedahan kadar faedah hanya terhasil melalui deposit/simpanan tetap dan tunai di bank serta pinjaman jangka panjang. Semua pinjaman diterbitkan pada kadar berbeza, dan disebabkan itu, Kumpulan akan terdedah kepada risiko kadar faedah aliran tunai dimana sebahagian daripadanya diimbangkan melalui tunai dipegang pada kadar berbeza. Kumpulan tidak terdedah kepada risiko nilai saksama kadar faedah kerana semua pinjaman daripada institusi kewangan dan pinjaman daripada/kepada syarikat berkaitan tidak diklasifikasikan sebagai sedia untuk dijual atau nilai saksama melalui untung dan rugi.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
170
Pada 31 Disember 2012, jika kadar faedah atas kadar apungan pinjaman telah mencapai 10 mata asas lebih tinggi/rendah, dengan andaian kesemua pembolehubah lain adalah tetap, keuntungan selepas cukai Kumpulan bagi tahun kewangan akan berkurang/meningkat sekitar RM509,100 (2011: RM415,000). Risiko Kredit Risiko kredit merujuk kepada risiko yang terjadi apabila ada pihak melanggar terma kontrak yang mengakibatkan kerugian kewangan kepada Kumpulan. Kumpulan mengamalkan polisi urusniaga dengan pelanggan yang mempunyai sejarah kredit yang baik dan mendapatkan perlindungan yang mencukupi bagi menangani risiko kredit. Pendedahan aset kewangan boleh digambarkan seperti berikut:
2012 Kumpulan
Aset kewangan RM’000
Cagaran dipegang sebagai
sekuriti RM’000
Pendedahan bersih
RM’000
Penghutang perdagangan 651,432 219,281 432,151
Lain-lain penghutang 133,864 743 133,121 Amaun hutang daripada FELDA, syarikat-syarikat bersekutu dan entiti kawalan bersama 1,087,448 - 1,077,098
Jumlah terhutang daripada pemegang saham 72,655 - 72,655
Pembiayaan 62,655 - 62,655
KPF
Aset kewangan RM’000
Cagaran dipegang sebagai sekuriti RM’000
Pendedahan bersih
RM’000
Hutang daripada FELDA, syarikat-syarikat bersekutu dan entiti kawalan bersama 10,350 - 10,350
Hutang daripada syarikat subsidiari 374 - 374
Pembiayaan 85,365 - 85,365
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
171
2011 Kumpulan
Aset kewangan RM’000
Cagaran dipegang sebagai
sekuriti RM’000
Pendedahan bersih
RM’000
Penghutang perdagangan 1,528,663 - 1,528,663
Lain-lain penghutang 120,007 - 120,007 Amaun hutang daripada FELDA, syarikat-syarikat bersekutu dan entiti kawalan bersama 418,867 - 418,867
Jumlah terhutang daripada pemegang saham 1,127 - 1,127
Pembiayaan 85,365 - 85,365
2011 KPF
Aset kewangan RM’000
Cagaran dipegang sebagai
sekuriti RM’000
Pendedahan bersih
RM’000
Lain-lain penghutang 18,109 - 18,109 Amaun hutang daripada FELDA, syarikat-syarikat bersekutu dan entiti kawalan bersama 56,275 - 56,275
Pembiayaan 83,365 - 83,365
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
172
Pendedahan penghutang dagangan terus dipantau dengan rapi dan dikawalselia oleh unit kewangan dan unit pemasaran. Kumpulan secara umumnya, tidak mempunyai tumpuan besar terhadap risiko kredit disebabkan jumlah pelanggan yang ramai, kecuali bagi jumlah terhutang daripada FELDA dimana tiada sejarah gagal dalam pembayaran. Sejumlah besar baki tunai Kumpulan telah ditempatkan di institusi-institusi kewangan utama di Malaysia. Anggota Lembaga KPF dan para Pengarah syarikat-syarikat subsidiari berpendapat bahawa kemungkinan bagi institusi-institusi kewangan ini untuk mengalami kerosotan prestasi adalah rendah berasaskan keteguhan kewangan masing-masing, termasuk institusi-institusi kewangan tidak ditarafkan yang mana beberapa pendepositan tetap telah dilakukan. Risiko Kecairan Risiko kecairan adalah risiko dimana Kumpulan akan berdepan dengan kesulitan dalam melangsaikan tanggungan akibat kekurangan dana. Kumpulan mengekalkan tahap tunai dan bersamaan tunai yang mencukupi bagi memenuhi keperluan modal kerja Kumpulan dengan memantau aliran tunai Kumpulan. Berdasarkan jenis perniagaan, Kumpulan melaksanakan pengurusan risiko kecairan secara berhemah dalam mendapatkan dan mengekalkan kemudahan kredit yang mencukupi dari institusi-institusi kewangan.
Jadual seterusnya menunjukkan ringkasan profil kematangan liabiliti-liabiliti kewangan Kumpulan berdasarkan baki pada akhir tempoh pelaporan. Amaun-amaun yang ditunjukkan di bawah adalah berasaskan aliran tunai kontrak yang tidak dikurangkan.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
173
Kumpulan Kurang Antara Antara
Pada 31 Disember 2012 dari 1
tahun 1 dan 2
tahun 2 dan 5
tahun Melebihi
5 tahun
Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Hutang kepada FELDA 1,241,048 - - - 1,241,048 Hutang kepada penghutang saham syarikat subsidiari
60,470
-
-
-
60,470 Lain-lain pemiutang 922,773 - - - 922,773 Pinjaman jangka pendek 897,762 - - - 897,762 Pemiutang perdagangan 460,528 - - - 460,528 Deposit terhutang - - - 103,253 103,253 Pinjaman jangka panjang - 48,224 - 48,224 Deposit berjangka 2,549 - - - 2,549 Derivatif 1,641 - - - 1,641 Jumlah liabiliti kewangan tidak didiskaun 3,586,771 48,224 - 103,253 3,738,248
KPF Kurang Antara Antara
Pada 31 Disember 2012 dari 1
tahun 1 dan 2
tahun 2 dan 5
tahun Melebihi
5 tahun
Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
Lain-lain pemiutang 261,456 - - - 261,456 Pinjaman jangka pendek 34,571 - - - 34,571 Pemiutang perdagangan - - - - - Deposit terhutang - - - 103,253 103,253 Pinjaman jangka panjang - 33,490 - 33,490 Deposit berjangka 2,549 - - - 2,549 Jumlah liabiliti kewangan tidak didiskaun 298,576 33,490 - 103,253 435,319
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
174
Kumpulan Kurang Antara Antara
Pada 31 Disember 2011
dari 1 tahun
1dan 2 tahun
2 dan 5 tahun
Melebihi 5 tahun
Jumlah
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Hutang kepada FELDA 852,655 - - - 852,655 Pinjaman jangka panjang - 2,195 79,634 - 81,829 Pinjaman jangka pendek 1,193,951 - - - 1,193,951 Pemiutang 486,730 - - - 486,730 Lain-lain pemiutang 663,840 - - - 663,840 Derivatif 12,574 - - - 12,574 Deposit berjangka 5,730 - - - 5,730 Jumlah liabiliti kewangan tidak didiskaun 3,215,480 2,195 79,634 - 3,297,309 KPF
Kurang Antara Antara Pada 31 Disember 2011
dari 1 tahun
1dan 2 tahun
2 dan 5 tahun
Melebihi 5 tahun
Jumlah
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pinjaman jangka panjang - - 60,300 - 60,300 Pinjaman jangka pendek 36,900 - - - 36,900 Pemiutang perdagangan - - - - - Lain-lain pemiutang 200,209 - - - 200,209 Deposit berjangka 2,549 - - - 2,549 Jumlah liabiliti kewangan tidak didiskaun 239,658 - 60,300 - 299,958 Kumpulan mengekalkan kecairan yang mencukupi dengan memantau rapi aliran tunainya. Lebihan pegangan tunai yang melebihi baki yang diperlukan untuk pengurusan modal kerja akan dilaburkan ke dalam deposit semasa berfaedah dan deposit tetap dengan tempoh matang yang bersesuaian bagi menghasilkan kecairan yang mencukupi berdasarkan unjuran aliran tunainya. Pada tarikh penyata kedudukan kewangan, baki tempoh kematangan kontrak untuk kesemua liabiliti kewangan Kumpulan adalah dalam lingkungan tempoh kurang daripada 1 tahun.
(b) Polisi pengurusan risiko modal
Objektif utama pengurusan modal Kumpulan adalah untuk memastikan bahawa ia mengekalkan penarafan kredit dan nisbah modal yang kukuh untuk menyokong perniagaan dan memaksimumkan nilai pegangan saham.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
175
Kumpulan menguruskan struktur modal dan membuat pelarasan ke atasnya berdasarkan perubahan dalam keadaan ekonomi. Bagi mengekal atau melaras struktur modal, Kumpulan boleh melaras bayaran dividen kepada pemegang saham, pulangan modal kepada pemegang saham atau penerbitan saham-saham baru. Tiada perubahan dalam objektif, polisi mahupun proses sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Disember 2012 dan 31 Disember 2011. Kumpulan memantau modal menggunakan nisbah hutang modal, di mana nisbah ini dihitung dengan membahagi jumlah hutang daripada jumlah ekuiti yang boleh diagihkan. Jumlah hutang Kumpulan merangkumi hutang berjangka dan pinjaman. Jumlah ekuiti yang boleh diagihkan pula merangkumi modal saham dan rizab. Analisis nisbah hutang modal Kumpulan adalah seperti berikut:
Kumpulan 2012 2011
RM’000 RM’000
Jumlah Hutang 945,986 1,267,898 Ekuiti yang boleh diagihkan 4,974,003 4,550,632 Nisbah hutang modal 19% 28%
KPF 2012 2011 RM’000 RM’000
Jumlah Hutang 68,061 97,200 Ekuiti yang boleh diagihkan kepada ahli
2,497,373
2,186,821
Nisbah hutang modal 3% 4%
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
176
(c) Anggaran nilai saksama
Berkuatkuasa 1 Januari 2011, Kumpulan telah menerimapakai Pindaan FRS 7 untuk menilai instrumen kewangan dalam penyata kedudukan kewangan pada nilai saksama. Hal ini memerlukan pendedahan pada penilaian nilai saksama pada setiap tahap penilaian nilai saksama berikut: Harga-harga tersiar (tanpa diubah) di dalam pasaran aktif untuk aset atau
liabiliti sepadan (Tahap 1). Input selain daripada harga tersiar dikategorikan dalam Tahap 1 yang
boleh mencerap aset ataupun liabiliti, sama ada secara lansung (iaitu sebagai harga) ataupun tidak lansung (iaitu, diperoleh daripada harga) (Tahap 2).
Input untuk aset ataupun liabiliti yang tidak berdasarkan pada cerapan data pasaran (iaitu, input yang tidak dicerapkan) (Tahap 3)
Jadual di bawah menunjukkan aset dan liabiliti Kumpulan yang dinilai pada nilai saksama pada 31 Disember 2012 dan 31 Disember 2011. Kumpulan 2012 Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 Jumlah
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Aset Nilai saksama aset kewangan di dalam
untung dan rugi
(9,578)
-
-
(9,578) - Derivatif - - - - - Sekuriti ekuiti 399,387 - - 399,387 Aset kewangan sedia untuk dijual - Sekuriti ekuiti 205,708 - 300,336 506,044 - Bon - - 35,824 35,824 Jumlah aset 595,517 - 336,160 931,677 Liabiliti Nilai saksama liabiliti kewangan di dalam untung dan rugi
- Derivatif 122 1,519 - 1,641 Jumlah liabiliti 122 1,519 - 1,614
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
177
Kumpulan 2011 Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 Jumlah
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Aset Nilai saksama aset kewangan di dalam
untung dan rugi
- Derivatif - 1,874 - 1,874 - Sekuriti ekuiti 367,189 - - 367,189 Aset kewangan sedia untuk dijual - Sekuriti ekuiti 272,338 - 236,566 508,904 - - 39,756 39,756 Jumlah aset 639,527 1,874 276,322 917,723 Liabiliti Nilai saksama liabiliti kewangan di dalam untung dan rugi
-
-
-
-
- Derivatif 56 12,518 - 12,574 Jumlah liabiliti 56 12,518 - 12,574
Jadual di bawah menunjukkan aset dan liabiliti KPF yang dinilai pada nilai saksama pada 31 Disember 2012 dan 31 Disember 2011. KPF 2012 Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 Jumlah
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Aset Nilai saksama aset kewangan di
dalam untung dan rugi
- Sekuriti dagangan 379,195 - - 379,195 Aset kewangan sedia untuk dijual - Sekuriti ekuiti 199,393 - 83,382 282,775 - Bon - - 35,821 35,821 Jumlah aset 578,588 - 119,203 697,791
KPF 2011 Tahap 1 Tahap 2 Tahap 3 Jumlah
RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Aset Nilai saksama aset kewangan di dalam untung dan rugi
- Sekuriti dagangan 340,282 - - 340,282 Aset kewangan sedia untuk dijual - Sekuriti ekuiti 187,906 - 79,878 267,784 - Kertas komersial - - 39,756 39,756
Jumlah aset 528,188 - 119,634 647,822
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
178
Nilai saksama instrumen kewangan yang diperdagangkan di pasaran aktif adalah berdasarkan pada harga pasaran tersiar pada akhir tempoh pelaporan. Pasaran ini akan dianggap aktif jika harga tersiar adalah sedia dan kerap diperolehi daripada hasil pertukaran, wakil penjual, broker, kumpulan industri, perkhidmatan harga, atau ejen penguatkuasa, dan harga tersebut mewakili harga sebenar dan kerap berlaku urusniaga pasaran atas dasar operasi normal perniagaan. Harga pasaran tersiar yang digunapakai bagi kesemua aset kewangan dipegang Kumpulan adalah berdasarkan harga bidaan semasa. Instrumen-instrumen tersebut dirangkum dalam Tahap 1. Instrumen-instrumen yang termasuk dalam Tahap 1 terdiri daripada pelaburan ekuiti yang tersenarai di Bursa Malaysia Securities Berhad, diklasifikasikan sebagai sekuriti dagangan ataupun sedia untuk dijual dan komoditi derivatif tersiar dalam pertukaran komoditi.
Nilai saksama instrumen kewangan yang tidak diperdagangkan di pasaran aktif (misalnya, kontrak hadapan matawang asing) telah ditentukan dengan menggunakan teknik-teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimumkan penggunaan data jangkaan pasaran jika sekiranya didapati boleh dipercayai untuk anggaran sesebuah entiti. Jika semua input-input penting yang diperlukan untuk nilai saksama instrumen boleh dijangka, instrumen tersebut merupakan instrument Tahap 2. Instrumen-instrumen yang tergolong dalam Tahap 2 terdiri daripada instrumen kontrak hadapan matawang asing.
Jika terdapat satu atau lebih input yang signifikan tidak dapat dijangka, instrumen tersebut akan tergolong dalam Tahap 3.
Teknik penilaian khusus yang digunakan untuk menilai instrumen-intrumen termasuk: Harga pasaran tersiar atau harga wakil penjual bagi instrumen yang
seumpama dengannya. Nilai saksama kontrak matawang asing berjangka ditentukan dengan
menggunakan kadar pertukaran masa hadapan pada tarikh penyata kedudukan kewangan, dimana nilai terhasil dibalikkan kepada nilai semasa.
Teknik-teknik lain seperti analisa pengurangan aliran tunai digunakan untuk menentukan nilai saksama bagi lebihan instrumen kewangan.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
179
Jadual di bawah menunjukkan perubahan yang berlaku dalam instrumen-instrumen Tahap 3 bagi tahun kewangan: Aset kewangan tersedia untuk dijual
-Sekuriti ekuiti dan bon Kumpulan KPF 2012
RM’000 2011
RM’000 2012
RM’000 2011
RM’000 1 Januari 278,129 208,070 119,634 68,906 Tambahan/(Jualan) 58,031 70,059 (428) 50,728 Keuntungan dipindahkan kepada Rizab sedia untuk dijual
-
-
-
- 31 Disember 336,160 278,129 119,206 119,634 Nilai bawaan aset kewangan dan liabiliti kewangan ditunjukkan di dalam penyata kedudukan kewangan menghampiri nilai saksama aset kewangan dan liabiliti kewangan tersebut.
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993)
180
57. AKAUN PEMBAHAGIAN KEUNTUNGAN
Akaun pembahagian keuntungan, mengikut Seksyen 57(5) Akta Koperasi, 1993, adalah seperti berikut:
KPF 2012 2011 Nota RM’000 RM’000
Keuntungan sebelum cukai dan zakat 440,275 431,102 Cukai (11,740) - Zakat (10,500) (5,000) 418,035 426,102
Tolak: Pembahagian Berkanun Kumpulan Wang Rizab 13% (2011: 13%) (57,236) (56,044) Kumpulan Wang Amanah Pendidikan Koperasi
(1%)
34 (4,402) (4,311)
Kumpulan Wang Amanah Pembangunan Koperasi (1%)
35 (4,402) (4,311)
Peruntukan Wang Penebusan Saham - (5,000)
(66,040) (69,666) Baki untung selepas pembahagian berkanun 351,995 356,436 Tolak: Pembahagian Lain Cadangan dividen 47 (212,219) (188,919) Cadangan honorarium 45 (300) (300) (212,519) (189,219) Baki untung selepas pembahagian lain 139,476 167,217 Keuntungan terkumpul pada awal tahun 241,000 140,384 Tolak/Campur: Pelarasan Bukan Operasi Tolak: Pelarasan bonus dividen tahun lepas 47 (169,321) (66,601) Tolak: Pelarasan peruntukan wang penebusan
saham
(5,000) -
Keuntungan terkumpul pada akhir tahun 206,155 241,000
PENYATA KEWANGAN KANDUNGAN MUKA
SURAT Laporan Lembaga 1 - 4 Laporan Juruaudit Bebas 5 - 7 Penyata Kedudukan Kewangan 8 - 11 Penyata-Penyata Pendapatan 12 - 13 Penyata-Penyata Pendapatan Komprehensif 14 Penyata-Penyata Perubahan Dalam Ekuiti 15 - 20 Penyata-Penyata Aliran Tunai 21 - 26 Nota-Nota kepada Penyata Kewangan 27 - 180
KOPERASI PERMODALAN FELDA MALAYSIA BERHAD (Ditubuhkan di Malaysia di bawah Ordinan Koperasi-Koperasi Tahun 1948 yang digantikan oleh Akta Koperasi 1993) PENYATA KEWANGAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 DISEMBER 2012 (Dalam Ringgit Malaysia)