Laporan Kemajuan 3

8/18/2019 Laporan Kemajuan 3

1/10

LAPORAN KEMAJUAN 3

CONTEXT DIAGRAM KOMPLIT SWALAYAN

DATA FLOW DIAGRAM LEVEL 0 KOMPLIT SWALAYAN


2/10


3/10

ENTITY RELATIONSHIP DIAGRAM KOMPLIT SWALAYAN


4/10

ANALYSIS CURRENT SYSTEM


5/10


6/10

terkomputerisasi, mengurangi dan

dapat mencegah kecurangan yang

akan dilakukan baik oleh pemilik

maupun oleh karyawan *kasir+.

Adanya - disetiap sudut

ruangan memudahkan security

dalam memantau keamanan .

penyimpanan persediaan yang

khusus dijual satuan di swalayan

karena peralatan rumah tangga

yang besar memakan banyak

tempat, sehingga hanya diletak

kan di sudut ruangan. )ehingga

memungkinkan hama seperti

rayap dapat merusak persediaan.

tidak jauh dari pos kepolisisan,

sangat meminimalisir adanya

pencurian.

masyarakat, membuat sebagian

orang tetap nekat untuk

melakukan tindak kejahatan.

Efficiency Penggunaan kasir terpisahantara pembeli grosir dan pembeli

satuan, dapat mengurangi waiting

cost yang akan ditimbulkan.

Kasir untuk supplier sering

kali tidak e$ekti$ penggunaannya

karena petty cash dalam mesin

sering kali kurang dari

ekspektasi pengeluaran dan

mengakibatkan lamanya durasi

pembayaran karna harus

melakukan kon$irmasi kepada

owner untuk persetujuan

penambahan petty cash.

Konsumen dapat melaku

kan pembayaran dengan

menggunakan kartu debit dari

semua bank. 'aik untuk kasir

pembelian secara grosir dan

pembelian dalam jumlah

satuan.

Kurangnya pengetahuan

konsumen baru tentang

pemisahan kasir untuk

pembelian secara grosir sering

kali menghambat kinerja dari

petugas kasir yang terlebih

dahulu mengarahkan konsumen

untuk berpindah ke kasir sesuai

dengan kebutuhan.

-idak adanya mesin A-M

diarea swalayan komplit

menyebabkan konsumen sulit

untuk melakukan penarikan.

Service Komplit swalayan menerima permintaan pengadaan barang

khusus sehingga konsumen akan

merasa puas.

/aktu pengadaan khusus

membutuhkan waktu yang lama

karena menyesuaikan barang

yang diinginkan konsumen.

'ekerja sama dengan

beberapa 0MKM pengrajin

lokal yang dapat memenuhi

permintaan barang khusus

yang diinginkan oleh

0MKM sering menetapkan

harga yang terlalu tinggi untuk

barang yang sama sekali tidak

diedarkan ke pasar.


7/10

konsumen.


8/10

IDENTIFIKASI PENGENDALIAN INTERNAL (BERDASARKAN COSO ERM)

Obj!"#$ S""#%&

-ujuan utama dari e1penditure cycle komplit swalayan adalah untuk

meminimalkan biaya total perolehan dan pemeliharaan persediaan, perlengkapan, dan

berbagai layanan yang dibutuhkan perusahaan untuk beroperasi. )elain itu tujuan lain dari

e1penditure cycle adalah sebagai berikut 2

". Memastikan bahwa semua barang atau jasa yang dipesan sesuai dengan kebutuhan

&. Menentukan $aktur yang berkaitan dengan barang dan jasa yang benar

3. Menerima semua barang yang dipesan dan memastikan barang tersebut dalam

kondisi baik.

E$%" I'%"##!"#*%

Aktivitasaktivitas yang terdapat dalam e1penditure cycle komplit )walayan adalah 2

". Pembelian barang, pembelian yang dilakukan oleh komplit swalayan ini meliputi

pembelian inventory yang sudah hampir habis, dan pembelian atas pesanan pelanggan

&. Penerimaan dan penyimpanan barang

3. Pembayaran

R#+, A+++-%"

!idalam setiap aktivitasaktivitas yang ada dalam komplit swalayan ini pasti tidak

akan terlepas dari berbagai risiko, berikut risiko yang mungkin terjadi dalam setiap

aktivitasnya 2

". Risiko dalam aktivitas pembelian barang dan jasa

a. Pembelian barang yang tidak diperlukan

b. Pembelian barang yang mahal

&. Risiko dalam penerimaan dan penyimpanan barang

a. Penerimaan barang yang tidak dipesan

b. 'arangbarang yang telah diterima hilang

c. Pencurian barang persediaan

3. Risiko dalam aktivitas pembayaran

a. Manipulasi jumlah pembayaran

b. Pembayaran atas barang yang tidak diterima


9/10

R#+, R+.*%

!ari sekian kemungkinan risiko yang ada maka hal ini akan menimbulkan dampak

terhadap keberlangsungan operasi perusahaan, berikut respon *eksposure+ yang mungkin

terjadi atas risiko diatas 2

". Risk respone terhadap risiko dalam aktivitas pembelian barang dan jasa

a. Pengeluaran menjadi lebih besar

b. Perusahaan mengalami kerugian sebesar perbedaan cost nya

&. Risk respone terhadap risiko dalam Penerimaan dan penyimpanan barang

a. Pengeluaran perusahaan tidak e$isien, karena barang yang tidak dipesan bisa jadi

tidak memberikan man$aat bagi operasi perusahaan

b. Perusahaan harus mengeluarkan cost lagi untuk mengganti barang yang hilang.

c. 4ika pencurian tersebut signi$ikan maka hal ini akan merugikan perusahaan,

perusahaan harus melakukan pembelian kembali, dan hal ini akan menambah

pengeluaran.

3. Risk respone terhadap risiko dalam aktivitas pembayaran

a. ost yang dikeluarkan menjadi lebih besar

b. 4umlah uang yang dibayarkan tidak sesuai dengan jumlah barang yang diterima

C*%"/* A!"#$#"#+

)etiap risiko yang mungkin terjadi di komplit swalayan dapat dikontrol dengan

cara sebagai berikut 2

". Kontrol terhadap risiko dalam aktivitas pembelian barang dan jasa

a. Melakukan review dan approval terhadap purchase re5uisition

b. Membuat list harga dan memilih supplier yang menawarkan harga murah

tetapi dengan kualitas yang diharapkan.

&. Kontrol terhadap risiko dalam Penerimaan dan penyimpanan barang

a. Mencocokan antara da$tar barang yang diterima dengan purchase order

b. Melakukan pengecekan dan kontrol secara berkala terhadap ketersediaan

barang

c. Melakukan pemisahan tugas

3. Kontrol terhadap risiko dalam aktivitas pembayaran

a. Mendokumentasikan setiap $aktur pembelian, dan jika perlu melakukan cross

chek harga kelapangan

b. Mencocokan antara barang yang diterima dengan purchase order


10/10

I%*/-"#*% 1 C*--2%#!"#*%

)etiap data yang ada dalam siklus pengeluaran ini harus terdokumentasi dengan baik

agar dapat menghasilkan in$ormasi yang baik pula bagi pihak manajemen komplit swalayan

dalam pengambilan keputusan. !an semua in$ormasi yang telah dihasilkan harus di

komunikasikan kepada pihak yang tepat yang membutuhkan in$ormasi tersebut agar dapat

dijalankan sesuai dengan prosedur yang berlaku dalam perusahaan.

M*%#"*/#%&

)etiap aktivitas dalam siklus e1penditure komplit swalayan harus diawasi agar

pelaksanaannya sesuai dengan prosedur yang telah ditetapkan dan tidak ada $raud yang

dilakukan. !alam hal ini bisa dilakukan oleh internal auditor.

Laporan Kemajuan 3

Documents

Transcript of Laporan Kemajuan 3