LAPORAN TAHUNAN ASG 31.03.2015 LAPORAN TAHUNAN ASG … · LAPORAN TAHUNAN ASG 31.03.2015 LAPORAN...

1

LAPORAN TAHUNAN ASG 31.03.2015 LAPORAN TAHUNAN ASG 31.03.2015

TAJUK MUKA SURAT

Maklumat Tabung 2

Prestasi Tabung 5

Laporan Pengurus 14

Penyata Pengurus 22

Penyataan Pemegang Amanah 23

Laporan Juruaudit 24

Penyata Kewangan

• Penyata Untung Atau Rugi 26

• Penyata Pendapatan

Komprehensif 29

• Penyata Kedudukan Kewangan 32

• Penyata Perubahan Dalam Ekuiti 35

• Penyata Aliran Tunai 38

• Nota-nota Berkenaan Penyata

Kewangan 41

Maklumat Korporat 105

ISI KANDUNGAN

2

LAPORAN TAHUNAN ASG 31.03.2015LAPORAN TAHUNAN ASG 31.03.2015

Pemegang-pemegang unit ASG yang dihormati,

AmanahRaya Trustee Berhad (ART) selaku Pemegang Amanah dan Amanah Saham Nasional Berhad (ASNB) selaku Pengurus ASG, dengan sukacitanya membentangkan Laporan Tahunan ASG bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015.

ASG adalah tabung unit amanah berkonsep “payung”, yang mempunyai tiga tabung unit amanah di bawah naungannya, iaitu Amanah Saham Pendidikan (ASG-Pendidikan), Amanah Saham Kesihatan (ASG-Kesihatan) dan Amanah Saham Persaraan (ASG-Persaraan).

A. MAKLUMAT TABUNG

1. KATEGORI / JENIS TABUNG

2. OBJEKTIF PELABURAN TABUNG

Nama TabungASG-Pendidikan

ASG-KesihatanASG-Persaraan

Nama TabungASG-Pendidikan

KategoriSekuriti pendapatan tetap dan lain-lain instrumen pasaran ModalEkuiti

Sekuriti pendapatan tetap dan lain-lain instrumen Pasaran Modal

ObjektifMenyediakan peluang pelaburan yang menjana pertumbuhan dan pulangan jangka panjang yang berpatutan bagi memenuhi sebahagian atau kesemua keperluan kecairan berkala pemegang-pemegang unit dan membolehkan mereka memenuhi keperluan perancangan kewangan untuk pendidikan mereka dan/atau anak-anak dan/individu di bawah jagaan mereka.

Jenis TabungPertumbuhan dan Pendapatan

Pertumbuhan dan PendapatanPertumbuhan dan Pendapatan

LAPORAN PENGURUS AMANAH SAHAM GEMILANG (ASG)

(Tabung Payung bagi Amanah Saham Pendidikan, Amanah Saham Kesihatan, Amanah Saham Persaraan)

LAPORAN TAHUNAN ASG 31.03.2015

3


3. PENANDA ARAS TABUNG

ASG menggunakan penanda aras cipta-suai yang menggabungkan Indeks FTSE Bursa Malaysia 100 (“FBM 100”) dan kadar Faedah Pasaran Wang Antara Bank 3-bulan (KLIBOR 3-bulan) bagi tujuan perbandingan prestasinya.

Nota:1. Kombinasi Penanda Aras Cipta-Suai yang berkuatkuasa pada 31

Mac 2008.

4. POLISI PENGAGIHAN PENDAPATAN TABUNG

Tabung-tabung di bawah naungan ASG akan mengagihkan perolehan daripada pendapatannya, jika ada, tertakluk kepada budi bicara pihak pengurusan dan kelulusan daripada pemegang amanah.

FBM 100(%) 60 70 40KLIBOR 3-bulan(%) 40 30 60

Kombinasi Penanda Aras Cipta-Suai1

ASG-Pendidikan

ASG-Kesihatan

ASG-Persaraan

Nama Tabung

ASG-Kesihatan

ASG-Persaraan

ObjektifMenyediakan peluang pelaburan yang menjana pertumbuhan dan pulangan jangka panjang yang berpatutan bagi memenuhi sebahagian atau kesemua keperluan kecairan segera untuk membolehkan pemegang-pemegang unit menampung keperluan perbelanjaan kesihatan secara berterusan bagi diri mereka dan/atau anak-anak dan/atau individu dibawah jagaan mereka.

Menyediakan peluang pelaburan yang menjana pertumbuhan dan pulangan jangka panjang yang berpatutan dan pengaliran pendapatan yang stabil untuk membolehkan pemegang-pemegang unit dan/atau anak-anak dan/atau individu di bawah jagaan mereka mematuhi sebahagian atau kesemua keperluan persaraan mereka.

4


5. PERANGKAAN PEGANGAN UNIT

5.1 ASG-Pendidikan

Pada 31 Mac 2015, seramai 52,250 individu telah menyertai ASG-Pendidikan. Pecahan-pecahan unit adalah seperti berikut:

5.2 ASG-Kesihatan

Pada 31 Mac 2015, seramai 34,677 individu telah menyertai ASG-Kesihatan. Pecahan-pecahan unit adalah seperti berikut:

5.3 ASG-Persaraan

Pada 31 Mac 2015, seramai 10,555 individu telah menyertai ASG-Pesaraan. Pecahan-pecahan unit adalah seperti berikut:

5,000 dan ke bawah 41,348 79.1 32,792,524 7.85,001-10,000 4,077 7.8 31,833,415 7.610,001-50,000 5,289 10.1 125,845,698 30.050,001-500,000 1,493 2.9 171,096,831 40.8500,001 dan keatas 43 0.1 58,094,362 13.8Jumlah 52,250 100.0 419,662,830 100.0

5,000 dan ke bawah 21,106 60.9 27,321,864 5.05,001-10,000 4,549 13.1 35,059,316 6.410,001-50,000 6,773 19.5 159,960,985 29.250,001-500,000 2,193 6.3 258,959,118 47.2500,001 dan keatas 56 0.2 66,774,354 12.2Jumlah 34,677 100.0 548,075,637 100.0

5,000 dan ke bawah 6,463 61.2 8,081,371 4.65,001-10,000 1,359 12.9 10,204,366 5.810,001-50,000 1,997 18.9 48,174,988 27.250,001-500,000 708 6.7 83,657,061 47.3500,001 dan keatas 28 0.3 26,792,339 15.1Jumlah 10,555 100.0 176,910,125 100.0

PecahanPegangan Unit



Bilangan Pemegang

Unit

Bilangan Pemegang

Unit

Bilangan Pemegang

Unit

%

%

%

%

%

%

Bilangan Unit

Dilanggan

Bilangan Unit

Dilanggan

Bilangan Unit

Dilanggan


5


B. PRESTASI TABUNG

1. PERUMPUKAN ASET

1.1 ASG-Pendidikan

(a) Perumpukan Aset bagi ASG-Pendidikan adalah seperti berikut;

(b) Perumpukan Aset bagi ASG-Pendidikan Mengikut Nilai Pasaran:

Pembinaan - 3,374 436Barang Pengguna 24,534 11,936 1,866Kewangan 78,779 35,322 11,350Barang Industri 23,826 6,765 930Infrastruktur 9,085 6,162 2,188Perladangan 27,681 10,733 3,456Hartanah 15,117 1,254 314Perdagangan/Perkhidmatan 110,506 49,535 16,677Lain-lain Sektor 31,688 6,366 2,064Jumlah Pelaburan Ekuiti Disebutharga 321,216 131,447 39,281Lain-lain Pelaburan di Pasaran Modal: i. Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Sekuriti Hutang Tidak Disebut Harga 20,064 3,976 -ii. Pelaburan Dalam Sekuriti Modal Bercantum 1,062 1,079 1,109iii. Lain-lain Instrumen Pelaburan dan Aset Bersih 90,980 47,441 37,145

JUMLAH 433,322 183,943 77,535

Pelaburan Ekuiti Disebut Harga: 74.14 71.43 50.66Lain-lain Pelaburan di Pasaran Modal: i. Sekuriti Berpendapatan tetap dan Sekuriti Hutang Tidak Disebut Harga 4.62 2.16 -ii. Pelaburan Dalam Sekuriti Modal Bercantum 0.25 0.59 1.43iii. Lain-lain instrumen Pelaburan dan Aset Bersih 20.99 25.82 47.91

JUMLAH 100.00 100.00 100.00

Komponen Aset Dalam Portfolio

Sektor

2015

2015

2014

2014

2013

2013

Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac (%)

Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac (RM’000)

6


1. PERUMPUKAN ASET (SAMB.)

1.2 ASG-Kesihatan

(a) Perumpukan Aset bagi ASG-Kesihatan adalah seperti berikut;

(b) Perumpukan Aset bagi ASG-Kesihatan Mengikut Nilai Pasaran:


JUMLAH 100.00 100.00 100.00


2015 2014 2013


Pembinaan 12,920 3,353 599Barang Pengguna 29,958 15,618 2,423Kewangan 123,162 48,269 19,005Barang Industri 27,386 9,812 2,053Infrastruktur 13,387 7,578 2,898Perladangan 39,433 14,695 4,765Hartanah 29,723 1,426 601Perdagangan/Perkhidmatan 186,933 69,256 24,180Lain-lain Sektor 45,299 9,066 2,149Jumlah Pelaburan Ekuiti Disebutharga 508,201 179,073 58,673Lain-lain Pelaburan di Pasaran Modal: i. Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Sekuriti Hutang Tidak Disebut Harga 20,063 5,463 -ii. Pelaburan Dalam Sekuriti Modal Bercantum 1,062 1,079 1,109iii. Lain-lain Instrumen Pelaburan dan Aset Bersih 74,100 26,239 39,320

JUMLAH 603,426 211,854 99,102

Sektor2015 2014 2013



7


1. PERUMPUKAN ASET (SAMB.)

1.3 ASG-Persaraan

(a) Perumpukan Aset bagi ASG-Persaraan adalah seperti berikut;

(b) Perumpukan Aset bagi ASG-Persaraan Mengikut Nilai Pasaran:


JUMLAH 100.00 100.00 100.00


2015 2014 2013


Pembinaan 4,197 1,358 55Barang Pengguna 8,915 5,077 2,137Kewangan 38,329 12,512 3,334Barang Industri 5,580 1,993 444Infrastruktur 4,597 1,267 810Perladangan 8,950 3,616 1,374Hartanah 1,633 296 143Perdagangan/Perkhidmatan 48,986 17,613 5,678Lain-lain Sektor 18,581 2,468 2,818Jumlah Pelaburan Ekuiti Disebutharga 139,768 46,200 16,793Lain-lain Pelaburan di Pasaran Modal: i. Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Sekuriti Hutang Tidak Disebut Harga 16,062 1,987 -ii. Pelaburan Dalam Sekuriti Modal Bercantum 1,062 1,079 1,109iii. Lain-lain Instrumen Pelaburan dan Aset Bersih 55,519 21,773 9,300

JUMLAH 212,411 71,039 27,202

Sektor2015 2014 2013



8


2. MAKLUMAT KEWANGAN

Perbandingan Prestasi Maklumat Kewangan Bagi Tempoh Tiga (3) Tahun Terdahulu:

2.1 ASG - Pendidikan

2.2 ASG - Kesihatan

• NAB (RM ‘000) 463,178 196,086 82,787• NAB Seunit (RM) 1.1015 1.1466 1.1192

• Kadar (sen seunit) 7.10 7.10 7.10• NAB (RM’000) 433,322 183,943 77,535• NAB Seunit (RM) 1.0305 1.0756 1.0482• NAB Seunit Terendah (RM) 1.0200 1.0477 1.0275• NAB Seunit Tertinggi (RM) 1.1079 1.1490 1.1192• Unit Dalam Edaran (‘000) 420,509 171,019 73,969Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (%)1 1.40 1.56 1.56Nisbah Pusing Ganti Portfolio (kali)2 0.67 0.63 0.41Pulangan: • Pendapatan (%)3 6.89 6.60 6.77• Modal (%)4 -4.19 2.61 0.36Jumlah Pulangan 5 2.41 9.39 7.16


• Kadar (sen seunit) 7.20 7.20 7.20• NAB (RM’000) 603,426 211,854 99,102• NAB Seunit (RM) 1.0993 1.1475 1.0973• NAB Seunit Terendah (RM) 1.0729 1.0968 1.0747• NAB Seunit Tertinggi (RM) 1.1840 1.2220 1.1710• Unit Dalam Edaran (‘000) 548,916 184,616 90,316Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (%)1 1.37 1.49 1.52Nisbah Pusing Ganti Portfolio (kali)2 0.67 0.70 0.57Pulangan: • Pendapatan (%)3 6.55 6.27 6.56• Modal (%)4 -4.20 4.57 0.21Jumlah Pulangan 2.07 11.14 6.79

Sebelum Pengagihan Pendapatan


Selepas Pengagihan Pendapatan


2015

2015

2015

2015

2014

2014

2014

2014

2013

2013

2013

2013

Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac





9


2.3 ASG - Persaraan

Nota:1. Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (NPP) adalah nisbah di antara

jumlah bayaran pengurusan dan perbelanjaan Unit Amanah yang dikembalikan dengan purata nilai Unit Amanah untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian. Perubahan antara NPP pada 31 Mac 2015 dan 31 Mac 2014 adalah ketara disebabkan pada tahun kewangan tersebut terdapat pengurangan dalam perbelanjaan pentadbiran.

2. Nisbah Pusing Ganti Portfolio (NPGP) adalah nisbah purata bagi jumlah kos pembelian dan penjualan pelaburan dalam tahun kewangan dengan purata nilai Unit Amanah untuk tahun kewangan. Perubahan antara NPGP pada 31 Mac 2015 dan 31 Mac 2014 adalah tidak ketara.

3. Pulangan Pendapatan (Yield) = Pengagihan Pendapatan Seunit) NAB seunit selepas Pengagihan Pendapatan x 100

4. Pulangan modal = NAB seunit selepas Pengagihan Pendapatan NAB seunit pada awal tahun -1 x 100

5. Jumlah Pulangan (%) =

{ }


• Kadar (sen seunit) 7.05 7.05 7.30• NAB (RM’000) 212,411 71,039 27,202• NAB Seunit (RM) 1.1955 1.2269 1.1930• NAB Seunit Terendah (RM) 1.1856 1.1932 1.1270• NAB Seunit Tertinggi (RM) 1.2628 1.2986 1.2702• Unit Dalam Edaran (‘000) 177,671 57,901 22,801Nisbah Perbelanjaan Pengurusan (%)1 1.37 1.50 1.45Nisbah Pusing Ganti Portfolio (kali)2 0.58 0.57 0.32Pulangan: • Pendapatan (%)3 5.90 5.75 6.12• Modal (%)4 -2.56 2.84 4.29Jumlah Pulangan5 3.19 8.75 10.67



2015

2015

2014

2014

2013

2013



[1+(Pulangan Modal)/100)] x [1+(Pulangan Pendapatan/100)] -1 x 100

10


3. NISBAH PUSING GANTI PORTFOLIO (NPGP)

Secara keseluruhannya, PGP untuk ketiga-tiga tabung ASG bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015 menunjukkan peningkatan hasil daripada aktiviti jual beli pelaburan yang lebih tinggi berbanding tahun berakhir 31 Mac 2014 yang lalu.

4. ANALISIS NILAI ASET BERSIH (NAB) TABUNG

Bagi tahun kewangan yang berakhir 31 Mac 2015, analisa NAB tabung adalah seperti berikut:-

4.1 ASG-Pendidikan:

ASG-Pendidikan telah mencatatkan jumlah NAB yang lebih tinggi iaitu kenaikan sebanyak 135.6% kepada RM433.32 juta berbanding RM183.94 juta dari tahun sebelumnya. Walaubagaimanapun, NAB seunit telah mengalami penurunan kepada RM1.0305 selepas pengagihan pendapatan daripada RM1.0756.

4.2 ASG-Kesihatan:

ASG-Kesihatan telah mencatatkan jumlah NAB yang lebih tinggi iaitu kenaikan sebanyak 184.83% kepada RM603.43juta berbanding RM183.94 juta dari tahun sebelumnya. Walau bagaimanapun, NAB seunit telah megalami penurunan kepaa RM1.0993 selepas pengagihan pendapatan daripada RM1.1475.

4.3 ASG-Persaraan:

ASG-Persaraan telah mencatatkan jumlah NAB yang lebih tinggi iaitu kenaikan sebanyak 199.01% kepada RM212.41 juta berbanding RM71.04 juta dari tahun sebelumnya. Walau bagaimanapun, NAB seunit telah mengalami penurunan kepada RM1.1955 selepas pengagihan pendapatan daripada RM1.2269.

5. PURATA PULANGAN TAHUNAN

Purata pulangan tahunan bagi tabung-tabung di bawah naungan ASG adalah seperti berikut :

Jumlah Purata Pulangan (%) 2.41 6.28 8.06 2.07 6.60 8.47 3.19 7.49 9.42Penanda Aras (%) 0.55 4.13 5.68 0.01 4.23 6.04 1.62 3.92 4.91

ASG-Pendidikan1 ASG-Kesihatan1 ASG-Persaraan1

1Tahun

1Tahun

1Tahun

3Tahun

3Tahun

3Tahun

5Tahun

5Tahun

5Tahun

Sumber: Novagni


11


Nota:

1. Pengiraan pulangan tahunan (annualized return) adalah seperti berikut:-

[{(1+r1) (1+r2)...…(1+rn)}1/n - 1] x 100

• r = pulangan tahunan •n = bilangan tahun

6. PENCAPAIAN OBJEKTIF TABUNG

ASG telah berupaya mencapai objektif pelaburannya dalam menjana pulangan jangka panjang yang kompetetif don konsisten kepada pemegang unit, untuk tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015. ASG telah memperolehi pendapatan dari dividen kasar dari saham disebut harga, keuntungan bersih ternayata daripada jualan pelaburan dan lain-lain pendapatan, seperti jadual berikut:

6.1 ASG - Pendidikan

6.2 ASG - Kesihatan

6.3 ASG - Persaraan

Dividen 7,711,442 2,920,584 1,603,361Keuntungan Bersih Ternyata daripada Jualan Pelaburan 9,875,757 4,334,543 3,196,371Faedah dan Lain-lain Pendapatan 3,905,746 1,521,449 967,075Jumlah Pendapatan 21,492,945 8,776,576 5,766,807

Dividen 11,593,512 4,071,904 2,255,067Keuntungan Bersih Ternyata daripada Jualan Pelaburan 7,026,481 5,349,468 4,249,340Faedah dan Lain-lain Pendapatan 3,599,176 1,409,903 1,034,981Jumlah Pendapatan 22,219,169 10,831,275 7,539,388

Dividen 3,464,543 1,074,133 871,289Keuntungan Bersih Ternyata daripada Jualan Pelaburan 2,561,242 1,739,838 955,876Faedah dan Lain-lain Pendapatan 2,284,662 718,434 366,509Jumlah Pendapatan 8,310,447 3,532,405 2,193,674

Pendapatan

Pendapatan

Pendapatan

2015

2015

2015

2014

2014

2014

2013

2013

2013




12


7. PERBANDINGAN PRESTASI TABUNG DENGAN PENANDA ARAS

Prestasi pulangan bagi tabung-tabung di bawah naungan ASG berbanding penanda aras cipta-suai adalah seperti berikut:

Nota:1. Pengiraan bagi penanda aras telah diselaraskan berdasarkan kombinasi penanda aras cipta-suai yang terbaru

7.1 ASG-Pendidikan

7.2 ASG-Kesihatan

ASG-Pendidikan Jumlah Pulangan (%) 2.41 9.39 7.16 6.67 15.04Penanda Aras (%)1 0.55 7.74 4.23 3.87 12.36

ASG-Kesihatan Jumlah Pulangan (%) 2.07 11.14 6.79 6.54 16.33Penanda Aras (%)1 0.01 8.47 4.37 3.91 13.98

ASG-Persaraan Jumlah Pulangan (%) 3.19 8.75 10.67 10.35 14.44Penanda Aras (%)1 1.62 6.26 3.93 3.74 9.18

201320142015 2012 2011


Sumber: Novagni

Sumber: Novagni

Sumber: Novagni


13


7.3 ASG-Persaraan

8. PENGAGIHAN PENDAPATAN

Perbandingan pengagihan pendapatan ASG bagi tempoh 3 tahun:

8.1 ASG-Pendidikan

8.2 ASG-Kesihatan

8.3 ASG-Persaraan

Kadar Pengagihan (Sen seunit) 7.10 7.10 7.10RM Juta 29.86 12.14 5.25Tarikh Pembayaran 1 April 2015 1 April 2014 1 April 2013

Kadar Pengagihan (Sen seunit) 7.20 7.20 7.20RM Juta 39.52 13.29 6.50Tarikh Pembayaran 1 April 2015 1 April 2014 1 April 2013

Kadar Pengagihan (Sen seunit) 7.05 7.05 7.30RM Juta 12.53 4.08 1.66Tarikh Pembayaran 1 April 1 April 1 April

PengagihanPendapatan



2015

2015

2015

2014

2014

2014

2013

2013

2013




Sila ambil perhatian bahawa Pengurus tidak menjamin pulangan pelaburan. Pengagihan pendapatan, jika dibayar, dan harga unit mungkin turun atau naik. Prestasi tabung masa lalu tidak semestinya mencerminkan prestasi masa hadapan.

Sumber: Novagni

14


9. PERUBAHAN KETARA TERHADAP KEDUDUKAN TABUNG

Tiada perubahan ketara sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015.

10. SITUASI YANG MENJEJASKAN KEPENTINGAN PEMEGANG UNIT

ASNB dan ASG tidak mengalami situasi-situasi yang boleh menjejaskan kepentingan pemegang unit.

11. KOMISYEN RINGAN

ASNB dan Pengurus Pelaburan tabung unit amanahnya tidak menerima komisyen ringan daripada broker dan/atau wakil urus niaga yang dikendalikan untuk unit amanah.

C. LAPORAN PENGURUS

1. POLISI PELABURAN

Polisi pelaburan tabung-tabung di bawah naungan ASG adalah melabur dalam portfolio pelaburan yang dipelbagaikan terutamanya sekuriti dan saham yang disenaraikan di Bursa Malaysia dan bursa saham lain yang diiktiraf, sekuriti yang tidak disenaraikan, instrumen berpendapatan tetap dan pasaran wang serta lain-lain instrumen pasaran modal, seperti yang dibenarkan dalam Suratikatan ASG.

2. STRATEGI PELABURAN SEPANJANG TAHUN

Pelaburan Tabung ASG sepanjang tahun berakhir 31 Mac 2015 telah dilaksanakan dengan perumpukan aset yang aktif. Secara puratanya, perumpukan aset Tabung ASG adalah lebih tinggi dalam ekuiti berbanding sekuriti berpendapatan tetap dan wang tunai. Ini dilaksanakan setelah mengambil kira faktor-faktor ekonomi domestik dan global, kadar pulangan pasaran saham serta kadar pulangan bagi sekuriti pendapatan tetap bagi memastikan Tabung dapat menjana pulangan yang kompetitif, terutamanya melalui pengagihan pendapatan kepada para pemegang unit.

i. Ekuiti

Pelaburan Tabung ASG dalam ekuiti telah ditumpukan kepada sektor-sektor dan saham-saham syarikat yang mempunyai asas yang kukuh, prospek perniagaan yang cerah dan kurang dipengaruhi oleh ketidaktentuan ekonomi global. Antara sektor-sektor yang menjadi tumpuan ialah sektor Kewangan, Infrastruktur, Pengangkutan dan Teknologi. Pada masa yang


15


sama, pelaburan saham juga memberi penekanan pada sektor-sektor dan saham-saham yang mempunyai pulangan dividen yang kompetetif dan konsisten seperti sektor Telekomunikasi, Dana Pelaburan Hartanah dan Kepenggunaan. ii. Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Wang Tunai

Sepanjang tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015, Tabung ASG telah membuat pelaburan yang lebih tinggi dalam pasaran wang berbanding sekuriti berpendapatan tetap. Ini bagi membolehkan Tabung ASG memiliki kecairan yang mencukupi bagi memasuki pasaran saham pada masa yang bersesuaian, seiring dengan pengamalan perumpukan aset aktif.

3. ULASAN PASARAN EKUITI

Bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015, penanda aras utama Bursa Malaysia iaitu Financial Times Bursa Malaysia Kuala Lumpur Composite Index (FBM KLCI) telah mencatatkan penurunan sebanyak 18.43 mata atau -1.0% untuk ditutup pada 1,830.78 mata pada 31 Mac 2015, berbanding 1,849.21 mata yang dicatatkan pada 31 Mac 2014. Bagi tempoh yang sama, FBM KLCI telah mencatatkan paras tertinggi 1,892.65 mata pada 8 Julai 2014, manakala paras terendah 1,673.94 mata telah dicatatkan pada 16 Disember 2014.

Penanda aras sektor dalam pasaran saham Bursa Malaysia pula mencatatkan prestasi bercampur-campur berbanding 31 Mac 2014. Sektor teknologi mencatatkan kenaikan tertinggi sebanyak 31.20%, diikuti oleh sektor perlombongan yang mencatatkan kenaikan sebanyak 11.20% dan sektor pembinaan sebanyak 3.51%. Sektor perladangan pula mencatatkan penurunan tertinggi sebanyak -12.93%, diikuti oleh sektor pengeluaran perindustrian yang mencatatkan penurunan sebanyak -5.34% berbanding pada 31 Mac 2014. Ini adalah berikutan kemerosotan harga minyak mentah sebanyak -48.86% dan minyak sawit mentah sebanyak -21.83% sepanjang tempoh tinjauan. Antara saham-saham syarikat dalam sektor perladangan yang mencatatkan penurunan ialah Felda Global Ventures Holdings Berhad (-53.33%) dan Kuala Lumpur Kepong Bhd (-5.87%). Bagi sektor pengeluaran perindustrian, Petronas Chemicals Berhad merosot sebanyak -18.38% berbanding pada 31 Mac 2014.

Di rantau ASEAN, prestasi indeks FBM KLCI ketinggalan berbanding indeks utama serantau seperti Thailand (SET) yang meningkat sebanyak 9.42%, Indonesia (JCI) 15.74%, Filipina (PCOMP) 23.52% dan Singapura (STI) 8.10% bagi tempoh 12 bulan berakhir 31 Mac 2015. Bagi negara-negara Asia yang lain, indeks Shanghai (SSE) mencatatkan prestasi terbaik

16


dengan peningkatan sebanyak 84.33% kepada 3,747.90 mata, yang merupakan tahap tertinggi selama 7 tahun. Ini diikuti oleh indeks Hong Kong Hang Seng (HSI), Taiwan (TWSE) dan Korea (KOSPI), masing-masing dengan peningkatan sebanyak 12.41%, 8.33% dan 2.79%.

Pada tempoh enam bulan pertama tahun kewangan, pasaran saham global diselubungi keadaan persekitaran dagangan yang mencabar. Antara faktor-faktor yang memberi kesan termasuk ketidakstabilan geopolitik di Timur Tengah dan Eropah Timur, aliran keluar dana asing disebabkan oleh pengurangan dasar kuantitatif (quantitative easing, QE) serta jangkaan kenaikan kadar faedah di Amerika Syarikat (AS) dan kebimbangan pertumbuhan ekonomi yang lebih perlahan di Eropah dan China. Namun demikian, sentimen pelabur tempatan kembali pulih pada akhir bulan Ogos 2014 berikutan perkembangan ekonomi Malaysia yang melebihi jangkaan, di mana Keluaran Dalam Negara Kasar (KDNK) meningkat sebanyak 6.5% bagi suku kedua 2014 (suku pertama 2014: 6.2%) didorong oleh permintaan dalaman serta eksport (Sumber: Bank Negara Malaysia, BNM).

Bagi tempoh enam bulan di antara Oktober 2014 dan Mac 2015 pula, pasaran saham tempatan mula mengalami penurunan untuk mencatatkan paras terendah indeks pada 16 Disember 2014 berikutan kejatuhan mendadak harga minyak mentah. Ini disebabkan oleh lebihan bekalan yang agak besar berikutan permintaan global yang lebih lemah daripada jangkaan, pengeluaran yang berterusan oleh ekonomi pengeluar minyak utama dan peningkatan bekalan minyak daripada sumber bukan konvensional, terutamanya minyak shal di AS. Keadaan ini diburukkan lagi oleh Pertubuhan Negara-negara Pengeksport Minyak (Organisation of Petroleum Exporting Countries, OPEC) yang membuat keputusan untuk mengekalkan paras pengeluaran minyak walaupun terdapat keadaan lebihan bekalan dalam pasaran dunia (Sumber: BNM). Selain itu, pelabur juga bimbang dengan prospek ekonomi Malaysia yang bergantung kepada eksport minyak mentah, kadar inflasi yang dijangka lebih tinggi serta tekanan terhadap matawang Ringgit yang menyebabkan Ringgit menyusut kepada paras terendah dalam tempoh lima tahun iaitu RM3.70 berbanding dolar AS. Malaysia turut menerima kesan negatif akibat aliran keluar dana daripada pasaran kewangan serantau yang beralih kepada aset kewangan di AS disebabkan oleh jangkaan kenaikan kadar faedah di AS berikutan ekonomi AS yang semakin kukuh.

Walau bagaimanapun, Malaysia telah mencatatkan pertumbuhan ekonomi yang kukuh sepanjang tahun 2014 pada kadar 6.0% (2013: 4.7%), disokong terutamanya oleh permintaan dalam negeri dan prestasi perdagangan luar


17


negeri yang bertambah baik (Sumber: BNM). Eksport bersih juga menyumbang secara positif kepada perkembangan ekonomi negara setelah tujuh tahun berturut-turut mencatat sumbangan yang negatif. Ini didorong oleh pemulihan ekonomi negara-negara maju serta permintaan yang kukuh daripada ekonomi serantau. Sementara itu, perbelanjaan sektor awam pula telah mencatat pertumbuhan yang lebih perlahan, sejajar dengan usaha untuk mengukuhkan kedudukan kewangan fiskal negara. Inflasi keseluruhan telah meningkat pada kadar purata 3.2% bagi tahun 2014 (2013: 2.1%) berikutan pelarasan harga bahan api pada bulan September 2013, pemberhentian subsidi gula bermula Oktober 2013 serta kenaikan tarif elektrik bermula Januari 2014.

Sepanjang tempoh tinjauan, ekonomi AS terus mencatatkan pertumbuhan yang lebih kukuh iaitu 2.4% pada tahun 2014 (2013: 2.2%) (Sumber: International Monetary Fund, IMF) disokong terutamanya oleh peluang pekerjaan dan pendapatan yang terus meningkat, harga minyak yang rendah serta sentimen pengguna yang kembali pulih. Kadar pengangguran telah menurun sebanyak 1.1% daripada 6.6% yang dicatatkan pada Mac 2014 kepada 5.5% pada Mac 2015.

Di zon Eropah, perkembangan ekonomi adalah perlahan pada pertengahan tahun 2014 tetapi menunjukkan tanda-tanda pemulihan pada suku keempat 2014 dengan pertumbuhan sebanyak 0.3% (suku ketiga 2014: 0.2%). Penggunaan di negara-negara Eropah disokong oleh harga minyak yang rendah dan eksport bersih yang meningkat. Walau bagaimanapun, kadar pengangguran masih di tahap yang tinggi serta penggunaan kapasiti kekal rendah. Tambahan pula, ketidakstabilan geopolitik di Eropah Timur telah menjejaskan keyakinan pelabur dan perniagaan di rantau berkenaan. Berikutan situasi ini, Bank Pusat Eropah (European Central Bank, ECB) telah merendahkan kadar faedah sebanyak dua kali pada tahun 2014, daripada 0.25% pada November 2013 kepada 0.15% pada Jun 2015 dan seterusnya kepada 0.05% pada September 2014. ECB turut mengambil langkah bagi melonggarkan dasar kewangan monetari untuk memulihkan ekonomi rantau tersebut.

Pertumbuhan ekonomi China terus menunjukkan kemerosotan, iaitu 7.4% pada tahun 2014, berbanding 7.8% yang dicatat pada tahun 2013 (Sumber: International Monetary Fund, IMF). Ini adalah disebabkan oleh ketidaktentuan di pasaran global, pembaharuan struktur ekonomi yang berterusan serta kelembapan pasaran hartanah. Pasaran hartanah terus menunjukkan kelemahan dengan jumlah jualan dan pembinaan baru yang semakin berkurangan disebabkan syarat kredit yang ketat.

18


4. ULASAN PASARAN WANG DAN KADAR FAEDAH

Sepanjang tahun kewangan ASG, Jawatankuasa Dasar Monetari (MPC) telah bersidang sebanyak enam kali dan Kadar Dasar Semalaman (OPR) dinaikkan sebanyak 25 mata asas kepada 3.25% semasa mesyuarat Jawatankuasa Dasar Monetari pada 10 Julai 2014. Ini setelah mengambil kira risiko inflasi dan ketidakseimbangan kewangan akibat persekitaran taksiran risiko yang kurang daripada sebenar yang wujud dalam suasana kadar faedah yang kekal rendah dan tidak berubah sejak bulan Mei 2011.

Pada penghujung tahun 2014, kemampanan permintaan luar negeri menjadi lebih tidak menentu berikutan peningkatan kebimbangan terhadap prospek pertumbuhan ekonomi global, terutamanya dengan meningkatnya bukti bahawa momentum pertumbuhan lebih lemah daripada jangkaan dalam beberapa ekonomi utama. Di samping itu, peningkatan yang ketara dalam ketidaktentuan pasaran kewangan global dan penurunan mendadak harga minyak telah meningkatkan lagi risiko yang dicetuskan oleh persekitaran luaran. Memandangkan persekitaran ekonomi dan kewangan yang berubah-ubah dan ketidakpastian yang wujud terhadap prospek inflasi dan pertumbuhan ekonomi, MPC telah berpendapat bahawa menetapkan dasar monetari pada tahap semasa 3.25% adalah wajar.

Ringgit bersama-sama dengan kebanyakan mata wang serantau menghadapi tekanan susut nilai kerana para pelabur telah melupuskan pegangan aset kewangan mereka dalam rantau ini dalam keadaan kerisauan tentang kemungkinan berlakunya perubahan dalam dasar monetari di AS dan terdapatnya pelbagai tanda kelemahan dalam momentum pertumbuhan global. Ringgit menyusut nilai sebanyak 13.0% kepada RM3.70 berbanding dengan dolar AS.

Kadar hasil Sekuriti Kerajaan Malaysia (MGS) pula telah dipengaruhi oleh faktor dalam dan luar negeri. Minat para pelabur bukan pemastautin dan pemastautin yang mampan telah menyumbang kepada peralihan ke bawah kadar jangka panjang dalam keluk kadar hasil MGS. Hasil daripada itu, kadar bagi sekuriti kerajaan Malaysia 10 tahun telah menurun 23 mata asas dari tempoh April 2014 (4.12%) sehingga Mac 2015 (3.89%).

Walaupun pasaran kewangan Malaysia telah menerima kesan daripada perkembangan global ini, mudah tunai dalam sistem kewangan domestik kekal lebih daripada mencukupi dan pasaran kewangan terus berfungsi dengan teratur. Institusi perbankan juga beroperasi dengan penampan modal dan mudah tunai yang kukuh, dan terus


19


menyediakan pembiayaan kepada ekonomi. Oleh itu, tidak ada apa-apa gangguan terhadap pengantaraan kewangan.

5. PROSPEK EKONOMI DAN PASARAN SAHAM

Tabung Kewangan Antarabangsa (International Monetary Fund, IMF) melalui Prospek Ekonomi Dunia (World Economic Outlook, WEO) terbitan April 2015, telah mengunjurkan pertumbuhan ekonomi global untuk tahun 2015 pada 3.5%, iaitu penurunan sebanyak 0.3% berbanding unjuran yang dilaporkan pada bulan Oktober 2014. Ini dilakukan setelah mengambil kira beberapa faktor, termasuk penurunan mendadak harga minyak yang disebabkan oleh peningkatan pengeluaran daripada negara bukan ahli Pertubuhan Negara-negara Pengeksport Petroleum (Organization of Petroleum Exporting Countries, OPEC) dan keengganan OPEC untuk mengurangkan pengeluaran minyak.

Walaupun penurunan harga minyak dijangka akan dapat menjana pertumbuhan ekonomi global melalui peningkatan kuasa belian bagi negara-negara pengimport minyak, kesan ini akan diimbangi oleh penyusutan nilai mata wang berbanding dolar AS yang telah dialami oleh kebanyakan negara-negara ekonomi membangun. Tambahan pula, bagi kebanyakan negara-negara pengimport minyak di kalangan negara-negara ekonomi membangun, kesan penurunan harga minyak tidak dirasai sepenuhnya oleh pengguna kerana wujud mekanisma subsidi minyak. Pertumbuhan ekonomi yang lebih perlahan di China juga dijangka akan memberi impak negatif terhadap negara-negara serantau. Selain itu, harga minyak dan komoditi yang rendah turut memberikan kesan negatif kepada negara-negara pengkesport komoditi. Secara keseluruhannya, WEO mengunjurkan pertumbuhan ekonomi negara membangun pada kadar 4.30%, didorong sebahagian besarnya oleh pertumbuhan ekonomi negara membangun di Asia yang diunjurkan pada 6.60%.

Ekonomi negara-negara maju pula dijangka akan menerima faedah daripada penurunan harga minyak. Pertumbuhan ekonomi negara-negara maju diunjurkan pada kadar 2.40%. Amerika Syarikat merupakan pemacu utama pertumbuhan ini, didorong oleh harga minyak yang rendah, kadar inflasi yang terkawal dan pemulihan sektor perumahan. Sementara itu, kejatuhan harga minyak dan penyusutan nilai mata wang berbanding dolar AS dijangka akan memangkin pemulihan ekonomi di Eropah dan Jepun.

20


Walau bagaimanapun, ketidaktentuan pasaran global dijangka akan masih berlaku sepanjang tahun 2015 memandangkan masih wujud risiko ketegangan geopolitik di Eropah Timur dan Timur Tengah. Peningkatan mendadak harga minyak ataupun mata wang dolar AS turut boleh mengancam pertumbuhan ekonomi, terutamanya bagi negara-negara membangun.

Bagi ekonomi Malaysia, Kerajaan telah menyemak semula Bajet 2015 berikutan kejatuhan harga minyak. Susulan itu, sasaran defisit fiskal meningkat daripada 3.0% kepada 3.2% daripada KDNK. Unjuran pertumbuhan ekonomi negara bagi tahun 2015 pula diturunkan kepada kadar antara 4.5% hingga 5.5% berbanding kadar 5.0% hingga 6.0% sebelum ini. Pertumbuhan ekonomi akan disokong oleh sektor eksport yang berdaya tahan dan pertumbuhan permintaan domestik yang mampan, terutamanya melalui perbelanjaan oleh sektor swasta. Walaupun harga komoditi yang rendah akan memberi kesan negatif kepada pertumbuhan ekonomi, ini akan diimbangi oleh pendapatan boleh guna isi rumah yang lebih tinggi berikutan harga minyak yang lebih rendah, keadaan pasaran kerja yang menggalakkan dan langkah Kerajaan untuk membantu isi rumah berpendapatan rendah dan sederhana.

Menurut laporan tahunan BNM, kadar inflasi negara diunjurkan pada 2.0% hingga 3.0% disebabkan oleh harga minyak dan komoditi makanan yang lebih rendah. Walau bagaimanapun, kadar inflasi kini dipengaruhi oleh ketidaktentuan harga minyak global berikutan pemansuhan subsidi minyak.

Ketidaktentuan harga minyak juga dijangka akan mempengaruhi nilai Ringgit memandangkan Malaysia masih dikategorikan sebagai negara pengeksport minyak. Institut Penyelidikan Ekonomi Malaysia menjangkakan nilai Ringgit akan terus berada di bawah tekanan susut nilai disebabkan oleh aliran keluar pelabur bukan pemastautin yang dipengaruhi oleh ketidaktentuan perubahan dasar monetari di AS. Konsensus ahli-ahli ekonomi daripada pelbagai firma broker mengunjurkan nilai Ringgit berbanding dolar AS pada kadar RM3.76/dolar dan Kadar Dasar Semalaman kekal pada 3.25% untuk tahun 2015. Pasaran saham tempatan turut dijangka akan terus mengalami ketidaktentuan disebabkan oleh kelemahan harga minyak dan komoditi lain yang berpanjangan serta aliran keluar dana asing, terutamanya jika berlaku penurunan taraf kredit Kerajaan. Antara faktor-faktor positif untuk menyokong pasaran saham tempatan ialah


21


perbelanjaan pembangunan infrastruktur oleh Kerajaan, aliran masuk wang daripada tabung-tabung persaraan dan syarikat-syarikat insurans serta pengumuman Rancangan Malaysia Kesebelas untuk tahun 2016 hingga 2020.

6. STRATEGI PELABURAN MASA HADAPAN

Bagi tahun berakhir 31 Mac 2016, Tabung ASG masih akan meneruskan strategi perumpukan aset yang aktif, dengan mengekalkan fokus yang lebih tinggi dalam ekuiti bagi menjana pulangan yang kompetitif buat para pemegang unit.

Tabung ASG akan memilih saham-saham dalam sektor-sektor yang dijangka dapat memberikan pulangan yang lebih baik daripada penanda aras. Pelaburan Tabung ASG dalam ekuiti akan ditumpukan kepada saham-saham syarikat yang mempunyai asas yang kukuh berdasarkan prospek ekonomi, prestasi syarikat dan juga tema pelaburan semasa. Untuk mengekalkan keseimbangan antara pertumbuhan dan pulangan dividen yang kompetatif, pengurusan Tabung ASG akan turut memberi fokus kepada saham-saham yang mempunyai prospek dividen yang kompetetif, yang diniagakan di bawah harga wajar. Di samping itu, pengurusan Tabung akan sentiasa mengambil peluang untuk menjual saham-saham yang sudah mencapai nilai wajar.

Untuk mempelbagaikan aset dalam portfolio, pengurus dana akan turut melabur dalam sekuriti berpendapatan tetap dan pasaran wang. Dalam usaha untuk mencapai pulangan yang tinggi, pengurusan Tabung ASG akan melabur dalam instrumen-instrumen seperti sekuriti hutang swasta dan sukuk yang mempunyai penarafan kredit yang tinggi, setelah mengambil kira faktor-faktor seperti kadar hasil, kecairan dana dan risiko yang bakal ditanggung oleh Tabung ASG. Bagi mengurangkan sensitiviti portfolio sekuriti berpendapatan tetap kepada sebarang perubahan dalam kadar faedah, pengurusan Tabung ASG akan melabur dalam instrumen jangka pendek dan sederhana.

Pengurus dana Tabung ASG akan sentiasa mengkaji semula strategi pelaburan secara berkala dan mengikut keperluan semasa bagi mengekalkan keupayaan Tabung untuk memberikan pulangan yang kompetitif kepada pemegang-pemegang unit dan mengekalkan modal jangka panjang.

22


AMANAH SAHAM GEMILANG

PENYATA PENGURUS

Kepada Pemegang-pemegang UnitAMANAH SAHAM GEMILANG(Tabung payung bagi Amanah Saham Pendidikan, Amanah Saham Kesihatan dan Amanah Saham Persaraan)

Kami, sebagai Pengarah kepada AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD, selaku Pengurus kepada AMANAH SAHAM GEMILANG (“Unit Amanah”), dengan ini menyatakan bahawa pada pendapat Pengurus, penyata kewangan bagi Unit Amanah bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015, berserta dengan nota-nota yang dikepilkan padanya telah disediakan dengan wajar menurut Piawaian Laporan Kewangan Malaysia dan Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa, bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Unit Amanah pada 31 Mac 2015, dan keputusan serta aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut.

Ditandatangani bagi pihak AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD selaku Pengurus kepada AMANAH SAHAM GEMILANG, menurut resolusi para Pengarah bertarikh 5 Mei 2015.

Kuala Lumpur, Malaysia

TUN AHMAD SARJIBIN ABDUL HAMID

Pengerusi

TAN SRI DATO’ SRI HAMAD KAMA PIAH BIN CHE OTHMAN

Pengarah


23



PENYATAAN PEMEGANG AMANAH Kepada Pemegang-Pemegang Unit AMANAH SAHAM GEMILANG(Tabung payung bagi Amanah Saham Pendidikan, Amanah Saham Kesihatan dan Amanah Saham Persaraan)

Kami, AmanahRaya Trustees Berhad telah bertindak selaku Pemegang Amanah kepada AMANAH SAHAM GEMILANG bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015. Pada pendapat kami, AMANAH SAHAM NASIONAL BERHAD, selaku Pengurus telah mengurus AMANAH SAHAM GEMILANG selaras dengan had-had kuasa pelaburan yang diberikan kepada Pengurus dan Pemegang Amanah mengikut Suratikatan, lain-lain peruntukan Suratikatan, Garispanduan Tabung Unit Amanah yang diterimapakai, Akta Pasaran Modal dan Perkhidmatan 2007 dan undang-undang lain yang berkuatkuasa dengan mengambil kira segala pengecualian yang telah diberikan kepada AMANAH SAHAM GEMILANG bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015. Kami juga berpendapat bahawa: (a) prosedur dan proses yang digunakan oleh Pengurus

untuk menilai dan/atau menentukan harga unit AMANAH SAHAM GEMILANG adalah mencukupi dan penilaian/penentuan harga adalah dibuat selaras dengan Suratikatan dan mana-mana kehendak kawalseliaan; dan

(b) jualan dan perlucutan unit dilaksanakan adalah selaras dengan Suratikatan, Garispanduan dan lain-lain peruntukan undang-undang berkaitan; dan

(c) pengagihan kepada pemegang-pemegang unit AMANAH SAHAM GEMILANG sepertimana yang diisytiharkan oleh Pengurus adalah selaras dengan objektif pelaburan AMANAH SAHAM GEMILANG.

Yang benar, AMANAHRAYA TRUSTEES BERHAD ZAINUDIN BIN SUHAIMIPengurus Besar Kuala Lumpur, Malaysia19 Mei 2015

24


LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA PEMEGANG-PEMEGANG UNIT AMANAH SAHAM GEMILANG

Laporan penyata kewangan

Kami telah mengaudit penyata kewangan AMANAH SAHAM GEMILANG (“Unit Amanah”), yang mengandungi Penyata Kedudukan Kewangan pada 31 Mac 2015, Penyata Untung atau Rugi, Penyata Pendapatan Komprehensif, Penyata Perubahan dalam Ekuiti dan Penyata Aliran Tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut, dan rumusan dasar-dasar perakaunan dan lain-lain nota keterangan yang dibentangkan pada muka surat 26 hingga 98.

Tanggungjawab Pengurus dan Pemegang Amanah terhadap laporan kewangan

Pengurus adalah bertanggungjawab ke atas penyediaan penyata kewangan berdasarkan Piawaian Laporan Kewangan dan Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa. Tanggungjawab ini termasuk: penyediaan, perlaksanaan dan mengekalkan kawalan dalaman berkaitan penyediaan dan persembahan Penyata kewangan yang saksama, yang bebas dari kesilapan yang material, samada disebabkan kesilapan atau pecah amanah; memilih dan melaksanakan polisi perakaunan yang bersesuaian; dan membuat anggaran perakaunan yang bersesuaian berdasarkan situasi semasa. Pemegang Amanah adalah bertanggungjawab untuk memastikan Pengurus menyimpan rekod perakaunan dan lain-lain rekod yang diperlukan untuk persembahan penyata kewangan yang saksama.

Tanggungjawab Juruaudit

Tanggungjawab kami ialah untuk menyatakan pendapat mengenai penyata kewangan tersebut, berdasarkan audit kami. Kami telah menjalankan audit menurut Piawaian Pengauditan berkenaan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kami merancang dan melaksanakan audit untuk mendapat kepastian yang munasabah sama ada penyata kewangan ini bebas dari kesilapan yang material.

Audit merangkumi pelaksanaan prosedur-prosedur bagi memperoleh bukti yang menyokong jumlah dan pendedahan di dalam penyata kewangan. Prosedur-prosedur yang dipilih adalah berdasarkan kepada pertimbangan kami, termasuk penilaian keatas risiko kesilapan yang material pada penyata kewangan; sama ada disebabkan oleh pecah amanah atau kesilapan. Dalam membuat penilaian risiko terbabit, kami mengambil kira kawalan dalaman yang relevan kepada penyediaan dan persembahan yang saksama Unit Amanah,


25


tetapi bukan bertujuan untuk menyatakan pendapat terhadap keberkesanan kawalan dalaman Unit Amanah. Audit juga termasuk menilai prinsip-prinsip perakaunan yang digunakan dan anggaran-anggaran penting yang dibuat oleh Pengurus Unit Amanah, di samping menilai gambaran keseluruhan yang diberikan oleh penyata kewangan.

Kami percaya bahawa audit kami telah memberikan asas yang munasabah untuk menyatakan pendapat kami.

Pendapat

Pada pendapat kami, penyata kewangan tersebut telah disediakan dengan wajar menurut Piawaian Laporan Kewangan Malaysia dan Piawaian Laporan Kewangan Antarabangsa bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Unit Amanah pada 31 Mac 2015 dan prestasi kewangannya, penyata perubahan dalam nilai aset bersih boleh agih kepada pemegang-pemegang unit serta aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut.

Lain-lain perkara

Laporan ini disediakan hanya kepada pemegang-pemegang Unit Amanah, sebagai sebuah badan dan tanpa tujuan lain. Kami tidak mempunyai tanggungjawab kepada pihak-pihak lain terhadap kandungan laporan ini.

Kuala Lumpur, Malaysia

Hanafiah Raslan & Mohamad AF: 0002 Akauntan Bertauliah

Muhammad Syarizal Abdul Rahim No. 3157/01/17(J) Akauntan Bertauliah

LAPORAN JURUAUDIT BEBAS KEPADA PEMEGANG-PEMEGANG UNIT

AMANAH SAHAM GEMILANG (SAMB.)

26


AMANAH SAHAM GEMILANG ASG-PENDIDIKAN

PENYATA UNTUNG ATAU RUGI BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MAC 2015

Nota 2015 2014 RM RM PENDAPATAN Faedah dan lain-lain pendapatan 3,905,746 1,521,449 Pendapatan dividen 7,711,442 2,920,584 (Kerugian)/Keuntungan bersih daripada perubahan nilai saksama melalui untung rugi (FVTPL) (1,049,060) 334,559 10,568,128 4,776,592 PERBELANJAAN Yuran pengurus 4 3,273,350 1,331,450 Yuran pemegang amanah 5 229,200 93,248 Imbuhan juruaudit 20,000 20,000 Yuran ejen cukai 8,050 - Perbelanjaan pentadbiran 1,061,070 632,166 4,591,670 2,076,864 PENDAPATAN BERSIH SEBELUM CUKAI 5,976,458 2,699,728 CUKAI 6 - - PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI 5,976,458 2,699,728 Pengagihan pelaburan 7 29,856,139 12,142,349 Pengagihan kasar dan bersih seunit 7.10 sen 7.10 sen Tarikh Pengagihan 1 April 2015 1 April 2014 Pendapatan bersih selepas cukai terdiri daripada berikut: Ternyata 6,289,056 2,729,245 Tidak ternyata (312,598) (29,517) 5,976,458 2,699,728

Nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini.


27


Nota 2015 2014 RM RM PENDAPATAN Faedah dan lain-lain pendapatan 3,599,176 1,409,903 Pendapatan dividen 11,593,512 4,071,904 (Kerugian)/Keuntungan bersih daripada perubahan nilai saksama melalui untung rugi (FVTPL) (573,000) 515,488 14,619,688 5,997,295 PERBELANJAAN Yuran pengurus 4 4,455,700 1,631,950 Yuran pemegang amanah 5 312,000 114,295 Imbuhan juruaudit 20,000 20,000 Yuran ejen cukai 7,500 - Perbelanjaan pentadbiran 1,328,426 667,750 6,123,626 2,433,995 PENDAPATAN BERSIH SEBELUM CUKAI 8,496,062 3,563,300 CUKAI 6 - - PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI 8,496,062 3,563,300 Pengagihan pelaburan 7 39,521,952 13,292,352 Pengagihan kasar dan bersih seunit 7.20 sen 7.20 sen Tarikh Pengagihan 1 April 2015 1 April 2014 Pendapatan bersih selepas cukai terdiri daripada berikut: Ternyata 7,025,931 3,618,924 Tidak ternyata 1,470,131 (55,624) 8,496,062 3,563,300

AMANAH SAHAM GEMILANGASG-KESIHATAN

PENYATA UNTUNG ATAU RUGI

BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MAC 2015


28


AMANAH SAHAM GEMILANG ASG - PERSARAAN

PENYATA UNTUNG ATAU RUGI

BAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MAC 2015


Nota 2015 2014 RM RM PENDAPATAN Faedah dan lain-lain pendapatan 2,284,662 718,434 Pendapatan dividen 3,464,543 1,074,133 Keuntungan bersih daripada perubahan nilai saksama melalui untung rugi (FVTPL) 439,771 237,603 Kerugian bersih tak ternyata daripada perubahan nilai saksama melalui untung rugi (FVTPL) 6,188,976 2,030,170 PERBELANJAAN Yuran pengurus 4 1,613,600 518,910 Yuran pemegang amanah 5 113,000 36,355 Imbuhan juruaudit 20,000 20,000 Yuran ejen cukai 8,050 - Perbelanjaan pentadbiran 454,271 201,235 2,208,921 776,500 PENDAPATAN BERSIH SEBELUM CUKAI 3,980,055 1,253,670 CUKAI 6 - - PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI 3,980,055 1,253,670 Pengagihan pelaburan 7 12,525,806 4,082,021 Pengagihan kasar dan bersih seunit 7.05 sen 7.05 sen Tarikh Pengagihan 1 April 2015 1 April 2014 Pendapatan bersih selepas cukai terdiri daripada berikut: Ternyata 3,276,370 1,194,045 Tidak ternyata 703,685 59,625 3,980,055 1,253,670


29


AMANAH SAHAM GEMILANG ASG - PENDIDIKAN

PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIFBAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MAC 2015

2015 2014 RM RM PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI 5,976,458 2,699,728 Lain-lain pendapatan komprehensif tidak dikelaskan semula kepada untung atau rugi dalam tempoh berikutnya Keuntungan bersih daripada perubahan nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) 2,238,441 8,498,233 JUMLAH PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TAHUN SEMASA 8,214,899 11,197,961 Lain-lain pendapatan komprehensif terdiri daripada berikut: Ternyata 16,901,275 6,699,712 Tidak ternyata (8,686,376) 4,498,249 8,214,899 11,197,961


30


AMANAH SAHAM GEMILANG ASG- KESIHATAN



2015 2014 RM RM PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI 8,496,062 3,563,300 Lain-lain pendapatan komprehensif tidak dikelaskan semula kepada untung atau rugi dalam tempoh berikutnya Keuntungan bersih daripada perubahan nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) 1,259,681 12,427,369 JUMLAH PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TAHUN SEMASA 9,755,743 15,990,669 Lain-lain pendapatan komprehensif terdiri daripada berikut: Ternyata 16,095,543 8,397,280 Tidak ternyata (6,339,800) 7,593,389 9,755,743 15,990,669


31


AMANAH SAHAM GEMILANG ASG- PERSARAAN



2015 2014 RM RM PENDAPATAN BERSIH SELEPAS CUKAI 3,980,055 1,253,670 Lain-lain pendapatan komprehensif tidak dikelaskan semula kepada untung atau rugi dalam tempoh berikutnya Keuntungan bersih daripada perubahan nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) 1,413,266 2,621,214 JUMLAH PENDAPATAN KOMPREHENSIF BAGI TAHUN SEMASA 5,393,321 3,874,884 Lain-lain pendapatan komprehensif terdiri daripada berikut: Ternyata 6,101,526 2,755,905 Tidak ternyata (708,205) 1,118,979 5,393,321 3,874,884

32


AMANAH SAHAM GEMILANG ASG- PENDIDIKAN

PENYATA KEDUDUKAN KEWANGANPADA 31 MAC 2015


2015 2014 Nota RM RM ASET Pelaburan pada nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) 8 291,462,551 129,583,087 Pelaburan pada nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL) 9 52,614,115 7,945,640 Deposit dengan institusi kewangan 10 118,063,962 54,883,040 Tuntutan cukai 102,639 731,793 Pendapatan belum diterima 11 1,072,002 684,537 Tunai di bank 8,000 2,433,040 JUMLAH ASET 463,323,269 196,261,137 LIABILITI Peruntukan pengagihan 7 29,856,139 12,142,349 Pelbagai pemiutang 145,245 175,333 JUMLAH LIABILITI 30,001,384 12,317,682 NILAI ASET BERSIH UNIT AMANAH 433,321,885 183,943,455

EKUITI Modal pemegang unit 12 426,658,978 169,712,015 Rizab-rizab lain 6,662,907 14,231,440 JUMLAH EKUITI/NILAI ASET BERSIH UNTUK PEMEGANG UNIT 433,321,885 183,943,455 UNIT DALAM EDARAN 12 420,509,000 171,019,000

NILAI ASET BERSIH SEUNIT 1.0305 1.0756


33


AMANAH SAHAM GEMILANG ASG - KESIHATAN

PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN

PADA 31 MAC 2015


2015 2014 Nota RM RM ASET Pelaburan pada nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) 8 454,948,892 176,067,460 Pelaburan pada nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL) 9 76,390,198 10,575,280 Deposit dengan institusi kewangan 10 110,396,670 34,508,427 Tuntutan cukai 143,691 578,513 Pendapatan belum diterima 11 1,170,765 616,386 Tunai di bank 8,000 2,911,300 JUMLAH ASET 643,058,216 225,257,366 LIABILITI Peruntukan pengagihan 7 39,521,952 13,292,352 Pelbagai pemiutang 110,563 111,333 JUMLAH LIABILITI 39,632,515 13,403,685 NILAI ASET BERSIH UNIT AMANAH 603,425,701 211,853,681 EKUITI Modal pemegang unit 12 570,409,308 184,999,537 Rizab-rizab lain 33,016,393 26,854,144

JUMLAH EKUITI/NILAI ASET BERSIH UNTUK PEMEGANG UNIT 603,425,701 211,853,681 UNIT DALAM EDARAN 12 548,916,000 184,616,000 NILAI ASET BERSIH SEUNIT 1.0993 1.1475

34


AMANAH SAHAM GEMILANGASG - PERSARAAN

PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN PADA 31 MAC 2015


2015 2014 Nota RM RM ASET Pelaburan pada nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) 8 128,692,259 43,133,308 Pelaburan pada nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL) 9 28,570,833 6,131,606 Deposit dengan institusi kewangan 10 66,175,565 24,401,428 Tuntutan cukai 289,764 254,069 Pendapatan belum diterima 11 472,708 225,326 Jumlah terhutang daripada broker saham 775,227 - Tunai di bank 8,000 1,014,395 JUMLAH ASET 224,984,356 75,160,132 LIABILITI Peruntukan pengagihan 7 12,525,806 4,082,021 Pelbagai pemiutang 47,500 39,333 JUMLAH LIABILITI 12,573,306 4,121,354 NILAI ASET BERSIH UNIT AMANAH 212,411,050 71,038,778 EKUITI Modal pemegang unit 12 201,956,208 62,603,176 Rizab-rizab lain 10,454,842 8,435,602 JUMLAH EKUITI/NILAI ASET BERSIH UNTUK PEMEGANG UNIT 212,411,050 71,038,778 UNIT DALAM EDARAN 12 177,671,000 57,901,000 NILAI ASET BERSIH SEUNIT 1.1955 1.2269


35


AMANAH SAHAM GEMILANGASG - PENDIDIKAN

PENYATA PERUBAHAN DALAM EKUITIBAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MAC 2015

Pada 1 April 2013 69,660,772 2,863,856 5,010,095 77,534,723 Penjadian unit untuk jualan 94,700,983 - - 94,700,983 Penjadian unit untuk pengagihan pelaburan (31 Mac 2013) 5,350,260 - - 5,350,260 Pengimbangan pengagihan bagi tahun semasa 7,301,877 - - 7,301,877 Pindahan pengimbangan pengagihan (7,301,877) 7,301,877 - - Pengagihan pendapatan - (12,142,349) - (12,142,349)Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa - 2,729,245 8,468,716 11,197,961 Pindahan keuntungan ternyata ke pendapatan belum diagihkan - 3,970,467 (3,970,467) - Pada 31 Mac 2014 169,712,015 4,723,096 9,508,344 183,943,455 Pada 1 April 2014 169,712,015 4,723,096 9,508,344 183,943,455 Penjadian unit untuk jualan 245,104,759 - - 245,104,759 Penjadian unit untuk pengagihan pelaburan (31 Mac 2014) 11,842,204 - - 11,842,204 Pengimbangan pengagihan bagi tahun semasa 14,072,707 - - 14,072,707 Pindahan pengimbangan pengagihan (14,072,707) 14,072,707 - - Pengagihan pendapatan - (29,856,139) - (29,856,139)Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa - 6,289,056 1,925,843 8,214,899 Pindahan keuntungan ternyata ke pendapatan belum diagihkan - 10,612,219 (10,612,219) - Pada 31 Mac 2015 426,658,978 5,840,939 821,968 433,321,885

-Ternyata RM

-Tak ternyata

RM

Jumlah Ekuiti RM

Modal Pemegang

Unit RM


Rizab-rizablain

36


AMANAH SAHAM GEMILANG ASG - KESIHATAN


Pada 1 April 2013 86,280,978 7,610,093 5,210,852 99,101,923 Penjadian unit untuk jualan 95,153,396 - - 95,153,396 Penjadian unit untuk pengagihan pelaburan (31 March 2013) 6,280,843 - - 6,280,843 Pembatalan unit (2,715,680) - - (2,715,680)Pengimbangan pengagihan bagi tahun semasa 11,334,882 - - 11,334,882 Pindahan pengimbangan pengagihan (11,334,882) 11,334,882 - - Pengagihan pendapatan - (13,292,352) - (13,292,352)Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa - 3,618,924 12,371,745 15,990,669 Pindahan keuntungan ternyata ke pendapatan belum diagihkan - 4,778,356 (4,778,356) - Pada 31 Mac 2014 184,999,537 14,049,903 12,804,241 211,853,681 Pada 1 April 2014 184,999,537 14,049,903 12,804,241 211,853,681 Penjadian unit untuk jualan 371,482,161 - - 371,482,161 Penjadian unit untuk pengagihan pelaburan (31 Mac 2014) 14,356,715 - - 14,356,715 Pembatalan unit (429,105) - - (429,105)Pengimbangan pengagihan bagi tahun semasa 35,928,458 - - 35,928,458 Pindahan pengimbangan pengagihan (35,928,458) 35,928,458 - - Pengagihan pendapatan - (39,521,952) - (39,521,952)Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa - 7,025,931 2,729,812 9,755,743 Pindahan keuntungan ternyata ke pendapatan belum diagihkan - 9,069,612 (9,069,612) - Pada 31 Mac 2015 570,409,308 26,551,952 6,464,441 603,425,701

-Ternyata RM

-Tak ternyata

RM

Jumlah Ekuiti RM

Modal Pemegang

Unit RM


Rizab-rizablain


37




Pada 1 April 2013 21,615,349 1,247,646 4,338,649 27,201,644 Penjadian unit untuk jualan 39,172,668 - - 39,172,668 Penjadian unit untuk pengagihan pelaburan (31 Mac 2013) 1,606,411 - - 1,606,411 Pengimbangan pengagihan bagi tahun semasa 3,265,192 - - 3,265,192 Pindahan pengimbangan pengagihan (3,056,444) 3,056,444 - - Pengagihan pendapatan (4,082,021) - (4,082,021)Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa - 1,194,045 2,680,839 3,874,884 Pindahan keuntungan ternyata ke pendapatan belum diagihkan - 1,561,860 (1,561,860) - Pada 31 Mac 2014 62,603,176 2,977,974 5,457,628 71,038,778 Pada 1 April 2014 62,603,176 2,977,974 5,457,628 71,038,778 Penjadian unit untuk jualan 136,351,500 - - 136,351,500 Penjadian unit untuk pengagihan pelaburan (31 Mac 2014) 3,526,404 - - 3,526,404 Pembatalan unit (524,872) - - (524,872)Pengimbangan pengagihan bagi tahun semasa 9,151,725 - - 9,151,725 Pindahan pengimbangan pengagihan (9,151,725) 9,151,725 - - Pengagihan pendapatan (12,525,806) - (12,525,806)Jumlah pendapatan komprehensif bagi tahun semasa - 3,276,370 2,116,951 5,393,321 Pindahan keuntungan ternyata ke pendapatan belum diagihkan - 2,825,156 (2,825,156) - Pada 31 Mac 2015 201,956,208 5,705,419 4,749,423 212,411,050

-Ternyata RM

-Tak ternyata

RM

Jumlah Ekuiti RM

Modal Pemegang

Unit RM


Rizab-rizablain

38


AMANAH SAHAM GEMILANG ASG - PENDIDIKAN

PENYATA ALIRAN TUNAIBAGI TAHUN KEWANGAN BERAKHIR 31 MAC 2015

2015 2014 RM RM ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI DAN PELABURAN Perolehan daripada jualan pelaburan 136,663,484 47,436,167 Pembelian pelaburan (364,866,988) (150,586,814)Faedah diterima 3,641,043 1,235,113 Dividen bersih diterima 7,529,716 2,769,798 Yuran pengurusan dibayar (3,273,350) (1,331,450)Yuran pemegang amanah dibayar (229,200) (93,248)Perbelanjaan pentadbiran dibayar (1,119,209) (565,833)Tunai digunakan daripada aktiviti operasi dan pelaburan (221,654,504) (101,136,267)Cukai dikembalikan 677,282 - Tunai bersih digunakan dalam aktiviti operasi dan pelaburan (220,977,222) (101,136,267) ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Perolehan daripada penjadian unit 271,019,670 107,353,120 Pengagihan kepada pemegang unit (12,142,349) (5,251,799)Tunai bersih dihasilkan daripada aktiviti pembiayaan 258,877,321 102,101,321 PENINGKATAN BERSIH DALAM TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI 37,900,099 965,054 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AWAL TAHUN 36,457,603 35,492,549 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AKHIR TAHUN 74,357,702 36,457,603

TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI TERDIRI DARIPADA: Tunai di bank 8,000 2,433,040 Deposit dengan institusi kewangan (Nota 10) 118,063,962 54,883,040 Deposit dengan tempoh matang lebih dari 3 bulan (43,714,260) (20,858,477)Tunai dan persamaan tunai 74,357,702 36,457,603



39


2015 2014 RM RM ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI DAN PELABURAN Perolehan daripada jualan pelaburan 137,172,383 63,985,518 Pembelian pelaburan (500,142,937) (185,381,832)Faedah diterima 3,332,146 1,295,547 Dividen bersih diterima 11,216,635 3,883,446 Yuran pengurusan dibayar (4,455,700) (1,631,950)Yuran pemegang amanah dibayar (312,000) (114,295)Perbelanjaan pentadbiran dibayar (1,356,696) (638,417)Tunai bersih digunakan daripada aktiviti operasi dan pelaburan (354,546,169) (118,601,983)Cukai dikembalikan 503,392 - Tunai bersih digunakan dalam aktiviti operasi dan pelaburan (354,042,777) (118,601,983) ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Perolehan daripada penjadian unit 421,797,950 113,138,600 Tunai dibayar untuk pembatalan unit (459,720) (3,085,160)Pengagihan kepada pemegang unit (13,292,352) (6,502,752)Tunai bersih dihasilkan daripada aktiviti pembiayaan 408,045,878 103,550,688 PENINGKATAN/(PENGURANGAN) BERSIH DALAM TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI 54,003,101 (15,051,295)TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AWAL TAHUN 24,658,659 39,709,954 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AKHIR TAHUN 78,661,760 24,658,659

TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI TERDIRI DARIPADA: Tunai di bank 8,000 2,911,300 Deposit dengan institusi kewangan (Nota 10) 110,396,670 34,508,427 Deposit dengan tempoh matang lebih dari 3 bulan (31,742,910) (12,761,068)Tunai dan persamaan tunai 78,661,760 24,658,659

AMANAH SAHAM GEMILANGASG - KESIHATAN



40




ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI DAN PELABURAN Perolehan daripada jualan pelaburan 51,418,562 16,914,344 Pembelian pelaburan (171,744,981) (56,138,476)Faedah diterima 2,057,181 584,144 Dividen bersih diterima 3,406,098 1,058,411 Yuran pengurusan dibayar (1,613,600) (518,910)Yuran pemegang amanah dibayar (113,000) (36,355)Perbelanjaan pentadbiran dibayar (474,154) (207,902)Tunai bersih digunakan dalam aktiviti operasi dan pelaburan (117,063,894) (38,344,744) ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Perolehan daripada penjadian unit 149,076,888 44,044,270 Tunai dibayar untuk pembatalan unit (572,131) - Pengagihan kepada pemegang unit (4,082,021) (1,664,473)Tunai bersih dihasilkan daripada aktiviti pembiayaan 144,422,736 42,379,797 PENINGKATAN BERSIH DALAM TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI 27,358,842 4,035,053 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AWAL TAHUN 13,830,395 9,795,342 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI PADA AKHIR TAHUN 41,189,237 13,830,395 TUNAI DAN PERSAMAAN TUNAI TERDIRI DARIPADA: Tunai di bank 8,000 1,014,395 Deposit dengan institusi kewangan (Nota 10) 66,175,565 24,401,428 Deposit dengan tempoh matang lebih dari 3 bulan (24,994,328) (11,585,428)Tunai dan persamaan tunai 41,189,237 13,830,395

2015 RM

2014 RM

Polisi perakaunan dan nota-nota lampiran merupakan sebahagian daripada penyata kewangan ini.


41



NOTA-NOTA BERKENAAN PENYATA KEWANGAN - 31 MAC 2015

1. UNIT AMANAH, PENGURUS DAN KEGIATAN-KEGIATAN UTAMA

AMANAH SAHAM GEMILANG (berikutnya dirujuk sebagai “Unit Amanah”) ditubuhkan selaras dengan perlaksanaan Surat Ikatan bertarikh 11 Mac 2003, antara Pengurus, Amanah Saham Nasional Berhad (“ASNB”), Pemegang Amanah, AmanahRaya Trustees Berhad serta Pemegang Unit Berdaftar Unit Amanah. Unit Amanah ini adalah tabung unit amanah berkonsep ‘payung’ yang mempunyai tiga tabung unit amanah di bawah naungannya, iaitu Amanah Saham Pendidikan, Amanah Saham Kesihatan dan Amanah Saham Persaraan.

Kegiatan utama Unit Amanah ialah melabur dalam “Pelaburan Dibenarkan” seperti yang didefinasikan di bawah Klausa 1 Surat Ikatan. “Pelaburan Dibenarkan” termasuk pelaburan jangka pendek dan ekuiti, saham atau debentur syarikat yang disenaraikan di mana-mana bursa saham atau mana-mana syarikat yang disyorkan oleh Pengurus dan dipersetujui oleh Pemegang Amanah. Unit Amanah ini mula beroperasi pada 17 Mac 2003 dan akan meneruskan operasinya sehingga ditamatkan oleh Pemegang Amanah seperti yang diperuntukkan di bawah Klausa 23(1) Surat Ikatan.

ASNB adalah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia dan dimiliki sepenuhnya oleh Permodalan Nasional Berhad (“PNB”). Kegiatan utama ASNB ialah mengurus unit amanah.

PNB ialah sebuah syarikat yang diperbadankan di Malaysia. Kegiatan utama Syarikat ialah membeli dan memegang saham untuk meningkatkan hak milik pegangan modal saham oleh masyarakat Bumiputera di dalam sektor korporat di Malaysia. PNB telah dilantik sebagai Pengurus Pelaburan bagi Unit Amanah di bawah Perjanjian Pengurusan Pelaburan bertarikh 17 Mac 2003.

Penyata kewangan ini telah diluluskan oleh Lembaga Pengarah ASNB untuk diterbitkan menurut resolusi para Pengarah pada 5 Mei 2015.

42


2. ASAS PENYEDIAAN

Penyata kewangan beraudit Unit Amanah bagi tahun berakhir 31 Mac 2015, telah disediakan selaras dengan Malaysian Financial Reporting Standards (“MFRS”) dan International Financial Reporting Standards (“IFRS”).

(a) Menggunapakai awal MFRS 9 Financial Instruments : Classification and Measurement (“MFRS 9”)

Unit Amanah telah menggunapakai MFRS 9 Financial Instruments (MFRS 9) (diterbitkan pada November 2009 dan disemak pada Oktober 2010) dan penyemakan yang berkenaan sebelum tarikh berkuatkuasa. Tarikh penggunaan permulaan (tarikh Unit Amanah menilai aset kewangan dan liabiliti kewangan yang ada) ialah 1 April 2011.

Aset Kewangan

MFRS 9 memperkenalkan keperluan baru dalam pengelasan dan pengukuran aset kewangan dalam skop MFRS 139 Financial Instruments: Recognition and Measurement. MFRS 9, terutamanya memerlukan semua aset kewangan dikelaskan dan seterusnya diukur sama ada secara kos lunasan atau nilai saksama bergantung kepada model perniagaan sesuatu entiti dalam menguruskan aset kewangan dan aset kewangan yang mempunyai ciri-ciri aliran tunai secara kontraktual.

Seperti yang diperlukan oleh MFRS 9, instrumen hutang diukur secara kos lunasan hanya jika (i) aset tersebut dipegang dalam model perniagaan dimana aset dipegang untuk mendapatkan aliran tunai secara kontraktual dan (ii) terma-terma kontraktual instrumen tersebut akan menghasilkan pembayaran prinsipal dan faedah semata-mata atas baki prinsipal pada tarikh-tarikh tertentu. Jika salah satu daripada dua kriteria tidak dipenuhi, instrumen hutang dikelaskan pada nilai saksama melalui untung atau rugi (“FVTPL”).

Walaubagaimanapun, Unit Amanah boleh memilih pada permulaan untuk menyatakan instrumen kewangan yang memenuhi ciri-ciri kos lunasan sebagai FVTPL sekiranya ia menghindari atau mengurangkan ketidakpadanan perakaunan.

Instrumen ekuiti dikelaskan sama ada FVTPL atau nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (“FVTOCI”), bergantung kepada objektif pelaburan.


43


2. ASAS PENYEDIAAN (SAMB.)(a) Menggunapakai awal MFRS 9 Financial Instruments

: Classification and Measurement (“MFRS 9”)(samb.)

Liabiliti Kewangan

MFRS 9 juga mempunyai keperluan untuk mengkelasifikasi dan mengukur liabiliti kewangan. Suatu perubahan besar dalam mengambilkira dan mengukur liabiliti kewangan adalah berkenaan perubahan pada nilai saksama liabiliti kewangan (ditanda sebagai FVTPL) berikutan perubahan risiko kredit liabiliti itu sendiri yang mana diambilkira dalam lain-lain pendapatan komprehensif.

(b) Perubahan dalam polisi perakaunan

MFRS baru dan telah disemak perlu digunakan oleh entiti dengan tempoh kewangan bermula pada atau selepas 1 Januari 2014 tidak memberi kesan kepada penyata kewangan Unit Amanah.

(c) Piawaian yang diterbitkan tetapi belum berkuatkuasa

Piawaian, Pindaan dan Tafsiran Jawatankuasa Isu-isu (“IC”) yang telah diterbitkan oleh Malaysian Accounting Standards Board (“MASB”) pada tarikh kelulusan penyata kewangan ini adalah tidak berkaitan dengan Unit Amanah selain daripada yang berikut:

MFRS 9 Instrumen Kewangan (IFRS 9 seperti yang

dikeluarkan oleh IASB pada Julai 2014)

Pada 24 Julai 2014, International Accounting Standard Boards (“IASB”) telah mengeluarkan versi terkini IFRS 9 yang merangkumi tiga fasa projek instrumen kewangan; Classification and measurement, Impairment (Expected credit losses) and Hedge Accounting. Seterusnya, MASB telah mengeluarkan pengumuman pada 17 November 2014 untuk mengunapakai sepenuhnya keperluan baru IFRS 9. Unit Amanah masih dalam proses mengukur kesan daripada penggunaan versi akhir MFRS 9 terkini.

44


3. RUMUSAN DASAR-DASAR PERAKAUNAN PENTING

Aset dan liabiliti kewangan diiktiraf apabila Unit Amanah terlibat dalam kontrak instrumen.

Aset dan liabiliti kewangan dinilai pada nilai saksama. Kos transaksi daripada pengambilalihan atau penjualan aset dan liabiliti kewangan (selain daripada aset dan liabiliti kewangan FVTPL) ditambah atau ditolak daripada nilai saksama aset atau liabiliti kewangan tersebut, yang difikirkan sesuai, pada permulaan ia diiktiraf. Kos transaksi daripada pengambilalihan atau penjualan aset dan liabiliti kewangan FVTPL diiktiraf dalam untung rugi.

(a) Aset-aset kewangan

Kesemua pembelian dan penjualan aset kewangan yang biasa adalah diiktiraf dan dinyahiktirafkan berdasarkan tarikh jualbeli. Pembelian atau penjualan yang biasa adalah pembelian dan penjualan aset kewangan yang memerlukan penyerahan aset dalam tempoh masa yang telah ditetapkan oleh peraturan atau amalan pasaran.

Aset kewangan yang diiktiraf akan dikira keseluruhannya pada kos dilunaskan atau nilai saksama, bergantung kepada pengkelasan aset tersebut.

(i) Pengkelasan aset kewangan

Instrumen hutang yang memenuhi kriteria berikut akan diukur pada kos dilunaskan setelah ditolak kerugian rosotnilai (kecuali instrumen hutang yang ditetapkan pada nilai saksama melalui untung rugi pada permulaan pengiktirafan):

• aset tersebut dipegang berdasarkan model perniagaan dimana aset dipegang untuk mendapatkan aliran tunai secara kontraktual.

• terma-terma kontraktual instrumen tersebut akan menghasilkan pembayaran prinsipal dan faedah semata-mata atas baki prinsipal pada tarikh-tarikh tertentu.

Instrumen ekuiti diklasifikasikan sebagai FVTPL atau FVTOCI, bergantung kepada objektif pelaburan.


45


(ii) Kos yang dilunaskan dan kaedah kadar faedah berkesan

Kaedah kadar faedah berkesan adalah kaedah untuk mengira kos dilunaskan bagi satu-satu instrumen hutang dan bagi memperuntukan pendapatan faedah bagi satu-satu tempoh. Kadar faedah berkesan adalah kadar yang mengambilkira anggaran terimaan tunai masa hadapan yang telah didiskaunkan (termasuk yuran yang dibayar atau diterima yang merupakan sebahagian dari kadar faedah berkesan tersebut, kos transaksi dan lain-lain premium atau diskaun) disepanjang tempoh hayat instrumen hutang tersebut, atau, bagi jangkamasa pendek, pada nilai bersih yang dibawa pada permulaan pengiktirafan.

Pendapatan diiktiraf atas asas faedah berkesan bagi instrumen hutang yang dikira pada kos dilunaskan.

(iii) Aset kewangan pada nilai saksama melalui lain- lain pendapatan komprehensif (“FVTOCI”)

Pada permulaan pengiktirafan, Unit Amanah diberi pilihan untuk membuat pemilihan yang tidak boleh ditarikbalik (berasaskan pada setiap instrumen) bagi menandakan pelaburan dalam instrumen ekuiti sebagai FVTOCI. Penandaan sebagai FVTOCI tidak dibenarkan sekiranya instrumen ekuiti tersebut dipegang bagi tujuan jualbeli.

Aset kewangan dikira untuk jualbeli sekiranya:• ianya diperoleh dengan tujuan utamanya untuk

dijual dalam tempoh terdekat; atau

• pada permulaan pengiktirafan, ianya adalah sebahagian dari portfolio instrumen kewangan yang diurus secara keseluruhannya oleh Unit Amanah yang mana telah menunjukkan corak pengambilan untung jangka pendek; atau

• ianya adalah instrumen derivatif yang tidak ditandakan dan tidak berkesan sebagai instrumen perlindungan nilai atau sebagai jaminan kewangan.

Pelaburan dalam instrumen ekuiti pada FVTOCI pada permulaannya diukur pada nilai saksama ditambah kos transaksi. Berikutnya, ianya diukur pada nilai saksama dengan keuntungan dan kerugian hasil dari perubahan nilai saksama dikira dalam lain-lain pendapatan komprehensif dan dikumpul di dalam rizab penilaian pelaburan. Keuntungan atau kerugian terkumpul tidak akan dikelaskan semula pada untung rugi atas penjualan pelaburan tersebut.

46


Unit Amanah telah menetapkan aset kewangan dengan objektif untuk pendapatan dividen yang diterima atau jangka masa sederhana dan jangka panjang sebagai FVTOCI.

(iv) Aset kewangan pada nilai saksama melalui akaun untung rugi (“FVTPL”)

Pelaburan dalam instrumen ekuiti dikelaskan sebagai FVTPL melainkan Unit Amanah menandakan pelaburan tersebut bukan untuk jualbeli dan dipermulaan pengiktirafan sebagai FVTOCI.

Instrumen hutang yang tidak menepati ciri-ciri kos dilunaskan (rujuk ke atas) akan dikira sebagai FVTPL. Instrumen hutang yang menepati ciri-ciri kos dilunaskan tetapi telah ditandakan sebagai FVTPL akan dikira sebagai FVTPL. Instrumen hutang akan ditandakan sebagai FVTPL sekiranya penandaan tersebut akan menghilangkan atau mengurangkan perbezaan yang ketara dalam pengiraan atau penilaian aset atau liabiliti yang dilakukan ke atas pelaburan tersebut. Unit Amanah telah menandakan aset kewangan yang dipegang untuk tujuan jualbeli sebagai FVTPL.

Instrumen hutang dikelaskan semula dari kos dilunaskan kepada FVTPL apabila model perniagaan telah berubah sehingga menyebabkan ciri-ciri kos dilunaskan tidak lagi dipenuhi. Pengkelasan semula instrumen hutang yang ditandakan sebagai FVTPL adalah tidak dibenarkan.

Aset kewangan FVTPL dikira pada nilai saksama pada setiap penghujung tempoh pelaporan dengan sebarang untung atau rugi hasil dari penilaian semula diambil kira di dalam akaun untung rugi.

Pendapatan faedah atas instrumen hutang pada FVTPL termasuk dalam untung atau rugi bersih seperti yang dijelaskan di atas.

Pendapatan dividen dari pelaburan dalam instrumen ekuiti FVTPL dikira dalam akaun untung rugi apabila hak untuk menerima dividen telah dipastikan menurut MFRS 118, Revenue, dan dinyatakan berasingan dalam akaun untung atau rugi.

(iii) Aset kewangan pada nilai saksama melalui lain- lain pendapatan komprehensif (“FVTOCI”)(samb.)


47


(v) Rosotnilai dalam aset kewangan Aset kewangan yang dikira pada kos dilunaskan akan

dinilai bagi sebarang rosotnilai pada setiap penghujung tempoh pelaporan. Aset kewangan dikira sebagai merosot sekiranya terdapat bukti yang nyata bahawa anggaran aliran tunai masa hadapan akan terjejas kesan daripada terjadinya satu atau lebih peristiwa selepas pengiktirafan awal aset kewangan tersebut.

Bukti nyata rosotnilai termasuk:• masalah kewangan yang ketara yang dihadapi

oleh penerbit instrumen hutang atau pihak yang terlibat; atau

• pelanggaran kontrak seperti “default” dalam pembayaran kupon atau prinsipal; atau

• pihak penghutang berkemungkinan besar menjadi muflis atau pengstrukturan semula kedudukan kewangan mereka; atau

• ketiadaan pasaran aktif bagi aset kewangan tersebut disebabkan oleh masalah kewangan.

Jumlah rosotnilai adalah perbezaan di antara nilai yang dibawa dan nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan dengan mengambilkira jumlah pajakan dan jaminan, didiskaunkan pada kadar berkesan faedah asal.

Nilai dibawa aset kewangan akan dikurangkan oleh kerugian rosotnilai bagi semua aset kewangan kecuali akaun penerimaan, di mana nilai dibawa dikurangkan melalui akaun elaun. Sebarang pembayaran balik jumlah yang telah dilupuskan akan dikreditkan ke dalam akaun elaun.

Jika di dalam tempoh berikutnya terdapat pengurangan dalam kerugian rosotnilai dan pengurangan ini berkaitan dengan peristiwa yang terjadi setelah rosotnilai dilakukan, rosotnilai ini akan dikreditkan kembali ke akaun untung rugi setakat nilai dibawa tidak melebihi jumlah kos dilunaskan sekiranya rosotnilai tidak dilakukan.

(vi) Penyahiktirafan Aset Kewangan

Unit Amanah menyahiktirafkan aset kewangan hanya apabila hak atas aliran tunai dari aset tersebut berakhir, atau apabila Unit Amanah memindahmilikkan aset kewangan dan segala risiko dan pulangan pemilikan

48


(vi) Penyahiktirafan Aset Kewangan (samb.)

aset tersebut kepada entiti lain. Sekiranya Unit Amanah tidak memindahmilikkan dan tidak juga mengekalkan semua risiko dan pulangan pemilikan tetapi masih menguasai aset yang telah dipindahkan tersebut, Unit Amanah hendaklah mengambilkira kepentingan dalam aset tersebut dan liabiliti yang perlu dibayar olehnya. Sekiranya Unit Amanah mengekalkan sebahagian besar risiko dan pulang pemilikan, Unit Amanah akan terus mengiktiraf aset tersebut dan juga pinjaman bercagar bagi hasil yang diterima.

Bagi penyahiktirafan aset kewangan pada kos dilunaskan, perbezaan di antara nilai dibawa dan jumlah yang diterima akan diambil kira dalam akaun untung rugi.

Bagi penyahiktirafan aset kewangan pada FVTOCI, keuntungan atau kerugian terkumpul dalam rizab penilaian pelaburan tidak dikelaskan kembali ke akaun untung rugi tetapi dikelaskan ke rizab bolehagih ternyata.

Pada penyahiktirafan aset kewangan pada FVTPL, keuntungan atau kerugian tak ternyata kumulatif dipindahkan ke akaun untung rugi semasa pelupusan.

(b) Liabiliti kewangan dan instrumen ekuiti (i) Pengkelasan sebagai hutang atau ekuiti Instrumen hutang atau ekuiti yang dikeluarkan oleh

Unit Amanah dikelaskan sama ada sebagai liabiliti kewangan atau ekuiti bergantung kepada asas perjanjian dan definisi liabiliti kewangan dan instrumen ekuiti.

(ii) Liabiliti Kewangan Dalam skop MFRS 9, liabiliti kewangan diiktiraf dalam

penyata kedudukan kewangan hanya apabila Unit Amanah menjadi pihak kepada kontrak instrumen kewangan.

Liabiliti kewangan Unit Amanah termasuk lain-lain pemiutang diiktiraf pada mulanya pada nilai saksama ditambah kos transaksi secara langsung dan seterusnya diiktiraf pada kos lunasan menggunakan kaedah kadar faedah berkesan.


49


(iii) Penyahiktirafan Liabiliti Kewangan

Unit Amanah menyahiktirafkan liabiliti kewangan hanya apabila tanggungan atau kewajipannya dilepaskan, dibatalkan atau tamat tempoh.

Perbezaan di antara nilai dibawa liabiliti kewangan

dan jumlah yang dibayar, termasuk sebarang aset bukan tunai yang dipindahmilik atau liabiliti diambilalih, diambil kira dalam akaun untung rugi.

(iv) Modal Pemegang Unit

Modal pemegang unit kepada Unit Amanah menepati tafsiran instrument ‘puttable’ yang dikelaskan sebagai instrumen ekuiti mengikut pindaan MFRS 132, “Financial Instruments: Presentation”.

Pengimbangan pengagihan mewakili purata jumlah yang boleh diagih yang termasuk dalam harga penjadian dan pembatalan unit. Jumlah tersebut dipulangkan kepada pemegang unit sama ada melalui pengagihan dan/atau dipinda dengan sepatutnya apabila unit dibatalkan.

(c) Pengiktirafan pendapatan

Pendapatan dividen kasar daripada pelaburan disebut harga dan sekim pelaburan kolektif tidak tersenarai diambil kira mengikut asas pengisytiharan, apabila hak untuk menerima dividen telah dipastikan.

Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan diambil kira berdasarkan perbezaan di antara pendapatan bersih dengan nilai dibawa oleh pelaburan tersebut.

Pendapatan daripada pelaburan pada kos terlunas diakru berdasarkan kaedah kadar faedah berkesan / kadar keuntungan berkesan.

(d) Tunai dan Persamaan Tunai

Dalam penyediaan penyata aliran tunai, tunai dan persamaan tunai adalah termasuk tunai di bank dan instrumen kecairan tinggi, yang tidak membawa risiko yang ketara kepada perubahan nilai.

50


(e) Cukai pendapatan

Cukai aset dan liabiliti semasa dinilai pada amaun yang dijangka akan dikutip semula atau dibayar kepada pihak berkuasa cukai. Kadar atau undang-undang cukai yang digunakan untuk mengira amaun tersebut adalah menggunapakai kadar atau undang-undang yang digubal pada tarikh kewangan yang dilaporkan.

Cukai semasa diiktiraf dalam untung rugi melainkan cukai yang dikira ke atas perkara-perkara di luar untung rugi, sama ada dalam pendapatan komprehensif atau ekuiti.

Tiada cukai tertunggak yang diiktiraf memandangkan tiada perbezaan yang ketara.

(f) Pengukuran nilai saksama

Instrumen kewangan dikira pada nilai saksama pada setiap tarikh laporan.

Nilai saksama adalah harga yang diterima untuk menjual aset atau bayaran untuk memindahkan liabiliti dalam urus niaga yang teratur antara peserta pasaran pada tarikh pengukuran. Pengukuran nilai saksama adalah berdasarkan kepada anggapan bahawa transaksi untuk menjual atau memindahkan liabiliti berlaku sama ada:

• Dalam pasaran utama bagi aset atau liabiliti, atau

• Sekiranya ketiadaan pasaran utama, dalam pasaran yang paling berfaedah bagi aset atau liabiliti.

Pasaran yang paling utama atau berfaedah mesti boleh diakses oleh Unit Amanah.

Nilai saksama bagi aset atau liabiliti dikira dengan mengambil andaian bahawa semua pihak yang terlibat akan mengambil tindakan terbaik apabila menilai aset atau liabiliti masing-masing.

Unit Amanah menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaan dan maklumat yang mencukupi untuk mengukur nilai saksama, memaksimumkan penggunaan input yang boleh diperhatikan dan meminimumkan penggunaan input yang tidak boleh diperhatikan.


51


(f) Pengukuran nilai saksama (samb.) Semua aset yang mana nilai saksama diukur

atau dinyatakan di dalam penyata kewangan dikategorikan dalam turutan nilai saksama, seperti berikut, berdasarkan input paras terendah yang penting kepada ukuran nilai saksama secara keseluruhan:

• Aras 1: Harga tak terlaras disebutharga dalam pasaran aktif bagi aset dan liabiliti atau

serupa.

• Aras 2: Input yang berdasarkan maklumat yang boleh dilihat di pasaran, sama ada secara langsung atau tidak

langsung.

• Aras 3: Input yang tidak berdasarkan maklumat yang boleh dilihat di pasaran.

Bagi aset yang diiktiraf di dalam penyata kewangan secara berulang, Unit Amanah akan tentukan sama ada pemindahan berlaku antara Tahap dalam turutan dengan menilai semula pengkategorian (berdasarkan kepada input paras terendah yang penting kepada pengukuran nilai saksama secara keseluruhan) pada akhir setiap tempoh pelaporan.

(g) Penilaian dan Anggaran Perakaunan Yang Ketara

Penyediaan penyata kewangan Amanah memerlukan Pengurus untuk membuat pertimbangan, anggaran dan andaian yang memberi kesan kepada jumlah hasil, perbelanjaan, aset dan liabiliti dan pendedahan liabiliti luar jangka pada tarikh laporan. Walau bagaimanapun, ketidaktentuan tentang andaian dan anggaran ini boleh menyebabkan keputusan yang mana memerlukan pelarasan ketara kepada jumlah dibawa oleh aset atau liabiliti pada masa akan datang.

Tiada pertimbangan utama telah dibuat oleh Pengurus dalam mengguna pakai dasar-dasar perakaunan Amanah. Tiada terdapat andaian utama mengenai masa depan dan lain - lain sumber utama ketidakpastian anggaran pada tarikh laporan ini, yang mempunyai risiko penting menyebabkan pelarasan penting kepada jumlah dibawa aset dan liabiliti dalam tempoh kewangan akan datang.

52


4. YURAN PENGURUS

Klausa 25(8) Suratikatan memperuntukkan bahawa Pengurus berhak menerima yuran tidak melebihi 1.5% setahun daripada Nilai Aset Bersih (“NAB”) boleh agih kepada pemegang-pemegang Unit Amanah, dikira dan diakru secara harian seperti yang dipersetujui oleh Pengurus dan Pemegang Amanah.

Yuran pengurusan yang dikenakan bagi tahun berakhir 31 Mac 2015 ialah 1% (2014: 1%) setahun daripada NAB Amanah Saham Pendidikan, Amanah Saham Kesihatan dan Amanah Saham Persaraan, masing-masing.

5. YURAN PEMEGANG AMANAH

Klausa 25(7) Suratikatan memperuntukkan bahawa Pemegang Amanah berhak menerima yuran pada kadar yang dipersetujui oleh Pengurus dan Pemegang Amanah dari semasa ke semasa. Telah dipersetujui bahawa yuran Pemegang Amanah akan dikenakan sebanyak RM450,000 atau 0.07% setahun daripada NAB Unit Amanah, yang mana lebih rendah, dikira dan diakru secara harian.

Yuran Pemegang Amanah yang dikenakan bagi tahun berakhir 31 Mac 2015 ialah 0.07% (2014: 0.07%) setahun daripada NAB Amanah Saham Pendidikan, Amanah Saham Kesihatan dan Amanah Saham Persaraan, masing-masing.

6. CUKAI

Unit Amanah telah diberikan pengecualian daripada cukai pendapatan oleh Menteri Kewangan mengikut bidangkuasa yang diberikan kepadanya di bawah Seksyen 127(3)(b) Akta Cukai Pendapatan, 1967, dari tahun taksiran 2007 hingga 2016.

Tuntutan cukai merupakan cukai yang ditolak daripada punca atas pendapatan dividen yang diperolehi di Malaysia dan boleh dituntut daripada Lembaga Hasil Dalam Negeri.

Akta Cukai Pendapatan, 1967 telah dipinda bagi memperkenalkan sistem cukai korporat “single-tier” bermula dari tahun taksiran 2008. Menurut sistem cukai korporat “single-tier”, pengagihan dividen kepada pemegang-pemegang saham adalah dikecualikan daripada cukai.

Bermula dari 1 Januari 2014, semua syarikat perlu membayar dividen mengikut sistem cukai “single-tier”. Unit Amanah tidak boleh membuat tuntutan cukai jika dividen yang diterima adalah melalui sistem cukai “single-tier” kerana


53


6. CUKAI (SAMB.)

dividen tersebut adalah dikecualikan daripada cukai. Dengan ini tiada kredit cukai yang boleh dituntut daripada dividen yang diterima oleh Unit Amanah.

7. PERUNTUKAN PENGAGIHAN (a) Amanah Saham Pendidikan

2015 2014 RM RM Peruntukan bagi tahun semasa 29,856,139 12,142,349

Peruntukan tersebut merupakan pengagihan yang disyorkan sebanyak 7.10 sen seunit bagi tahun berakhir 31 Mac 2015 (2014: 7.10 sen) seunit yang akan diagihkan kepada pemegang-pemegang unit. Pengagihan ini dikira berdasarkan jumlah unit dalam edaran pada akhir tempoh kewangan.

Sumber pengagihan Pengagihan kepada pemegang-pemegang unit adalah daripada sumber-sumber berikut: 2015 2014 RM RM Rizab pengagihan pendapatan 14,072,707 7,301,877 Faedah dan lain-lain pendapatan 3,905,746 1,521,449 Pendapatan dividen 7,711,442 2,920,584 (Kerugian)/Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan - FVTPL (736,462) 364,076 Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan - FVTOCI 9,494,376 2,111,227 34,447,809 14,219,213 Tolak: Perbelanjaan (4,591,670) (2,076,864)Jumlah pengagihan 29,856,139 12,142,349 Pengagihan kasar dan bersih seunit 7.10 sen 7.10 sen

(b) Amanah Saham Kesihatan 2015 2014 RM RM Peruntukan bagi tahun semasa 39,521,952 13,292,352

54


7. PERUNTUKAN PENGAGIHAN (SAMB.) (b) Amanah Saham Kesihatan (samb.)


Sumber pengagihan Pengagihan kepada pemegang-pemegang unit adalah daripada sumber-sumber berikut: 2015 2014 RM RM Rizab pengagihan pendapatan 35,928,458 11,334,882 Faedah dan lain-lain pendapatan 3,599,176 1,409,903 Pendapatan dividen 6,117,944 2,981,562 45,645,578 15,726,347

Tolak: Perbelanjaan (6,123,626) (2,433,995)Jumlah pengagihan 39,521,952 13,292,352 Pengagihan kasar dan bersih seunit 7.20 sen 7.20 sen

(c) Amanah Saham Persaraan 2015 2014 RM RM Peruntukan bagi tahun semasa 12,525,806 4,082,021



55


7. PERUNTUKAN PENGAGIHAN (SAMB.)(c) Amanah Saham Persaraan (samb.)

Sumber pengagihan Pengagihan kepada pemegang-pemegang unit adalah daripada sumber-sumber berikut: 2015 2014 RM RM Rizab pengagihan pendapatan 9,151,725 3,056,444 Faedah dan lain-lain pendapatan 2,284,662 718,434 Pendapatan dividen 3,464,543 1,074,133 (Kerugian)/Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan - FVTPL (263,914) 9,510 Keuntungan ternyata daripada jualan pelaburan - FVTOCI 97,711 - 14,734,727 4,858,521 Tolak: Perbelanjaan (2,208,921) (776,500)Jumlah pengagihan 12,525,806 4,082,021 Pengagihan kasar dan bersih seunit 7.05 sen 7.05 sen

8. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI LAIN-LAIN PENDAPATAN KOMPREHENSIF

2015 2014 RM RM Amanah Saham Pendidikan

Pada kos: Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan (a) 1,735,000 1,000,000 Pelaburan disebut harga (b) 288,673,833 119,155,591 Saham Biasa 269,627,740 113,159,237 REITs 19,046,093 5,996,354 290,408,833 120,155,591 Pada nilai saksama: Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan (a) 1,735,065 1,027,200 Pelaburan disebut harga (b) 289,727,486 128,555,887 Saham Biasa 269,472,378 122,190,098 REITs 20,255,108 6,365,789 291,462,551 129,583,087

56


8. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI LAIN-LAIN PENDAPATAN KOMPREHENSIF (SAMB.)

2015 2014 RM RM

Amanah Saham Kesihatan

Pada kos: Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan (a) 2,035,000 1,000,000 Pelaburan disebut harga (b) 447,979,796 162,323,433 Saham Biasa 423,344,989 153,757,268 REITs 24,634,807 8,566,165 450,014,796 163,323,433

Pada nilai saksama: Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan (a) 2,013,342 1,027,200 Pelaburan disebut harga (b) 452,935,550 175,040,260 Saham Biasa 426,697,234 165,974,276 REITs 26,238,316 9,065,984 454,948,892 176,067,460

2015 2014 RM RM Amanah Saham Persaraan

Pada kos: Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan (a) 400,000 - Pelaburan disebut harga (b) 124,414,646 37,843,805 Saham Biasa 111,522,410 35,508,888 REITs 12,892,236 2,334,917 124,814,646 37,843,805

Pada nilai saksama:

Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan (a) 371,036 - Pelaburan disebut harga (b) 128,321,223 43,133,308 Saham Biasa 114,686,366 40,665,745 REITs 13,634,857 2,467,563 128,692,259 43,133,308


57


(a) Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan

Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan pada 31 Mac 2015 adalah seperti berikut:

(i) Amanah Saham Pendidikan AMB Dana Arif 2,070,070 1,035,000 1,085,752 0.25AMB Ethical Trust Fund 1,360,103 700,000 649,313 0.15Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan 3,430,173 1,735,000 1,735,065 0.40 (ii) Amanah Saham Kesihatan

AMB Dana Arif 2,070,070 1,035,000 1,085,752 0.18AMB Ethical Trust Fund 1,943,005 1,000,000 927,590 0.15Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan 4,013,075 2,035,000 2,013,342 0.33 (iii) Amanah Saham Persaraan

AMB Ethical Trust Fund 777,202 400,000 371,036 0.17 Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan 777,202 400,000 371,036 0.17

Nilai Saksama

RM KosRMUnit

Nilai saksamaatas Nilai

AsetBersih pada

31.03.2015 %


58


(b) Pelaburan Disebut Harga

Pelaburan disebut harga pada 31 Mac 2015 adalah seperti berikut: (i) Amanah Saham Pendidikan

Barangan Pengguna British American Tobacco (Malaysia) Berhad 64,800 4,174,640 4,449,168 1.03 Dutch Lady Milk Industries Berhad 166,750 7,782,752 7,967,315 1.84 MSM Malaysia Holdings Berhad 162,700 820,976 829,770 0.19 QL Resources Berhad 866,500 3,011,583 3,396,680 0.78 Tan Chong Motor Holdings Berhad 389,900 1,638,608 1,181,397 0.27 UMW Holdings Berhad 619,000 7,230,323 6,709,960 1.55 2,269,650 24,658,882 24,534,290 5.66 Kewangan AMMB Holdings Berhad 710,500 4,926,982 4,518,780 1.04 Bursa Malaysia Berhad 702,700 5,566,720 6,029,166 1.39 CIMB Group Holdings Berhad 1,631,961 12,378,728 10,150,797 2.34 Hong Leong Bank Berhad 314,000 4,449,278 4,477,640 1.03 LPI Capital Berhad 266,250 2,784,759 4,015,050 0.93 Malayan Banking Berhad 1,871,047 17,761,286 17,456,869 4.03 Public Bank Berhad 999,433 18,384,277 18,869,295 4.35 RHB Capital Berhad 965,748 7,611,914 7,648,724 1.77 7,461,639 73,863,944 73,166,321 16.88

Nilai Saksama

RM KosRMUnitSyarikat


AsetBersih pada

31.03.2015 %



59


Barangan Industri Lafarge Malaysia Berhad 702,000 7,092,827 6,914,700 1.60 Petronas Chemicals Group Berhad 1,115,900 7,288,793 6,293,676 1.45 Petronas Gas Berhad 328,500 7,466,650 7,562,070 1.75 Supermax Corporation Berhad 1,454,800 3,377,322 3,055,080 0.70 3,601,200 25,225,592 23,825,526 5.50 Infrastruktur DiGi.Com Berhad 1,403,400 7,002,177 8,841,420 2.04Lingkaran Trans Kota Holdings Berhad 65,000 199,711 243,100 0.06 1,468,400 7,201,888 9,084,520 2.10 Perladangan IJM Plantations Berhad 1,000,000 3,599,800 3,360,000 0.78 IOI Corporation Berhad 1,554,100 7,559,454 7,133,319 1.65 Kuala Lumpur Kepong Berhad 495,200 11,080,161 11,280,656 2.60 United Plantations Berhad 227,200 6,264,095 5,907,200 1.36 3,276,500 28,503,510 27,681,175 6.39 Hartanah Mah Sing Group Berhad 3,794,700 8,170,723 7,817,082 1.80 Sunway Berhad 2,000,000 6,743,050 7,300,000 1.68 5,794,700 14,913,773 15,117,082 3.48 Perdagangan & Perkhidmatan Malaysia Airports Holdings Berhad 1,133,662 8,384,686 7,935,634 1.83 Amway (Malaysia) Holdings Berhad 666,600 7,201,115 7,345,932 1.70 Axiata Group Berhad 1,628,500 11,167,814 11,529,780 2.66 Berjaya Auto Berhad 2,110,500 6,753,600 7,977,690 1.84

Nilai Saksama



AsetBersih pada

31.03.2015 %

(i) Amanah Saham Pendidikan (samb.)

60


Dialog Group Berhad 2,656,400 4,309,041 4,197,112 0.97 Maxis Berhad 954,200 6,393,937 6,860,698 1.58 Media Prima Berhad 3,029,700 5,989,805 5,150,490 1.19 MMC Corporation Berhad 150,000 437,604 379,500 0.09 Petronas Dagangan Berhad 52,100 1,162,940 1,042,000 0.24 Sime Darby Berhad 1,377,214 13,037,070 12,766,774 2.95 SapuraKencana Petroleum Berhad 1,433,106 5,089,645 3,382,130 0.78 Tenaga Nasional Berhad 792,500 9,893,127 11,380,300 2.63 Telekom Malaysia Berhad 718,153 3,940,966 5,220,972 1.20 UMW Oil & Gas Corporation Berhad 824,400 3,397,998 1,896,120 0.44 Westports Holdings Berhad 2,001,600 7,141,390 8,046,432 1.86 YTL Corporation Berhad 570,000 959,413 951,900 0.22 20,098,635 95,260,151 96,063,464 22.18 Jumlah saham biasa 43,970,724 269,627,740 269,472,378 62.19

REITs Axis Real Estate Investment Trust 1,918,300 6,445,336 6,771,599 1.56 Capitamalls Malaysia Trust 937,100 1,297,746 1,368,166 0.32 KLCC Property Holdings Berhad 1,049,200 6,790,905 7,333,908 1.69 Sunway Real Estate Investment Trust 3,045,500 4,512,106 4,781,435 1.10 6,950,100 19,046,093 20,255,108 4.67 Jumlah pelaburan disebut harga 50,920,824 288,673,833 289,727,486 66.86

Nilai Saksama



AsetBersih pada

31.03.2015 %



61


Pembinaan Gamuda Berhad 400,000 1,920,500 2,040,000 0.34 IJM Corporation Berhad 1,511,100 10,320,831 10,879,920 1.80 1,911,100 12,241,331 12,919,920 2.14 Barangan Pengguna British American Tobacco (Malaysia) Berhad 88,100 5,491,656 6,048,946 1.00 Dutch Lady Milk Industries Berhad 138,500 6,475,667 6,617,530 1.10 MSM Malaysia Holdings Berhad 175,700 886,366 896,070 0.15 QL Resources Berhad 1,138,000 3,955,912 4,460,960 0.74 Tan Chong Motor Holdings Berhad 390,000 1,639,028 1,181,700 0.19 UMW Holdings Berhad 992,000 11,423,097 10,753,280 1.78 2,922,300 29,871,726 29,958,486 4.96 Kewangan AMMB Holdings Berhad 1,132,600 7,886,927 7,203,336 1.19 Bursa Malaysia Berhad 1,125,100 8,876,476 9,653,358 1.60 CIMB Group Holdings Berhad 2,624,163 19,522,301 16,322,294 2.71 Hong Leong Bank Berhad 320,000 4,529,443 4,563,200 0.76 LPI Capital Berhad 337,650 3,671,988 5,091,762 0.84 Malayan Banking Berhad 3,001,703 28,497,113 28,005,889 4.64 Public Bank Berhad 1,710,112 30,872,823 32,286,915 5.35 RHB Capital Berhad 1,555,919 12,497,783 12,322,878 2.04 11,807,247 116,354,854 115,449,632 19.13

Nilai Saksama



AsetBersih pada

31.03.2015 %

(ii) Amanah Saham Kesihatan

62


Barangan Industri Petronas Chemicals Group Berhad 1,795,000 12,010,115 10,123,800 1.68 Petronas Gas Berhad 521,000 11,143,587 11,993,420 1.99 Supermax Corporation Berhad 2,509,000 5,695,025 5,268,900 0.87 4,825,000 28,848,727 27,386,120 4.54 Infrastruktur DiGi.Com Berhad 2,124,900 10,794,121 13,386,870 2.22 Perladangan IJM Plantations Berhad 1,000,000 3,599,800 3,360,000 0.56 IOI Corporation Berhad 2,451,500 12,005,875 11,252,385 1.86 Kuala Lumpur Kepong Berhad 681,900 15,588,777 15,533,682 2.57 United Plantations Berhad 357,200 9,856,497 9,287,200 1.54 4,490,600 41,050,949 39,433,267 6.53 Hartanah Mah Sing Group Berhad 7,110,080 15,039,968 14,646,765 2.43 Sunway Berhad 4,130,400 13,505,211 15,075,960 2.50 11,240,480 28,545,179 29,722,725 4.93 Perdagangan & Perkhidmatan Malaysia Airports Holdings Berhad 1,812,651 13,570,178 12,688,557 2.10 Amway (Malaysia) Holdings Berhad 758,900 8,239,217 8,363,078 1.39 Axiata Group Berhad 2,735,000 18,809,177 19,363,800 3.21 Berjaya Auto Berhad 2,854,000 9,132,800 10,788,120 1.79 Dialog Group Berhad 4,851,520 7,915,541 7,665,402 1.27 Maxis Berhad 1,685,000 11,044,210 12,115,150 2.01 Media Prima Berhad 4,686,900 9,165,758 7,967,730 1.32

Nilai Saksama



AsetBersih pada

31.03.2015 %

(ii) Amanah Saham Kesihatan (samb.)


63


Perdagangan & Perkhidmatan (samb.)MMC Corporation Berhad 100,000 295,952 253,000 0.04 Petronas Dagangan Berhad 68,500 1,554,911 1,370,000 0.23 Pos Malaysia Berhad 2,566,400 12,824,471 13,576,256 2.25 Sime Darby Berhad 2,157,237 20,389,057 19,997,587 3.31 SapuraKencana Petroleum Berhad 2,755,295 8,931,345 6,502,496 1.08 Tenaga Nasional Berhad 795,093 7,742,488 11,417,535 1.89 Telekom Malaysia Berhad 969,621 5,398,885 7,049,145 1.17 UMW Oil & Gas Corporation Berhad 1,682,300 6,859,115 3,869,290 0.64 Westports Holdings Berhad 3,503,400 12,384,756 14,083,668 2.33 YTL Corporation Berhad 820,000 1,380,241 1,369,400 0.23 34,801,817 155,638,102 158,440,214 26.26 Jumlah saham biasa 74,123,444 423,344,989 426,697,234 70.71 REITs Axis Real Estate Investment Trust 2,700,656 9,042,409 9,533,316 1.58 Capitamalls Malaysia Trust 2,235,000 3,162,883 3,263,100 0.54 KLCC Property Holdings Berhad 1,235,700 7,922,032 8,637,543 1.43 Sunway Real Estate Investment Trust 3,060,100 4,507,483 4,804,357 0.80 9,231,456 24,634,807 26,238,316 4.35 Jumlah pelaburan disebut harga 83,354,900 447,979,796 452,935,550 75.06

Nilai Saksama



AsetBersih pada

31.03.2015 %


64


Pembinaan Gamuda Berhad 350,000 1,732,100 1,785,000 0.84 IJM Corporation Berhad 335,000 2,190,195 2,412,000 1.14 685,000 3,922,295 4,197,000 1.98 Barangan Pengguna British American Tobacco (Malaysia) Berhad 19,400 1,202,097 1,332,004 0.63 Dutch Lady Milk Industries Berhad 94,200 3,270,637 4,500,876 2.12 QL Resources Berhad 74,600 260,384 292,432 0.14 UMW Holdings Berhad 228,500 2,521,296 2,476,940 1.16 416,700 7,254,414 8,602,252 4.05 Kewangan AMMB Holdings Berhad 632,900 4,390,590 4,025,244 1.90 Bursa Malaysia Berhad 386,300 3,031,419 3,314,454 1.56 CIMB Group Holdings Berhad 1,079,545 7,651,608 6,714,770 3.16 LPI Capital Berhad 231,300 2,509,119 3,488,004 1.64 Malayan Banking Berhad 941,581 8,751,079 8,784,951 4.14 Public Bank Berhad 493,680 8,970,128 9,320,679 4.39 RHB Capital Berhad 100,573 811,257 796,538 0.37 3,865,879 36,115,200 36,444,640 17.16 Barangan Industri Petronas Chemicals Berhad 398,000 2,547,201 2,244,720 1.06 Petronas Gas Berhad 144,900 3,138,189 3,335,598 1.57 542,900 5,685,390 5,580,318 2.63

Nilai Saksama



AsetBersih pada

31.03.2015 %

(iii) Amanah Saham Persaraan


65


Nilai Saksama


Infrastruktur DiGi.Com Berhad 729,600 3,533,091 4,596,480 2.16 Perladangan IOI Corporation Berhad 673,400 3,329,566 3,090,906 1.46 Kuala Lumpur Kepong Berhad 120,000 2,652,590 2,733,600 1.29 United Plantations Berhad 111,000 2,937,915 2,886,000 1.36 904,400 8,920,071 8,710,506 4.11 Hartanah Mah Sing Group Berhad 792,870 1,735,689 1,633,312 0.77 Perdagangan & Perkhidmatan Malaysia Airports Holdings Berhad 531,931 4,093,154 3,723,517 1.75 Amway (Malaysia) Holdings Berhad 206,600 2,092,296 2,276,732 1.07 Astro Malaysia Holdings Berhad 650,000 2,206,429 2,080,000 0.98 Axiata Group Berhad 929,000 6,312,414 6,577,320 3.10 Berjaya Auto Berhad 1,037,300 3,423,797 3,920,994 1.85 Dialog Group Berhad 1,582,240 2,549,103 2,499,939 1.18 Maxis Berhad 410,000 2,750,326 2,947,900 1.39 Media Prima Berhad 640,100 1,196,987 1,088,170 0.51 Pos Malaysia Berhad 415,800 2,244,255 2,199,582 1.04 Sime Darby Berhad 494,040 4,684,257 4,579,751 2.16 SapuraKencana Petroleum Berhad 435,000 1,486,768 1,026,600 0.48 Tenaga Nasional Berhad 353,000 4,285,066 5,069,080 2.39 Telekom Malaysia Berhad 364,508 2,132,727 2,649,973 1.25


AsetBersih pada

31.03.2015 %

(iii) Amanah Saham Persaraan (samb.)

66


Perdagangan & Perkhidmatan (samb.)UMW Oil & Gas Corporation Berhad 551,000 2,271,193 1,267,300 0.60 Westports Holdings Berhad 750,000 2,627,488 3,015,000 1.42 9,350,519 44,356,260 44,921,858 21.17 Jumlah saham biasa 17,287,868 111,522,410 114,686,366 54.03 REITs Axis Real Estate Investment Trust 1,141,573 3,857,017 4,029,752 1.90 Capitamalls Malaysia Trust 837,100 1,224,805 1,222,166 0.58 KLCC Property Holdings Berhad 628,100 3,984,537 4,390,419 2.07 Pavilion Real Estate Investment Trust 86,100 128,289 131,733 0.06 Sunway Real Estate Investment Trust 2,459,100 3,697,588 3,860,787 1.82 5,151,973 12,892,236 13,634,857 6.43 Jumlah pelaburan disebut harga 22,439,841 124,414,646 128,321,223 60.46

Nilai Saksama



AsetBersih pada

31.03.2015 %



67


9. PELABURAN PADA NILAI SAKSAMA MELALUI UNTUNG ATAU RUGI

2015 2014 RM RM (i) Amanah Saham Pendidikan Pada kos: Pelaburan berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga (a) 20,000,000 4,000,000 Nota islam jangka sederhana 7,000,000 2,000,000 Bon subordinat 12,000,000 2,000,000 Sekuriti hutang persendirian 1,000,000 - Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum (b) 1,000,000 1,000,000 Pelaburan disebut harga (c) 31,845,865 2,864,792 Saham biasa 31,780,816 2,864,792 Waran 65,049 - 52,845,865 7,864,792 Pada nilai saksama: Pelaburan berpendapatan tetap dan sekurit hutang tidak disebut harga (a) 20,064,090 3,976,400 Nota islam jangka sederhana 7,050,880 1,991,200 Bon subordinat 12,013,220 1,985,200 Sekuriti hutang persendirian 999,990 - Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum (b) 1,061,780 1,078,500 Pelaburan disebut harga (c) 31,488,245 2,890,740 Saham biasa 31,171,078 2,890,740 Waran 317,167 - 52,614,115 7,945,640 2015 2014 RM RM

(ii) Amanah Saham Kesihatan Pada kos: Pelaburan berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga (a) 20,000,000 5,500,000 Nota islam jangka sederhana 8,500,000 3,000,000 Bon subordinat 10,500,000 2,500,000 Sekuriti hutang persendirian 1,000,000 - Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum (b) 1,000,000 1,000,000 Pelaburan disebut harga (c) 53,859,853 4,015,065 Saham biasa 53,763,814 4,015,065 Waran 96,039 - 74,859,853 10,515,065

68


2015 2014 RM RM

(ii) Amanah Saham Kesihatan (samb.) Pada nilai saksama: Pelaburan berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga (a) 20,063,420 5,463,400 Nota islam jangka sederhana 8,557,300 2,981,900 Bon subordinat 10,506,130 2,481,500 Sekuriti hutang persendirian 999,990 - Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum (b) 1,061,780 1,078,500 Pelaburan disebut harga (c) 55,264,998 4,033,380 Saham biasa 54,797,714 4,033,380 Waran 467,284 - 76,390,198 10,575,280 2015 2014 RM RM

(iii) Amanah Saham Persaraan Pada kos: Pelaburan berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga (a) 16,000,000 2,000,000 Nota islam jangka sederhana 4,500,000 1,500,000 Bon subordinat 10,500,000 500,000 Sekuriti hutang persendirian 1,000,000 - Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum (b) 1,000,000 1,000,000 Pelaburan disebut harga (c) 10,699,023 2,963,480 Saham biasa 10,684,354 2,963,480 Waran 14,669 - 27,699,023 5,963,480 Pada nilai saksama: Pelaburan berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga (a) 16,062,070 1,987,250 Nota islam jangka sederhana 4,541,450 1,490,950 Bon subordinat 10,520,630 496,300 Sekuriti hutang persendirian 999,990 - Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum (b) 1,061,780 1,078,500 Pelaburan disebut harga (c) 11,446,983 3,065,856 Saham biasa 11,375,780 3,065,856 Waran 71,203 - 28,570,833 6,131,606


69


(a) Sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga

Pelaburan berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga pada 31 Mac 2015 adalah seperti berikut: (i) Amanah Saham Pendidikan

Nota Islam Jangka Sederhana 4.30% Telekom Malaysia Berhad (18 Disember 2020) 1,000,000 1,000,000 1,002,810 0.23 4.30% Imtiaz Sukuk II Berhad (24 Mac 2017) 1,000,000 1,000,000 1,002,000 0.23 4.75% Maybank Islamic Berhad (5 April 2019) 2,000,000 2,000,000 2,014,440 0.46 5.75% Malaysia Airports Holdings Berhad (13 Disember 2024) 1,000,000 1,000,000 1,029,210 0.24 4.25% AmIslamic Bank Berhad (6 September 2017) 2,000,000 2,000,000 2,002,420 0.46 Jumlah nota islam jangka sederhana 7,000,000 7,000,000 7,050,880 1.62

Bon Subordinat 4.13% Etiqa Insurance Berhad (5 Julai 2018) 2,000,000 2,000,000 1,990,120 0.46 5.30% Malayan Banking Berhad (9 September 2019) 10,000,000 10,000,000 10,023,100 2.31 Jumlah bon subordinat 12,000,000 12,000,000 12,013,220 2.77

Sekuriti Hutang Persendirian 4.25% Ambank (M) Berhad (23 Mac 2018) 1,000,000 1,000,000 999,990 0.23

Nilai Saksama

RM KosRM

Nilai Nominal


AsetBersih pada

31.03.2015 %

70


Jumlah sekuriti hutang persendirian 1,000,000 1,000,000 999,990 0.23 Jumlah pelaburan berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga 20,000,000 20,000,000 20,064,090 4.62


Nota Islam Jangka Sederhana 4.30% Telekom Malaysia Berhad (18 Disember 2020) 2,000,000 2,000,000 2,005,620 0.33 4.30% Imtiaz Sukuk II Berhad (24 Mac 2017) 1,000,000 1,000,000 1,002,000 0.17 4.75% Maybank Islamic Berhad (5 April 2019) 2,500,000 2,500,000 2,518,050 0.42 5.75% Malaysia Airports Holdings Berhad (13 Disember 2024) 1,000,000 1,000,000 1,029,210 0.17 4.25% AmIslamic Bank Berhad (6 September 2017) 2,000,000 2,000,000 2,002,420 0.33 Jumlah nota islam jangka sederhana 8,500,000 8,500,000 8,557,300 1.42

Bon Subordinat 4.13% Etiqa Insurance Berhad (5 Julai 2018) 2,500,000 2,500,000 2,487,650 0.41 5.30% Malayan Banking Berhad (9 September 2019) 8,000,000 8,000,000 8,018,480 1.33

Nilai Saksama

RM

Nilai Saksama

RM

KosRM

KosRM

Nilai Nominal

Nilai Nominal


AsetBersih pada

31.03.2015 %


AsetBersih pada

31.03.2015 %



71


Jumlah bon subordinat 10,500,000 10,500,000 10,506,130 1.74

Sekuriti Hutang Persendirian 4.25% Ambank (M) Berhad (23 Mac 2018) 1,000,000 1,000,000 999,990 0.17 Jumlah sekuriti hutang persendirian 1,000,000 1,000,000 999,990 0.17 Jumlah pelaburan berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga 20,000,000 20,000,000 20,063,420 3.33

Nota Islam Jangka Sederhana 4.30% Telekom Malaysia Berhad (18 Disember 2020) 1,000,000 1,000,000 1,002,810 0.47 4.30% Imtiaz Sukuk II Berhad (24 Mac 2017) 500,000 500,000 501,000 0.24 4.75% Maybank Islamic Berhad (5 April 2019) 1,000,000 1,000,000 1,007,220 0.47 5.75% Malaysia Airports Holdings Berhad (13 Disember 2024) 1,000,000 1,000,000 1,029,210 0.48 4.25% AmIslamic Bank Berhad (6 September 2017) 1,000,000 1,000,000 1,001,210 0.47 Jumlah nota islam jangka sederhana 4,500,000 4,500,000 4,541,450 2.13

Nilai Saksama

RM

Nilai Saksama

RM

KosRM

KosRM

Nilai Nominal

Nilai Nominal


AsetBersih pada

31.03.2015 %


AsetBersih pada

31.03.2015 %


(ii) Amanah Saham Persaraan

72


Bon Subordinat 4.13% Etiqa Insurance Berhad (5 Julai 2018) 500,000 500,000 497,530 0.23 5.30% Malayan Banking Berhad (9 September 2019) 10,000,000 10,000,000 10,023,100 4.72 Jumlah bon subordinat 10,500,000 10,500,000 10,520,630 4.95

Sekuriti Hutang Persendirian 4.25% Ambank (M) Berhad (23 Mac 2018) 1,000,000 1,000,000 999,990 0.47 Jumlah sekuriti hutang persendirian 1,000,000 1,000,000 999,990 0.47 Jumlah pelaburan berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga 16,000,000 16,000,000 16,062,070 7.55

(b) Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum pada 31 Mac 2015 adalah seperti berikut:

6.85% Malayan Banking Berhad dan Cekap Mentari Berhad (27 Jun 2018) Amanah Saham Pendidikan 1,000,000 1,000,000 1,061,780 0.25 Amanah Saham Kesihatan 1,000,000 1,000,000 1,061,780 0.18 Amanah Saham Persaraan 1,000,000 1,000,000 1,061,780 0.50

Nilai Saksama

RM

Nilai Saksama

RM

KosRM

KosRM

Nilai Nominal

Nilai Nominal


AsetBersih pada

31.03.2015 %


AsetBersih pada

31.03.2015 %

(ii) Amanah Saham Persaraan (samb.)


73


Pada 27 Jun 2008, Amanah Saham Gemilang telah memiliki RM1 juta dalam nilai nominal terdiri daripada Non-Cumulative Perpetual Capital Securities (“NCPCS”), yang dikeluarkan oleh Malayan Banking Berhad (“Maybank”) dan dicantum dengan Subordinated Notes (“Sub-Notes”), yang dikeluarkan oleh Cekap Mentari Berhad (“CMB”), subsidiari milik penuh Maybank (dikenali secara kolektif sebagai “Sekuriti Modal Bercantum”) masing-masing untuk Amanah Saham Pendidikan, Amanah Saham Kesihatan dan Amanah Saham Persaraan.

Setiap NCPCS dan Sub-Notes mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 6.85% setahun. NCPCS boleh ditebus menurut pilihan Maybank pada tarikh pembayaran faedah ke-20 atau 10 tahun daripada tarikh pembelian Sub-Notes, tertakluk kepada syarat-syarat tebus yang perlu dipenuhi. Sub-Notes boleh ditebus menurut pilihan CMB pada tarikh pembayaran faedah, dan tidak boleh lebih awal daripada berlakunya ‘assignment events’ (‘events’ dinyatakan dalam terma Sekuriti Modal Bercantum), tertakluk kepada syarat-syarat tebus yang perlu dipenuhi.

(c) Pelaburan disebut harga Pelaburan disebut harga pada 31 Mac 2015 adalah seperti berikut: (i) Amanah Saham Pendidikan

Kewangan CIMB Group Holdings Berhad 902,403 5,369,949 5,612,946 1.30 Teknologi Inari Amertron Berhad 1,631,250 4,675,072 5,399,438 1.25 Globetronics Technology Berhad 1,086,800 5,200,286 5,716,568 1.32 2,718,050 9,875,358 11,116,006 2.57 Perdagangan & Perkhidmatan Dialog Group Berhad 1,500,000 2,450,600 2,370,000 0.55 Perisai Petroleum Teknologi Berhad 1,708,400 2,011,356 931,078 0.21

(b) Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum (samb.)

Nilai Saksama



AsetBersih pada

31.03.2015 %

74


Perdagangan & Perkhidmatan (samb.)SapuraKencana Petroleum Berhad 1,203,800 3,601,655 2,840,968 0.66 Tenaga Nasional Berhad 578,000 8,471,898 8,300,080 1.92 4,990,200 16,535,509 14,442,126 3.34 Jumlah saham biasa 8,610,653 31,780,816 31,171,078 7.21 Waran Mah Sing Group Berhad -WC (exp:21/02/2020) 262,710 7,237 52,542 0.01 Inari Amertron Berhad - WB (exp:17/02/2020) 181,250 57,812 264,625 0.06 443,960 65,049 317,167 0.07 Jumlah pelaburan disebut harga 9,054,613 31,845,865 31,488,245 7.28

Kewangan CIMB Group Holdings Berhad 1,239,867 7,401,623 7,711,972 1.28 Teknologi Inari Amertron Berhad 2,418,750 6,790,393 8,006,062 1.33 Globetronics Technology Berhad 2,012,800 9,611,438 10,587,328 1.75 4,431,550 16,401,831 18,593,390 3.08

Nilai Saksama

RM

Nilai Saksama

RM

KosRM

KosRM

Unit

Unit


AsetBersih pada

31.03.2015 %


AsetBersih pada

31.03.2015 %




75


Perdagangan & Perkhidmatan Dialog Group Berhad 2,000,000 3,267,482 3,160,000 0.52 SapuraKencana Petroleum Berhad 1,339,200 4,560,201 3,160,512 0.52 Tenaga Nasional Berhad 1,544,000 22,132,677 22,171,840 3.68 4,883,200 29,960,360 28,492,352 4.72 Jumlah saham biasa 10,554,617 53,763,814 54,797,714 9.08 Waran Mah Sing Group Berhad -WC (exp:21/02/2020) 374,544 10,317 74,909 0.01 Inari Amertron Berhad - WB (exp:17/02/2020) 268,750 85,722 392,375 0.07 643,294 96,039 467,284 0.08 Jumlah pelaburan disebut harga 11,197,911 53,859,853 55,264,998 9.16


Barangan Pengguna Spritzer Berhad 155,000 326,318 313,100 0.15 Kewangan Bursa Malaysia Berhad 150,000 1,233,892 1,287,000 0.61 CIMB Group Holdings Berhad 96,000 561,615 597,120 0.28 246,000 1,795,507 1,884,120 0.89 Perladangan IJM Plantations Berhad 71,400 249,820 239,904 0.11

Nilai Saksama

RM

Nilai Saksama

RM

KosRM

KosRM

Unit

Unit


AsetBersih pada

31.03.2015 %


AsetBersih pada

31.03.2015 %


76


Teknologi Inari Amertron Berhad 371,250 1,137,685 1,228,838 0.58 Globetronics Technology Berhad 617,300 2,970,047 3,246,998 1.53 Unisem (Malaysia) Berhad 183,000 329,575 398,940 0.19 1,171,550 4,437,307 4,874,776 2.30 Perdagangan & Perkhidmatan Tenaga Nasional Berhad 283,000 3,875,402 4,063,880 1.91 Jumlah saham biasa 1,926,950 10,684,354 11,375,780 5.36 Waran Mah Sing Group Berhad -WC (exp:21/02/2020) 54,891 1,512 10,978 0.01 Inari Amertron Berhad - WB (exp:17/02/2020) 41,250 13,157 60,225 0.03 96,141 14,669 71,203 0.04 Jumlah pelaburan disebut harga 2,023,091 10,699,023 11,446,983 5.40

10. DEPOSIT DENGAN INSTITUSI KEWANGAN 2015 2014 RM RM Pada kos Amanah Saham Pendidikan Bank-bank berlesen 74,710,566 51,381,787 Lain-lain institusi kewangan 43,353,396 3,501,253 118,063,962 54,883,040 Amanah Saham Kesihatan Bank-bank berlesen 77,934,267 32,506,594 Lain-lain institusi kewangan 32,462,403 2,001,833 110,396,670 34,508,427 Amanah Saham Persaraan Bank-bank berlesen 49,025,584 17,201,107 Lain-lain institusi kewangan 17,149,981 7,200,321 66,175,565 24,401,428

Nilai Saksama

RM KosRMUnit


AsetBersih pada

31.03.2015 %



77


10. DEPOSIT DENGAN INSTITUSI KEWANGAN (SAMB.)Purata wajaran kadar faedah efektif (“PWKFE”) tahunan dan purata kematangan bagi simpanan dengan institusi kewangan pada tarikh penyata kedudukan kewangan adalah seperti berikut:

Amanah Saham Pendidikan Bank-bank berlesen 4.15 3.34 85 41 Lain-lain institusi kewangan 3.97 3.44 3 33 Amanah Saham Kesihatan Bank-bank berlesen 4.09 3.35 56 21 Lain-lain institusi kewangan 3.96 3.45 3 58 Amanah Saham Persaraan Bank-bank berlesen 4.04 3.32 84 49 Lain-lain institusi kewangan 3.95 3.41 2 33

Deposit dengan institusi kewangan adalah termasuk baki dengan tempoh matang kurang daripada 90 adalah seperti berikut: 2015 2014 RM RM Amanah Saham Pendidikan 74,349,702 34,024,563 Amanah Saham Kesihatan 78,653,760 21,747,359 Amanah Saham Persaraan 41,181,237 12,816,000

11. PENDAPATAN BELUM DITERIMA

2015 2014 RM RM Amanah Saham Pendidikan Dividen 310,279 188,970 Faedah 761,723 495,567 1,072,002 684,537 Amanah Saham Kesihatan Dividen 534,380 248,193 Faedah 636,385 368,193 1,170,765 616,386 Amanah Saham Persaraan Dividen 64,812 46,362 Faedah 407,896 178,964 472,708 225,326

Purata Kematangan (Hari)PWKFE (% tahunan)

2015 20152014 2014

78


12. MODAL PEMEGANG UNIT

(i) Amanah Saham Pendidikan

2015 2014 Unit RM Unit RM Pada awal tahun 171,019,000 169,712,015 73,969,000 69,660,772 Penjadian unit untuk - jualan 238,190,000 245,104,759 91,750,000 94,700,983 - pengagihan semula pelaburan 11,300,000 11,842,204 5,300,000 5,350,260 249,490,000 256,946,963 97,050,000 100,051,243 Pengimbangan pengagihan bagi - tahun semasa - 14,072,707 - 7,301,877 - pengagihan pendapatan - (14,072,707) - (7,301,877) Pada akhir tahun 420,509,000 426,658,978 171,019,000 169,712,015

Sepanjang tahun berakhir 31 Mac 2015, Pengurus tidak memegang sebarang unit di dalam Unit Amanah. Pada 31 Mac 2015, PNB secara sah memegang 846,170 (2014: 696,045) unit, merangkumi 0.20% (2014: 0.41%) daripada jumlah unit yang diterbitkan.

(ii) Amanah Saham Kesihatan 2015 2014 Unit RM Unit RM Pada awal tahun 184,616,000 184,999,537 90,316,000 86,280,978

Penjadian unit untuk - jualan 351,300,000 371,482,161 90,700,000 95,153,396 - pengagihan semula pelaburan 13,400,000 14,356,715 6,200,000 6,280,843 364,700,000 385,838,876 96,900,000 101,434,239 Pembatalan unit (400,000) (429,105) (2,600,000) (2,715,680) 364,300,000 385,409,771 94,300,000 98,718,559 Pengimbangan pengagihan bagi - tahun semasa - 35,928,458 - 11,334,882 - pengagihan pendapatan - (35,928,458) - (11,334,882) Pada akhir tahun 548,916,000 570,409,308 184,616,000 184,999,537


79


12. MODAL PEMEGANG UNIT (SAMB.)



(iii) Amanah Saham Persaraan 2015 2014 Unit RM Unit RM Pada awal tahun 57,901,000 62,603,176 22,801,000 21,615,349 Penjadian unit untuk - jualan 117,240,000 136,351,500 33,700,000 39,172,668 - pengagihan semula pelaburan 3,000,000 3,526,404 1,400,000 1,606,411 120,240,000 139,877,904 35,100,000 40,779,079 Pembatalan unit (470,000) (524,872) - - 119,770,000 139,353,032 35,100,000 40,779,079 Pengimbangan pengagihan bagi - tahun semasa - 9,151,725 - 3,265,192 - pengagihan pendapatan - (9,151,725) - (3,056,444) Pada akhir tahun 177,671,000 201,956,208 57,901,000 62,603,176


13. URUSNIAGA DENGAN PNB 2015 2014 RM RM Amanah Saham Pendidikan Penjualan Pelaburan 2,267,392 - Amanah Saham Kesihatan Penjualan Pelaburan 3,709,732 -

Amanah Saham Persaraan Penjualan Pelaburan 952,437 -

Urusniaga diatas telah dilaksanakan pada harga yang telah dipersetujui.

80


14. URUS NIAGA DENGAN SYARIKAT-SYARIKAT BROKER SAHAM/BROKER/ DEALER/INSTITUSI KEWANGAN

Sepuluh syarikat broker saham/broker/dealer/institusi kewangan terbesar mengikut nilai urus niaga adalah seperti berikut:

(i) Amanah Saham Pendidikan Nilai Urus Niaga Yuran Broker Syarikat Broker RM ‘000 % RM ‘000 % Maybank Investment Bank Berhad * 117,750 27.84 198 28.90 MIDF Amanah Investment Bank Berhad * 65,804 15.56 107 15.62 RHB Investment Bank Berhad * 23,286 5.51 40 5.80 Aminvestment Bank Berhad * 21,139 5.00 30 4.40 Kenanga Investment Bank Berhad 20,852 4.93 37 5.44 CIMB Investment Bank Berhad * 20,303 4.80 38 5.57 KAF-Seagroatt & Campbell Securities Sdn. Bhd 17,250 4.08 31 4.53 Affin Hwang Investment Bank Berhad 16,261 3.85 25 3.69 Macquarie Capital Securities (Malaysia) Sdn. Bhd. 14,659 3.47 21 3.00 Credit Suisse Securities (Malaysia) Sdn. Berhad 12,863 3.04 15 2.21 Lain-lain 92,736 21.92 142 20.84 422,903 100.00 684 100.00

ASNB tidak mempunyai pegangan ekuiti secara langsung di dalam syarikat-syarikat tersebut.

* PNB dan/atau tabung unit amanah di bawah pengurusan ASNB mempunyai pegangan ekuiti secara langsung di dalam syarikat induk terakhir bagi syarikat-syarikat broker berkenaan.

Segala urusan dengan syarikat-syarikat broker saham telah dilaksanakan menurut perjalanan biasa berdasarkan syarat-syarat di dalam industri broker saham.


81


14. URUS NIAGA DENGAN SYARIKAT-SYARIKAT BROKER SAHAM/BROKER/ DEALER/INSTITUSI KEWANGAN (SAMB.)

Sepuluh syarikat broker saham/broker/dealer terbesar mengikut nilai urus niaga ialah seperti berikut:


Nilai Urus Niaga Yuran Broker Syarikat Broker RM ’000 % RM ‘000 % Maybank Investment Bank Berhad * 158,399 27.49 267 28.50 MIDF Amanah Investment Bank Berhad * 89,626 15.55 147 15.71 CIMB Investment Bank Berhad * 32,634 5.66 61 6.55 RHB Investment Bank Berhad * 29,254 5.08 50 5.29 Aminvestment Bank Berhad * 27,771 4.82 36 3.83 Kenanga Investment Bank Berhad 23,490 4.08 44 4.68 TA Securities Holdings Berhad 22,042 3.82 32 3.42 Macquarie Capital Securities (Malaysia) Sdn. Bhd. 21,971 3.81 30 3.20 KAF-Seagroatt & Campbell Securities Sdn. Bhd 20,630 3.58 38 3.99 Alliance Investment Bank Berhad 17,839 3.10 33 3.47 Lain-lain 132,568 23.01 200 21.36 576,224 100.00 938 100.00




82


14. URUS NIAGA DENGAN SYARIKAT-SYARIKAT BROKER SAHAM/BROKER/ DEALER/INSTITUSI KEWANGAN (SAMB.)


Sepuluh syarikat broker saham/broker/dealer terbesar mengikut nilai urus niaga ialah seperti berikut:

Nilai Urus Niaga Yuran Broker Syarikat Broker RM ‘000 % RM ‘000 % Maybank Investment Bank Berhad * 48,659 28.09 83 28.81 MIDF Amanah Investment Bank Berhad * 22,901 13.22 37 12.75 RHB Investment Bank Berhad * 10,488 6.05 18 6.32 Aminvestment Bank Berhad * 9,660 5.58 15 5.33 KAF-Seagroatt & Campbell Securities Sdn. Bhd 8,882 5.13 16 5.69 Alliance Investment Bank Berhad 8,676 5.01 16 5.57 CIMB Investment Bank Berhad * 8,240 4.76 15 5.34 Kenanga Investment Bank Berhad 7,533 4.35 14 4.76 Hong Leong Investment Bank Berhad 7,088 4.09 13 4.38 TA Securities Holdings Berhad 5,383 3.10 8 2.98 Lain-lain 35,738 20.62 52 18.07 173,248 100.00 287 100.00





83


15. PUSING GANTI PORTFOLIO 2015 2014

Amanah Saham Pendidikan 0.67 kali 0.63 kali

Amanah Saham Kesihatan 0.67 kali 0.70 kali

Amanah Saham Persaraan 0.58 kali 0.57 kali Pusing Ganti Portfolio dikira berdasarkan pada nisbah purata jumlah kos pembelian dan penjualan pelaburan dalam tempoh kewangan dengan purata NAB Unit Amanah untuk tempoh kewangan dikira berpandukan asas harian.

16. NISBAH PERBELANJAAN PENGURUSAN 2015 2014

Amanah Saham Pendidikan 1.40% 1.56%

Amanah Saham Kesihatan 1.37% 1.49%

Amanah Saham Persaraan 1.37% 1.50%

NPP adalah dikira berdasarkan pada nisbah di antara jumlah bayaran pengurusan dan perbelanjaan Unit Amanah yang dikembalikan dengan purata NAB Unit Amanah untuk tahun kewangan dikira berpandukan asas harian.

17. RISIKO KEWANGAN DAN DASAR PENGURUSAN MODAL

(a) Pengenalan

Unit Amanah terdedah kepada pelbagai risiko termasuk risiko pasaran, risiko kredit dan risiko kecairan. Walaupun risiko kewangan jenis ini adalah yang terpenting bagi setiap jenis instrumen kewangan, Pengurus dan Pemegang Amanah ingin menekankan bahawa senarai ini tidak bertujuan untuk membentuk satu senarai lengkap semua risiko yang wujud dalam pelaburan Unit Amanah. Objektif pengurusan risiko kewangan Unit Amanah adalah untuk mengurangkan kerugian modal.

84


(b) Struktur Pengurusan Risiko dan Aktiviti

Pengurus dan Pengurus Pelaburan bertanggungjawab untuk mengenal pasti, menilai dan mengawal risiko. Aktiviti pengurusan risiko adalah berdasarkan rangka kerja pengurusan syarikat. Jawatankuasa Pengurusan Risiko Lembaga Pengarah, Pengurus dan Pengurus Pelaburan bertanggungjawab terhadap pengurusan risiko keseluruhan Unit Amanah.

Pengurusan risiko kewangan dilaksanakan melalui kajian dasar, sistem kawalan dalaman dan pematuhan kepada kuasa pelaburan dan sekatan yang ditetapkan dalam Garis Panduan Tabung Unit Amanah Suruhanjaya Sekuriti di Malaysia dan garis panduan pelaburan unit amanah. Kajian semula strategi pelaburan termasuk analisis asas kepada ekonomi, sektor dan sekuriti dijalankan sebagai sebahagian daripada kawalan risiko kewangan Unit Amanah.

(c) Risiko Pasaran

Risiko pasaran adalah risiko dimana nilai saksama aliran tunai masa hadapan instrumen kewangan akan berubah-ubah disebabkan oleh perubahan dalam pembolehubah pasaran seperti kadar faedah dan harga ekuiti. Risiko maksimum yang terhasil daripada instrumen kewangan menyamai nilai saksama. Risiko pasaran diuruskan melalui pemantauan yang konsisten dan tindak balas yang cepat untuk pelbagai faktor yang boleh menjejaskan Unit Amanah.

(i) Risiko Harga Ekuiti

Risiko ekuiti adalah risiko bahawa nilai saksama instrumen kewangan akan berubah-ubah disebabkan oleh perubahan dalam pembolehubah pasaran, iaitu harga ekuiti, kadar faedah, kadar pertukaran asing dan harga komoditi. Risiko pasaran diuruskan melalui kepelbagaian portfolio dan perubahan dalam peruntukan aset, dan tindak balas pantas kepada pelbagai faktor yang boleh menjejaskan Unit Amanah.


85


17. RISIKO KEWANGAN DAN DASAR PENGURUSAN MODAL (SAMB.)

(c) Risiko Pasaran (samb.) (i) Risiko Harga Ekuiti (samb.)

Sensitiviti risiko harga ekuiti

Berikut adalah anggaran terbaik Pengurus atas kesan ke atas lain-lain pendapatan komprehensif bagi tahun semasa disebabkan oleh perubahan munasabah dalam indeks ekuiti, dengan semua pemboleh ubah lain tidak berubah seperti dalam jadual di bawah:

FTSE Bursa Malaysia KLCI Amanah Saham Pendidikan 2015 +10 30,357,375 2014 +10 12,320,066 Amanah Saham Kesihatan 2015 +10 48,470,319 2014 +10 16,569,277 Amanah Saham Persaraan 2015 +10 13,032,950 2014 +10 4,204,124

Satu penurunan setara dalam indeks di atas akan menyebabkan kesan yang bertentangan.

Analisis sensitiviti di atas mengandaikan bahawa portfolio ekuiti bergerak sejajar dengan indeks di atas.

Risiko penumpuan harga ekuiti

Penumpuan harga ekuiti Unit Amanah dianalisa oleh instrumen ekuiti Unit Amanah mengikut sektor adalah seperti di Nota 8 dan 9 Penyata Kewangan.

(ii) Risiko Kadar Faedah

Risiko kadar faedah adalah disebabkan oleh perubahan dalam kadar faedah yang menjejaskan nilai saksama instrumen berpendapatan tetap. Unit Amanah aktif dalam menguruskan risiko kadar faedah dengan menjalankan kajian kerap ke atas kadar faedah dan jangkaan pasaran.

Kesan ke ataslain-lain

pendapatankomprehensiftahun semasa

Naik/(turun)

RM

Perubahanpada harga

ekuiti%

86



Sensitiviti Risiko Kadar Faedah

Jadual berikut menunjukkan sensitiviti lain-lain pendapatan komprehensif Unit Amanah bagi tahun semasa keatas perubahan yang munasabah dalam kadar faedah, dengan semua pemboleh ubah lain tidak berubah.

Sensitiviti adalah kesan perubahan yang diandaikan dalam kadar faedah pada: • lain-lain pendapatan komprehensif selama satu tahun,

berdasarkan aset kewangan kadar terapung yang dipegang pada akhir tempoh pelaporan;

• perubahan dalam nilai saksama pelaburan untuk tahun kewangan, berdasarkan penilaian semula aset kewangan kadar tetap pada akhir tempoh pelaporan.

Amanah Saham Pendidikan 2015 Deposit dengan 295,160/ institusi kewangan +25/-25 (295,160) 2014 Deposit dengan 137,208/ institusi kewangan +25/-25 (137,208) Amanah Saham Kesihatan 2015 Deposit dengan 275,992/ institusi kewangan +25/-25 (275,992) 2014 Deposit dengan 86,271/ institusi kewangan +25/-25 (86,271) Amanah Saham Persaraan 2015 Deposit dengan 165,439/ institusi kewangan +25/-25 (165,439) 2014 Deposit dengan 61,004/ institusi kewangan +25/-25 (61,004)

Sensitivitiperubahan

dalamnilai saksama

pelaburan(turun)/

naikRM

Perubahanpada mata

asas*


87



* Pergerakan yang diandaikan dalam mata asas bagi analisa sensitiviti kadar faedah berdasarkan pemerhatian ke atas persekitaran semasa pasaran yang diawasi.

Amanah Saham Pendidikan Jadual berikut menganalisa pendedahan risiko kadar faedah Unit Amanah. Aset dan liabiliti Unit Amanah diletakkan pada nilai saksama dan dikategorikan berdasarkan kepada penentuan semula harga kontraktual atau tarikh kematangan kontrak yang mana terdahulu.

2015 Aset: Pelaburan pada FVTOCI - - - 291,462,551 291,462,551 - Pelaburan pada FVTPL - - 21,125,870 31,488,245 52,614,115 4.99 Deposit dengan institusi kewangan 74,349,702 43,714,260 - - 118,063,962 4.08 Lain-lain aset - - - 1,182,641 1,182,641 - Jumlah aset 74,349,702 43,714,260 21,125,870 324,133,437 463,323,269 Liabiliti: Lain-lain liabiliti - - - 30,001,384 30,001,384 Jumlah liabiliti - - - 30,001,384 30,001,384 Jumlah jurang sensitiviti faedah 74,349,702 43,714,260 21,125,870 294,132,053 433,321,885


1 bulan hingga 3 bulan

RM

1 tahun hingga

10 tahunRM

Tanpa faedah

RM

JumlahRM

Kadar faedah

%

3 bulan hingga 1

tahunRM

88






RM

1 tahun hingga

10 tahunRM

Tanpa faedah

RM

JumlahRM

Kadar faedah

%

3 bulan hingga 1

tahunRM



89






RM

1 tahun hingga

10 tahunRM

Tanpa faedah

RM

JumlahRM

Kadar faedah

%

3 bulan hingga 1

tahunRM

Amanah Saham Persaraan

90



(d) Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko kerugian dalam nilai yang mungkin ditanggung apabila pihak-pihak berkaitan dengan instrumen kewangan gagal atau enggan menunaikan tanggungjawab mereka. Risiko kredit diuruskan dengan memastikan Unit Amanah hanya akan melabur dalam instrumen pendapatan tetap yang dianggap selamat dalam melunaskan kewajipan kewangannya dan mempunyai penilaian kredit yang baik.

Unit Amanah ini juga sentiasa mengkaji senarai yang diluluskan daripada institusi-institusi kewangan sebagai rakan niaga bagi apa-apa urusniaga sekuriti.

Pendedahan Risiko Kredit

Pada tarikh laporan, pendedahan maksimum Unit Amanah terhadap risiko kredit diwakili oleh jumlah dibawa setiap kelas aset kewangan yang diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan.

Kualiti Kredit Aset Kewangan Unit Amanah melabur dalam sekuriti hutang yang mempunyai sekurang-kurangnya gred penarafan kredit pelaburan oleh agensi penarafan. Jadual berikut menganalisa portfolio sekuriti hutang Unit Amanah mengikut kategori penarafan :

Amanah Saham Pendidikan

2015 2014 % % atas sekuriti % atas sekuriti % hutang atas NAB hutang atas NAB AAA 4.75 0.23 19.60 0.54 AA1 18.96 0.92 39.27 1.08 AA2 24.11 1.18 21.34 0.59 AA2(S) 4.74 0.23 19.79 0.54 AA3 47.44 2.31 - - 100.00 4.87 100.00 2.75

PenarafanKredit


91


Amanah Saham Kesihatan 2015 2014 % % atas sekuriti % atas sekuriti % hutang atas NAB hutang atas NAB AAA 9.49 0.33 30.29 0.94 AA1 23.70 0.83 37.93 1.17 AA2 24.11 0.85 16.49 0.51 AA2(S) 4.74 0.17 15.29 0.47 AA3 37.96 1.33 - - 100.00 3.51 100.00 3.09 Amanah Saham Persaraan 2015 2014 % % Atas sekuriti % atas sekuriti % hutang atas NAB hutang atas NAB AAA 5.86 0.47 32.32 1.39 AA1 8.79 0.70 16.19 0.70 AA2 23.90 1.92 35.18 1.52 AA2(S) 2.93 0.24 16.32 0.70 AA3 58.52 4.72 - - 100.00 8.05 100.00 4.31

(e) Risiko Kecairan

Risiko kecairan pasaran adalah risiko sekuriti yang tidak boleh dijual pada harga pasaran akibat jumlah yang didagangkan di pasaran menyebabkan sekuriti-sekuriti terbabit dijual pada harga diskaun.

Risiko kecairan juga adalah risiko bahawa Unit Amanah akan menghadapi kesukaran dalam melaksanakan tuntutan yang berkaitan dengan liabiliti kewangan yang diselesaikan secara tunai atau aset kewangan lain. Pendedahan kepada risiko kecairan mungkin timbul jika Unit Amanah dikehendaki membayar liabiliti atau menebus unit lebih awal daripada yang dijangkakan. Unit Amanah ini terdedah kepada penebusan tunai unit-unit pada secara tetap.


(d) Risiko Kredit (samb.)

PenarafanKredit

PenarafanKredit

92



(e) Risiko Kecairan (samb.)

Dasar Pengurus adalah untuk sentiasa mengekalkan aset cair secara berhemah dan pada tahap yang mencukupi untuk memenuhi keperluan operasi dan permintaan penebusan oleh pemegang unit. Aset cair terdiri daripada tunai, deposit dengan institusi kewangan dan lain-lain instrumen yang mampu ditukar menjadi wang tunai dalam tempoh 7 hari.

Jadual berikut meringkaskan profil kematangan liabiliti kewangan. Baki tertunggak dalam tempoh enam bulan samaada dengan nilai yang dibawa kerana kesan pendiskaunan adalah tidak ketara.

Amanah Saham Pendidikan 1 bulan Kurang dari hingga 1 bulan 1 tahun JumlahLiabiliti Kewangan RM RM RMLain-lain liabiliti : 2015 29,856,139 145,245 30,001,384 2014 12,142,349 175,333 12,317,682 Amanah Saham Kesihatan 1 bulan Kurang dari hingga 1 bulan 1 tahun JumlahLiabiliti Kewangan RM RM RMLain-lain liabiliti : 2015 39,521,952 110,563 39,632,515 2014 13,292,352 111,333 13,403,685 Amanah Saham Persaraan 1 bulan Kurang dari hingga 1 bulan 1 tahun JumlahLiabiliti Kewangan RM RM RMLain-lain liabiliti : 2015 12,525,806 47,500 12,573,306 2014 4,082,021 39,333 4,121,354


93



(e) Risiko Kecairan (samb.)

Pengkelasan kematangan adalah berdasarkan baki tempoh dari akhir tempoh pelaporan hingga tarikh matang kontrak. Apabila pihak yang berurusan dengan Unit Amanah mempunyai pilihan untuk menentukan tarikh pembayaran, liabiliti tersebut hendaklah diperuntukkan untuk tempoh yang terawal dimana Unit Amanah diperlukan untuk membuat pembayaran.

(f) Risiko penumpuan

Risiko tumpuan adalah risiko kesan buruk terhadap Unit Amanah yang timbul akibat daripada mempunyai pegangan yang besar dalam satu aset tertentu, sektor atau keselamatan. Risiko dapat dikurangkan dengan mempelbagaikan aset, sektor dan sekuriti yang berbeza dan dengan mengenakan had bagi setiap pelaburan.

18. INSTRUMEN KEWANGAN DAN PENZAHIRAN BERKAITAN

Nilai Saksama

Kaedah dan andaian seperti berikut digunakan dalam anggaran nilai saksama bagi setiap kelas instrumen kewangan yang berikut:

(i) Tunai dan Persamaan Tunai, Instrumen Pasaran Kewangan, Jumlah Terhutang daripada/(kepada) Broker Saham, Tuntutan Cukai, Peruntukan Pengagihan, dan Pendapatan Belum Diterima.

Nilai dibawa merupakan anggaran nilai saksama disebabkan oleh tempoh matang yang pendek bagi instrumen-instrumen kewangan ini.

(ii) Pelaburan di Sebut Harga

Nilai saksama saham disebut harga, waran dan REITs ditentukan berdasarkan harga terakhir yang disebut di Bursa Malaysia pada tarikh penyata kedudukan kewangan.

(iii) Sekuriti Berpendapatan Tetap dan Sekuriti Hutang Tidak Disebut Harga dan Sekuriti Modal Bercantum

Nilai saksama bagi sekuriti berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga, dan sekuriti modal bercantum ditentukan berdasarkan harga yang dikeluarkan oleh Bond Pricing Agency Sdn. Bhd., agensi bon berdaftar dengan Suruhanjaya Sekuriti, pada tarikh penyata kedudukan kewangan.

94


(iv) Skim Pelaburan Kolektif Tidak Disenaraikan

Nilai saksama bagi skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan adalah berdasarkan kepada harga terbitan pembelian terakhir.

19. TURUTAN NILAI SAKSAMA Unit Amanah menggunakan hierarki berikut untuk menentukan nilai saksama semua instrumen kewangan yang dibawa pada nilai saksama: Aras 1: Harga tak terlaras disebutharga dalam pasaran aktif

bagi aset dan liabiliti atau serupa.

Aras 2: Input yang berdasarkan data pasaran dilihat, sama ada secara langsung atau tidak langsung.

Aras 3: Input yang tidak berdasarkan data pasaran dilihat di pasaran


Pelaburan pada nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI)

2015 Aras 1 Aras 2 Aras 3 Jumlah Ekuiti disebut harga 289,727,486 - - 289,727,486 Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan 1,735,065 - - 1,735,065 291,462,551 - - 291,462,551 2014 Ekuiti disebut harga 128,555,887 - - 128,555,887 Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan 1,027,200 - - 1,027,200 129,583,087 - - 129,583,087


95


19. TURUTAN NILAI SAKSAMA (SAMB.)


Pelaburan pada nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL)

2015 Aras 1 Aras 2 Aras 3 JumlahEkuiti disebut harga 31,488,245 - - 31,488,245 Pelaburan berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga - 20,064,090 - 20,064,090 Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum - 1,061,780 - 1,061,780 31,488,245 21,125,870 - 52,614,115 2014 Ekuiti disebut harga 2,890,740 - - 2,890,740 Pelaburan berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga - 3,976,400 - 3,976,400 Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum - 1,078,500 - 1,078,500 2,890,740 5,054,900 - 7,945,640


Pelaburan pada nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI)

2015 Aras 1 Aras 2 Aras 3 Jumlah Ekuiti disebut harga 452,935,550 - - 452,935,550 Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan 2,013,342 - - 2,013,342 454,948,892 - - 454,948,892

96



Amanah Saham Kesihatan (samb.)

Pelaburan pada nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) (samb.)

2014 Aras 1 Aras 2 Aras 3 Jumlah

Ekuiti disebut harga 175,040,260 - - 175,040,260 Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan 1,027,200 - - 1,027,200 176,067,460 - - 176,067,460 Pelaburan pada nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL)

2015 Aras 1 Aras 2 Aras 3 Jumlah Ekuiti disebut harga 55,264,998 - - 55,264,998 Pelaburan berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga - 20,063,420 - 20,063,420 Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum - 1,061,780 - 1,061,780 55,264,998 21,125,200 - 76,390,198


Ekuiti disebut harga 4,033,380 - - 4,033,380 Pelaburan berpendapatan tetap dan sekuriti hutang tidak disebut harga - 5,463,400 - 5,463,400 Pelaburan dalam sekuriti modal bercantum - 1,078,500 - 1,078,500 4,033,380 6,541,900 - 10,575,280


97



Amanah Saham Persaraan

Pelaburan pada nilai saksama melalui lain-lain pendapatan komprehensif (FVTOCI) 2015 Aras 1 Aras 2 Aras 3 Jumlah Ekuiti disebut harga 128,321,223 - - 128,321,223 Skim pelaburan kolektif tidak disenaraikan 371,036 - - 371,036 128,692,259 - - 128,692,259 2014 Ekuiti disebut harga 43,133,308 - - 43,133,308 43,133,308 - - 43,133,308

Pelaburan pada nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL) 2015 Aras 1 Aras 2 Aras 3 Jumlah


98



Amanah Saham Persaraan (samb.)

Pelaburan pada nilai saksama melalui untung rugi (FTVPL) (samb.)



20. LAPORAN BERSEGMEN Unit Amanah diuruskan secara satu bahagian iaitu pelaburan di dalam pelbagai instrumen kewangan. Aktiviti-aktiviti Unit Amanah adalah berhubung-kait dan setiap aktiviti adalah berkaitan dengan satu sama lain. Justeru, semua keputusan penting operasi adalah berdasarkan satu strategi pelaburan yang diintegrasikan dan prestasi Unit Amanah dinilai secara keseluruhan.

Kesemua pelaburan Unit Amanah adalah di dalam Malaysia. 22. MATA WANG Semua jumlah dinyatakan dalam Ringgit Malaysia (“RM”) .


99


KUALA LUMPURAmanah Saham Nasional BerhadKaunter Utama ASNBTingkat 1, Balai PNB201-A, Jalan Tun Razak50400 Kuala LumpurTel: 03-2050 5500Fax: 03-2161 8852

SELANGORAmanah Saham Nasional BerhadLot 2-1 & 2-2Pusat Dagangan UMNO Shah AlamPersiaran Damai Seksyen 1140000 Shah Alam, SelangorTel: 03-5512 1366/5519 8100Fax: 03-5513 7155

PUTRAJAYAAmanah Saham Nasional BerhadLot 27, Kompleks Perbadanan Putrajaya Presint 3, Persiaran Perdana62675 Putrajaya, SelangorTel : 03-8890 4880/4885Fax : 03-8890 4890 Amanah Saham Nasional BerhadNo.7 Jalan Medan Niaga 2Medan Niaga Kuala Selangor 45000 Kuala Selangor, Selangor Tel: 03-3281 4121/ 03-3289 4121/3121Fax: 03-3281 3221

PERLISAmanah Saham Nasional BerhadLot 7, Jalan Indera Kayangan01000 Kangar, PerlisTel: 04- 9781 110/9781 111/9775 702Fax: 04-9760 800 KEDAHAmanah Saham Nasional Berhad27, Kompleks Shahab PerdanaJalan Sultanah Sambungan05250 Alor Setar, KedahTel: 04-7310 770/7311 012/7334 603 Fax: 04-7314 140

JOHORAmanah Saham Nasional BerhadNo.12 Jalan Maju83000 Batu Pahat, JohorTel: 07-4331 700/701/709Fax: 07-4331 712 Amanah Saham Nasional BerhadLot No 12 & 14, Jalan Padi Emas ½Uda Business Centre 81200 Johor Bahru, Johor Tel: 07-2346 764/2346 763 Fax: 07-2370 077

KELANTANAmanah Saham Nasional BerhadGround & First Floor,Jalan Kebun Sultan,15350 Kota Bharu, Kelantan.Tel: 09-7419 900/7419 909Fax: 09-7446 663

Amanah Saham Nasional BerhadLot PT601, Jalan Che Yem16800 Pasir Puteh, KelantanTel: 09-7855 750/7855 751Fax: 09-7855 757

NEGERI SEMBILANAmanah Saham Nasional BhdNo. 120 & 121,Jalan Dato’ Bandar Tunggal,70000 Seremban,Negeri Sembilan,Tel: 06-7628 451/7638 443Fax: 06-7633 384

MELAKAAmanah Saham Nasional BerhadNo. 11 & 13, Kompleks Perniagaan Al AzimJalan KPAA 1, Bukit Baru75150 MelakaTel: 06-2827 361/2840 690Fax: 06-2839 940

PAHANGAmanah Saham Nasional BerhadNo. 71 & 73, Tingkat Bawah Jalan Tun Ismail25000 Kuantan, PahangTel: 09-5178 340/341Fax: 09-5136 694

Amanah Saham Nasional BerhadNo.8, Jalan Ahmad ShahBandar Seri Semantan28000 Temerloh, PahangTel: 09-2901 460/462Fax: 09-2901 466

PULAU PINANG Amanah Saham Nasional BerhadNo.12, Jalan Todak 3,Pusat Bandar Seberang Jaya13700 Seberang JayaPulau PinangTel: 04-3994 378/381Fax: 04-3994 404

Amanah Saham Nasional BerhadA-12A-1 dan A-12A-2Lorong Bayan Indah 411900 Bayan Lepas, Pulau PinangTel: 04-6406 522/523Fax: 04-6406 520

ALAMAT PEJABAT-PEJABAT ASNB

100


TERENGGANUAmanah Saham Nasional BerhadNo 15, Jalan Batas Baru20300 Kuala Terengganu TerengganuTel: 09-6301 500/501Fax: 09-6301 506

PERAKAmanah Saham Nasional BerhadNo.8 & 8A, Persiaran Greentown 1Greentown Business Centre 30450 Ipoh, PerakTel: 05-2555 500/505 Fax: 05-2555 506

Amanah Saham Nasional BerhadNo. 273 Jalan Intan 12Bandar Baru Teluk Intan36000 Teluk Intan, PerakTel: 05-6215 153/158Fax: 05-6215 150

SABAHAmanah Saham Nasional BerhadTingkat Bawah & 1, Blok G Lot 55Asiacity Phase 1B, Peti Surat 1214988000 Kota Kinabalu, SabahTel: 088-257 725/241 011 Fax: 088-218 814

Amanah Saham Nasional Berhad TB 4287 & TB 4280Tingkat Bawah & 1 Town Ext IIJalan Masjid Kompleks Fajar91000 Tawau, SabahTel: 089-779 389/390/391Fax: 089-776 600

Amanah Saham Nasional BerhadLot 15, Tingkat BawahBandar Pasaraya Fasa 190000 Sandakan, SabahTel: 089-210 486/223 530Fax: 089-210 597

Amanah Saham Nasional BerhadLot 6, Blok CSEDCO Shophouse89008 KeningauSabahTel: 087-336 629/618/621/616Fax: 087-336 619

SABAHAmanah Saham Nasional BerhadTingkat Bawah, Lot 1Circular Block A Harbour Town, Jalan Pantai,91100 Lahad Datu, SabahTel: 089-863680/681/672/673Fax: 089-863675

SARAWAKAmanah Saham Nasional BerhadTingkat Bawah Lot 499Al-Idrus Commercial CentreSeksyen 6 Jalan Kulas93400 KuchingSarawakTel: 082-250 389/410 210Fax: 082-250 313

Amanah Saham Nasional Berhad4C, Ground FloorLot 832 Jalan Sabu95000 Sri Aman, SarawakTel: 083-321 742Fax: 083-323 233

Amanah Saham Nasional BerhadLot 1007 & 1008 Jalan Kampung Nyabor 96000 Sibu , SarawakTel: 084-314 967 Fax: 084-322 497

Amanah Saham Nasional BerhadLot 886 & 887, Block 9 MCLD Miri Waterfront Commercial Centre 98000 Miri SarawakTel: 085-423 746/419 984Fax: 085-423 384

Amanah Saham Nasional BerhadLot 1457 & 1458Sg. Kudang ShophouseGround Floor, Jalan Buangsiol98700 Limbang, SarawakTel: 085-210570/571/572/573Fax: 085-210577

Amanah Saham Nasional BerhadNo. 58, Lot 2326BDA/Shahida Commercial CentreBintulu Town, 97008 Bintulu, SarawakTel: 086-317 461/468 Fax: 086-317 485

ALAMAT PEJABAT-PEJABAT ASNB


101


1. Jenis Akaun Dewasa Remaja/Bijak

2. Maklumat Pemegang UnitNama : No. Ahli: No. K/P : No. Telefon (Pejabat) : (Rumah)(Bimbit) E-mel : *Nama Bank: *No akaun

3. Permohonan PertukaranAlamat Surat-menyurat :

Poskod : Bandar/Negeri : Pekerjaan :

Pihak ASNB kini dalam proses menaiktaraf sistem ASNB di mana butir peribadi pemegang unit akan disatukan bagi semua unit amanah yang telah didaftarkan. Kami memohon kerjasama tuan/puan untuk mengemaskini maklumat-maklumat dibawah bagi melancarkan inisiatif ini.

* Tuan/Puan adalah diminta menghantar bersama salinan buku akaun simpanan atau penyata akaun semasa sebagai pengesa-han akaun pemegang unit.

Dengan ini saya mengesahkan bahawa butir-butir yang telah diberi-kan adalah benar. Saya membenarkan pihak ASNB mengemaskini semua butiran tersebut bagi semua unit amanah saya yang telah berdaftar dengan pihak ASNB.

Tandatangan Pemohon/Tandatangan Penjaga Berdaftar

BORANG KEMASKINI MAKLUMAT PEMEGANG UNIT

PENGESAHAN PEMEGANG UNIT

UNTUK KEGUNAAN ASNB SAHAJA

Tarikh

Diterima Oleh :Disahkan Oleh :Nama :

Diterima Oleh :Disahkan Oleh :Nama :

Sila hantarkan ke pejabat ASNB yang berhampiran atau ke:

JABATAN PERHUBUNGAN PELANGGAN DAN EJENUG, Balai PNB, 201-A, Jalan Tun Razak, 50400 Kuala LumpurTel: 03 - 2057 3000 Faks: 03 - 2050 5220E-mel: [email protected]

102


Muka surat ini sengaja dikosongkan.


103



104




105


LAPORAN TAHUNAN ASG 31.03.2015 LAPORAN TAHUNAN ASG … · LAPORAN TAHUNAN ASG 31.03.2015 LAPORAN...

Documents

Transcript of LAPORAN TAHUNAN ASG 31.03.2015 LAPORAN TAHUNAN ASG … · LAPORAN TAHUNAN ASG 31.03.2015 LAPORAN...