Pelaksanaan Pengawasan Akad Al-Mudhârabah Oleh Dewan Pengawas Syariah Sebagai Prudantial Banking Principle

di BRI Syariah Cabang Malang

SKRIPSI

Oleh:

Fariz Zul Fahmi

NIM 08220016

JURUSAN HUKUM BISNIS SYARIAH

FAKULTAS SYARIAH

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI

MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG

2012

i

Pelaksanaan Pengawasan Akad Al-Mudhârabah Oleh Dewan Pengawas Syariah Sebagai Prudantial Banking Principle

di BRI Syariah Cabang Malang

SKRIPSI

Oleh:

FARIZ ZUL FAHMI NIM 08220016

JURUSAN HUKUM BISNIS SYARIAH FAKULTAS SYARIAH

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG

2012

2

v

MOTTO

............Dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan)

kebajikan dan takwa, dan jangan tolong-menolong dalam berbuat

dosa dan pelanggaran. Dan bertakwalah kamu kepada Allah,

sesungguhnya Allah amat berat siksa-Nya

(Al.Maa’idah 2)

vi

KATA PENGANTAR

Alhamdulillahirabbil’alamin la haula wala quwata illa billahil ‘aliyyil

adhzim, segala puji dan syukur hanyalah kepada Allah SWT, Dzat yang telah

melimpahkan nikmat dan karunia kepada kita semua, khususnya kepada penulis,

sehingga penulis mampu menyelesaikan penyusunan skripsi dengan judul

“Pelaksanaan Pengawasan Akad Al-Mudhârabah Oleh Dewan Pengawas

Syari’ah Sebagai Prudantial Banking Principle di BRI Syariah Cabang

Malang” dengan tepat waktu. Shalawat serta salam semoga tetap tercurahkan

kepada Baginda kita Rasulullah Muhammad Saw yang selalu kita jadikan

tauladan dalam segala aspek kehidupan kita, juga kepada segenap keluarga, para

sahabat, serta umat beliau hingga akhir zaman.

Penulisan Skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi salah satu persyaratan

dalam menyelesaikan progam Sarjana Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri

Maulana Malik Ibrahim Malang dan sebagai wujud serta partisipasi penulis dalam

mengembangkan dan mengaktualisasikan ilmu-ilmu yang telah penulis peroleh

selama di bangku kuliah.

Penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua

pihak yang telah membantu dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini, baik

secara langsung maupun tidak langsung. Oleh karena itu, dengan segala

kerendahan hati peneliti menyampaikan ucapan terima kasih yang tiada batas

kepada:

vii

1. Bapak Prof. Dr. H. Imam Suprayogo, selaku Rektor Universitas Islam Negeri

Maulana Malik Ibrahim Malang.

2. Ibu Dr. Hj. Tutik Hamidah, M.Ag, selaku Dekan Fakultas syariah,

Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.

3. Bapak Dr. Suwandi, M. H, selaku Ketua Jurusan Hukum Bisnis Syariah,

Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.

4. Bapak H. Khoirul Anam, Lc M.H, selaku Dosen Pembimbing penulis.

Syukron katsiron penulis hanturkan atas waktu yang telah beliau limpahkan

untuk bimbingan, arahan, serta motivasi dalam menyelesaikan penulisan

skripsi ini. Semoga beliau beserta seluruh keluarga besar, khususnya ibu dan

bapak selalu mendapatkan rahmat dan hidayah Allah swt. serta dimudahkan,

diberi keikhlasan dan kesabaran dalam menjalani kehidupan baik di dunia

maupun di akhirat.

5. Bapak Drs. M. Nur Yasin, M.Ag, selaku dosen wali penulis selama

menempuh kuliah di Fakultas Syari’ah Universitas Islam Negeri Maulana

Malik Ibrahim Malang. Terima kasih penulis hanturkan kepada beliau yang

telah memberikan bimbingan, saran, serta motivasi selama menempuh

perkuliahan.

6. Segenap Dosen Fakultas Syariah, Universitas Islam Negeri Maulana Malik

Ibrahim Malang yang telah menyampaikan pengajaran, mendidik,

membimbing, serta mengamalkan ilmunya dengan ikhlas. Semoga Allah swt

memberikan pahala-Nya yang sepadan kepada beliau semua.

viii

7. Staf serta karyawan Fakultas Syariah, Universitas Islam Negeri Maulana

Malik Ibrahim Malang, penulis ucapkan terimakasih atas partisipasinya dalam

penyelesaian skripsi ini.

8. Kedua orang tua penulis Ayahanda Mahfudz dan Ibunda Fadhilah , yang

telah memberikan motivasi, kasih sayangnya dan doanya, serta segala

pengorbanannya baik moril maupun materil dalam mendidik serta mengiringi

perjalanan penulis hingga dapat menyelesaikan skripsi ini tepat waktu.

9. Kepada kakak dan adikku tercinta: Firdhausyah S.E, Farah Aulia, dan Faza

An Najwa yang mendoakan dan mendukung dalam segala hal hingga dapat

menyelesaikan skripsi dengan baik.

10. Teman-teman Jurusan Hukum Bisnis Syariah Universitas Islam Negeri

Maulana Malik Ibrahim Malang khususnya angkatan 2008 yang selalu

memberikan motivasi dan dorongan sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini.

11. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu, yang telah dengan

tulus ikhlas membantu penyusunan skripsi ini.

Semoga apa yang telah saya peroleh selama kuliah di Fakultas Syariah,

Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang ini, bisa bermanfaat

bagi semua pembaca, khususnya bagi saya pribadi. Disini penulis sebagai manusia

biasa yang tak pernah luput dari salah dan dosa, menyadari bahwasanya skripsi ini

masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, penulis sangat mengharap kritik

dan saran dari semua pihak demi kesempurnaan skripsi ini.

Malang, 25 Juni 2012

Penulis,

ix

PEDOMAN TRANSLITERASI1

A. Konsonan

Dl = ض tidak dilambangkan = ا Th = ط B = ب Dh = ظ T = ت (koma menghadap ke atas)‘ = ع Ts = ث Gh = غ J = ج F = ف H = ح Q = ق Kh = خ K = ك D = د L = ل Dz = ذ M = م R = ر N = ن Z = ز W = و S = س H = ه Sy = ش Y = ي Sh = ص

Hamzah ( ء) yang sering dilambangkan dengan alif, apabila teletak di awal

kata maka mengikuti vokalnya, tidak dilambangkan. Namun apabila terletak di

tengah atau akhir kata, maka dilambangkan dengan tanda koma di atas (‘),

berbalik dengan koma (‘) untuk pengganti lambing “ع”.

B. Vokal, Panjang dan Diftong

Setiap penulisan bahasa Arab dalam bentuk tulisan latin vokal fathah

ditulis dengan “a”, kasrah dengan “i”, dlommah dengan “u”. Khusus untuk ya’

nisbat, maka tidak boleh digantikan dengan “i”, melainkan tetap ditulis dengan

“iy” agar dapat menggambakan ya’ nisbat diakhirnya. Begitu juga untuk suara

diftong, wawu dan ya’ setelah fathah ditulis dengan “aw” dan “ay”.

1 Fakulatas Syari’ah UIN Malang, Pedoman Penulisan Karya Ilmiah (Malang: Fakultas Syari’ah Univesitas Islam Negeri Malang, 2011 ), 56-58.

x

C. Ta’ Marbuthah (ة)

Ta’ marbuthah (ة) ditransliterasikan dengan “t” jika berada di tengah-

tengah kalimat, tetapi apabila diakhir kalimat maka ditransliterasikan dengan

menggunakan “h” atau apabila berada ditengah-tengah kalimat yang terdiri dai

susunan mudlaf dan mudlaf ilayh, maka ditrasliteasikan dengan menggunakan “t”

yang disambung dengan kalimat berikutnya.

D. Kata Sandang dan Lafdh al-Jalâlah

Kata sandang berupa “al” ( ال ) ditulis dengan huuf kecil, kecuali terletak

pada awal kalimat. Sedangkan “al” dalam lafadh jalâlah yang berada di tengah-

tengah kalimat disandakan (idhafah), maka dihilangkan.

E. Nama dan Kata Arab Ter-Indonesia

Pada pinsipnya kata yang berasal dari bahasa Arab harus ditulis dengan

menggunakan sistem transliterasi ini, akan tetapi apabila kata tersebut merupakan

nama Arab dari orang Indonesia atau bahasa Arab yang sudah terindonesiakan,

maka tidak perlu menggunakan sistem transliterasi ini.

xi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ...................................................................................... i

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ..........................................................ii

HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................iii

HALAMAN PENGESAHAN .........................................................................iv

MOTO .........................................................................................................v

KATA PENGANTAR ....................................................................................vii

PEDOMAN TRANSLITERASI......................................................................ix

DAFTAR ISI ..................................................................................................xi

DAFTAR BAGAN .........................................................................................xv

ABSTRAK .....................................................................................................xvi

BAB I : PENDAHULUAN

A. Latar Belakang ..................................................................................1

B. Rumusan Masalah..............................................................................13

C. Tujuan Penelitian ...............................................................................13

D. Manfaat Penelitian .............................................................................13

E. Definisi Oprasional.. ..........................................................................15

F. Penelitian Terdahulu ..........................................................................16

G. Sistematika Pembahasan ....................................................................21

BAB II : TINJAUAN PUSTAKA

A. BANK SYARI’AH ...........................................................................23

1. Pengertian Bank Syari’ah ............................................................23

2. Prinsip Syari’ah ...........................................................................25

3. Landasan Hukum .........................................................................25

xii

a.Dalil al-qur’an .........................................................................25

b.Hukum Positif Indonesia .........................................................27

4. Karakteristik ................................................................................26

5. Tujuan Bank Syari’ah ..................................................................28

6. Fungsi Bank ................................................................................30

7. Perbandingan Bank Syari’ah dan Bank Konvesional ....................31

8. Produk Bank Syari’ah ..................................................................34

B. Prinsip Kehati-Hatian .......................................................................35

1. Pengertian Kehati-Hatian .............................................................35

2. Landasan Hukum Prinsip Kehati-Hatian ......................................36

C. Akad Al-Mudhầrabah ........................................................................38

1. Perikatan Islam Pada Umumnya ...................................................35

a. Landasan Hukum .................................................................40

2. Syarat Sah Akad ...........................................................................40

3. Al-Mudhầrabah ............................................................................43

a. Al-Mudhầrabah.........................................................................43

b. Dasar Hukum ............................................................................46

c. Rukun dan Syarat ......................................................................47

d. Jenis-jenis Akad Al-Mudhầrabah ..............................................49

e. Aplikasi Al-Mudhầrabah Dalam Bank Islam .............................50

D.Dewan Pengawas Syari’ah ..................................................................53

1. Dewan Pengawas Syari’ah ...........................................................53

2. Landasan Hukum .........................................................................54

3. Kedudukan Dewan pengawas Syari’ah .........................................56

xiii

4. Fungsi Dewan Pengawas Syari’ah ................................................59

5. Jenis Pengawasan .........................................................................60

6. Hubungan Dewan Pengawas Syari’ah dan

Dewan Pengawas Nasional .......................................................... 61

BAB III : METODE PENELITIAN

A. Jneis Penelitian .................................................................................65

B. Pendekatan Penelitian ........................................................................66

C. Lokasi Penelitian ...............................................................................67

D. Jenis dan Sumber Data ......................................................................68

E. Metode Pungumpulan Data ...............................................................69

F. Pengujian Keapsaan Data ..................................................................70

G. Metode Pengelolaan dan Analisis Data ..............................................72

BAB IV : HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Paparan Data dan Hasil .....................................................................75

1. Sejarah Singkat Bank Rakyat Indonesia (BRI) ...............................75

2. Sejarah Singkat Bank Rakyat Indonesia Syari’ah

Cabang Malang (BRI Syari’ah).....................................................77

3. Visi dan Misi Bank Rakat Indonesia Syari’ah ...............................78

4. Struktur Organisasi bank Rakyat Indonesia Syari’ah

Cabang Malang ............................................................................79

5. Produk dan Layanan Bank Rakyat Indonesia Syari’ah ...................81

B. Pelaksanaan Pengawasan Akad al-mudhrabah

Di BRI Syari’ah Cabang Malang ........................................................88

C. Pelaksanaan Klausa Perjanjian Pembiayaan Al-Mudharabah .............92

xiv

D. Prinsip Kehati-hatian Dalam Pembiayan di BRI Syari’ah ..................93

E. Dampak Pelaksanaan Pengawasan Akad al-Mudharabah ...................96

BAB V : PENUTUP

A. Kesimpulan .......................................................................................99

B. Saran .................................................................................................100

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN-LAMPIRAN

xv

DAFTAR BAGAN

No BAGAN HAL

1. Bagan dan Sistem Operasi Mudharabah di Bank Syari’ah 52

2. Bagan Pengawasan Dewan Pengawas Syari’ah (DPS) 90

3. Bagan Alur Pengawasan Legall Staff 91

4. Bagan Pembiayan Mudharabah antara BRI Syrai’ah dan

Koperasi

95

xvi

ABSTRAK

Fahmi Zul, Fariz. 2012, Pelaksanaan pengawasan Akad Al-MudharabahOleh Dewan Pengawas Syariah Sebagai Prudantial Banking Principle di BRI Syariah Cabang Malang . Skripsi. Jurusan Hukum Bisnis Syari’ah. Fakultas Syari’ah. Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. Pembimbing, H.Khoiril Anam, LC M.H.

. Kata kunci: Pelaksanaan Pengawasaan, Akad Al-Mudharabah, Prudential Banking Principle.

Perbankan merupakan salah satu lembaga keuangan yang berpengaruh besar pada perekonomian dalam masyarakat di suatu Negara. Bank syari’ah adalah dengan penerapan sistem bagi hasil berarti bank tidak membebani biaya diluar kemampuan nasabah dan akan terjamin adanya “keterbukaan” adanya kenyataan bahwa kehidupan ekonomi masyarakat modern cenderung menimbulkan pengeksploitasan kelompok kuat (kuat ekonomi dan politik) terhadap kelompok lemah. Berdasarkan dua hal tersebut, maka produk pembiayaan di bank syari’ah akan memberikan resiko yang berbeda antara akad yang satu dengan akad yang lainnya, sehingga dengan demikian manajemen resiko pembiayaan dibank syariah sangat berkaitan karakter nasabah dan resiko proyek. Resiko karakter berkaitan dengan hal-hal karakter nasabah. Untuk meminimalkan suatau resiko salah satu upaya yang sangat penting dan cukup efisien adalah meningkatkan pengawasan terhadap produk-produk perbankan. Bentuk pengawasan ini dapat dilakukan oleh Dewan Pengawas Syariah dan pihak legal staff di bank syariah. Dewan Pengawas Syariah Sangat berkaitan erat dengan resiko reputasi dan resiko likuiditas karena untuk menjaga institusi perbankan syriah itu sendiri

Skripsi ini termasuk ke dalam kategori penelitian yuridis empiris atau penelitian hukum lapangan. Penelitian hukum empiris (field research) ialah suatu penelitian hukum yang mengkonsepkan secara detail dan mendalam mengenai suatu keadaan permasalahan dari objek penelitian yang diteliti. Peneliti melihat kepada pelaksanaan pengawasan akad mudharabah pada Bank Republik Indonesia Syariah terhadap fiqh muamalah dan penerapan pasal yang berhubungan dengan perbankan syariah.

Dari hasil penelitian penulis pelaksanaan pengawasaana yang dilakukan oleh Dewan pengawas Syari’ah dalam melaksanakan pengawsan masih belum maksimal karena dalam praktek dilapangan, anggota dari Dewan Pengawas Syari’ah hanya terdiri dari 2 orang yang mana sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No 11/3/PBI/2009 tentang Bank Umum Syariah yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syari’ah gubenur bank Indonesia menyatakan anggota dewan hanya paling kurang 3 (tiga) orang paling banyak,

xvii

ABSTRACT Fahmi Zul, Fariz. 2012, Monitoring the implementation of Al-Mudharabah

agreement Sharia Supervisor as Prudantial Banking Principle in BRI Syariah Branch in Malang. Thesis. Department of Business Law of Sharia. Faculty of Shari'ah. State Islamic University of Malang Maulana Malik Ibrahim. Mentors, H.Khoiril Anam, LC M.H.

Keyword : Monitoring the implementation,Al-Mudharabah agreement, Prudential Banking Principle.

Banking is one of the financial institutions that have great impact on the

economy in communities across the country. Islamic banks is the application of the results means the bank does not charge beyond the ability of our customers and will guarantee the existence of "openness" to the fact that the economic life of modern society tends to lead to exploitation of the strong (stronger economic and political) against the weak. Based on these two things, then the bank financing in Shari'ah products will give a different result between the contract agreement with one another, and thus the management of the bank financing due to sharia resioko character is closely associated with the customer and project risk. Due to the character associated with the character of the customer matters. To minimize the risk of an effort suatau very important and quite efficient is to improve the oversight of banking products. This form of surveillance can be conducted by the Sharia Supervisory Board and the legal staff in Islamic banks. Sharia Supervisory Board is very closely related to reputational risk and liquidity risk as to keep the banking institution itself syriah.

This thesis belong to the category of empirical legal research. Empirical legal research is a study that conceptualize law in detail and depth of an object state of the research problem under study. Researchers looked at mudharabah supervision at the Bank of the Republic of Indonesia Sharia and fiqh muamalah article relating to the application of Shariah banking.

Implementation of research results author pengawasana conducted by the Council in implementing the Sharia supervisory oversight is not maximized due to the practice field, members of the Sharia Supervisory Board consists of only 2 (two) people where Bank Indonesia in accordance with Regulation No 11 / 3/PBI/2009 on Sharia Commercial Banks conducting business based on sharia principles Indonesia bank governors expressed only board member at least 3 (three) persons at most,

xviii

الملخ

الخدمات على المشرف العقاد الشرعیة المضاربة شركة الرصد تنفیذ ،2012 عام. فریز فھمي، ذو

اإلسالمیة الشریعة أحكام على صولللح الحصیفة المصرفیة BRI وتخصص. أطروحة. ماالنغ فرع في

. موالنا ابراھیم ماالنغ الملك جامعة من اإلسالمیة الدولة. الشریعة كلیة. التجاري والقانون الشریعة في

.Lc M.H أنعم، خوي الحاج مرشد

الح المصرفیة المبدأ المضاربة، شركة العقاد المشرفون، تنفیذ: الرئیسیة الكلمات المجتمعات في االقتصاد على كبیر تأثیر لدیھا التي المالیة المؤسسات من واحدة ھي المصرفیة

قدرة تتجاوز نطالب ال البنك أن یعني ائجالنت تطبیق ھو اإلسالمیة البنوك. البالد أنحاء جمیع في المحلیة

أن شأنھ من الحدیث المجتمع في االقتصادیة الحیاة أن حقیقة على" االنفتاح" وجود یضمن وسوف عمالئنا

األمرین، ھذین على بناء. الضعیف ضد القوي) سیاسیین الى باالضافة قوي اقتصاد( استغالل إلى یؤدي

وبالتالي البعض، بعضھا مع اتفاق عقد بین مختلفة مخاطر على تقدم میةاإلسال البنوك في المنتج تمویل فإن

الطابع بسبب. المشروع ومخاطر العمالء من حرف مع اإلسالمي التمویل عملیات من البنك إدارة یرتبط

تحسین في جدا وفعالة جدا المھم من ذلك محاولة مخاطر من للتقلیل. العمالء المسائل من حرف المرتبطة

الرقابة ھیئة قبل من المراقبة من النوع ھذا إجراء ویمكن. المصرفیة والخدمات المنتجات على بةالرقا

ھیئة اإلسالمیة الشریعة مع جدا وثیق بشكل والمرتبطة. اإلسالمیة البنوك في للموظفین والقانونیة الشرعیة

الخاصة اإلسالمیة ةالمصرفی المؤسسات على والحفاظ السیولة ومخاطر السمعة مخاطر على الرقابة

البحوث. البحوث مجال قانوني أو التجریبیة القانونیة البحوث من الفئة لھذه تنتمي الرسالة ھذه

كائن حالة من وعمق التفاصیل في بحث تصور وضع الذي القانون ھو) میداني بحث( التجریبیة القانونیة

اندونیسیا لجمھوریة البنك في المضاربة على اإلشراف في الباحثون بدأ. الدراسة قید البحث مشكلة من

ةاإلسالم المصرفیة المتعلقة الفقھیة المادة وتطبیق االقتصاد، على الشریعة

غیر الشرعیة الرقابة الرقابة تنفیذ في المجلس قبل من الرقابة تنفیذ في نفذت الكتاب بحوث من كان اذا) 2( فقط اثنین من یتكون الشرعیة الرقابة ھیئة وأعضاء الممارسة، حقل إلى ذلك یرجع مكبر

3 وأعرب/ 11 اندونیسیا رقم البنك لالئحة وفقا الشخص /PBI/2009 الشریعة التجاریة البنوك على یقل ال ما متنھا الوحید العضو اندونیسیا البنك محافظي الشریعة مبادئ أساس على التجاریة األعمال ممارسة

األكثر على أشخاص) 3( ثالثة عن