SHAMSIAH_Aplikasi Ujrah Dalam Institusi Kewangan Islam_formatted

8/17/2019 SHAMSIAH_Aplikasi Ujrah Dalam Institusi Kewangan Islam_formatted

http://slidepdf.com/reader/full/shamsiahaplikasi-ujrah-dalam-institusi-kewangan-islamformatted 1/17

APLIKASI UJRAH DALAM INSTITUSI KEWANGAN ISLAM

Dr. Shamsiah Abdul Karim1

Abstrak

Sistem institusi kewangan Islam adalah sistem yangberlandaskan perniagaan atau ekonomi sebenar. Ia tidak bolehmemiliki sebarang unsur riba’. Oleh demikian jelas disebutkandidalam al-Quran bahawa perniagaan mirip riba’ tetapi Allahtelah halalkan perniagaan dan mengharamkan riba’. Oleh ituberbagai instrumen kewangan Islam telah diwujudkan untuk menjauhi dari dilabelkan sebagai riba’. Kertas kerja inibertujuan untuk mengenalpasti cara kontrak atau instrumenkewangan baru yang menggunakan ujrah sebagai asas sesuatu

pembiayaan atau transaksi untuk distrukturkan. engan itu!kertas kerja ini akan melihat pada de"nasi! kesesuaian bagimenggunakan ujrah dan apakah cabaran serta ciri-ciri lain yangmungkin menjadi masaalah bagi perlaksanaan ujrah. Selain itucontoh andaian dan juga contoh dimana ujrah digunapakai jugaakan di utarakan.

1.0 Pendahuluan

Sistem kewangan Islam adalah sistem yang berlandaskan sistemkeadilan ekonomi dimana setiap pihak diberi ganjaran berdasarkansistem muamalat dimana, ada transaksi perniagaan. Ini jelas didalamayat al-Quran dimana dinyatakan, Allah telah membenarkan jual belitetapi mengharami riba

Surah Al- !a"arah ayat #$%

1 Dr. Shamsiah Abdul Karim merupakan &imbalan 'engarah 'embangunan Aset,(ajlis )gama Islam Singapura *()IS+, Singapura.

1



Muzakarah Cendekiawan Syariah Nusantara ke-7 MCSN7, 29-30 Mei 2013

(aksudnya

Orang-orang yang makan #mengambil$ riba tidak dapat berdirimelainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan syaitan lantaran#tekanan$ penyakit gila. Keadaan mereka yang demikian itu! adalahdisebabkan mereka berkata #berpendapat$! sesungguhnya jual beli itusama dengan riba! padahal Allah telah menghalalkan jual beli danmengharamkan riba. Orang-orang yang telah sampai kepadanyalarangan dari %uhannya! lalu terus berhenti# dari mengambil riba$!maka baginya apa yang telah diambilnya dahulu #sebelum datanglarangan$& dan urusannya # terserah$ kepada Allah. Orang yang

mengulangi # mengambil riba$! maka orang itu adalah penghuni- penghuni neraka& mereka kekal didalamnya.

Dari itu dari ayat ini jelas bahawa sistem kewangan Islam mestilahsistem yang berlandaskan unsur perniagaan dimana ada trasaksi yang jelas yang wujud untuk di perniagakan yang berlandaskan syariah .

leh demikian wujud berbagai instrumen kewangan Islam untukdigunakan bagi berbagai transaksi yang digunapakai didalam institusikewangan Islam.

Kontrak-kontrak yang diwujudkan seperti murabaha , musyarakah,ijarah , dan sebagainya telah digunakan bagi pelbagai transaksi yangsesuai dengan jenis dan keadaan modal yang diperlukan.

Konsep ujrah atau '(ee-based’ ini juga adalah salah satu ara untukmengenakan bayaran bagi pelbagai transaksi dan perniagaan yangdilakukan oleh institusi kewangan Islam. Sejauh ini konsepujrahbelum lagi di perluaskan, kebanyakkan bank menggunakan konsepmurabaha dan ijarah bagi mendapatkan pulangan tetap kepadapemberi modal. )jrah hanya digunakan ketika ada bayaran tertentu

sesuatu khidmat yang diuruskan.Kertas kerja ini bertujuan untuk mengenalpasti bagaimanaujrah bolehdiperluaskan dalam aplikasi kewangan Islam. Kertas kerja ini jugamemberi sedikit perbandingan dengan sistem yang sedia ada padamasa kini dan juga apakah iri- iriujrah yang sedia ada diperintiskanoleh aman dahulu. Kemudian diakhiri dengan perbin angan tentang

2



Ujrah : Isu-Isu dan !"ikasi da"a# $ewan%an Is"a#

abaran dan kesesuaian sistem ini untuk diaplikasikan kepadakewangan Islam.

1. De/nasi )jrah

Kalimat )jrah *0 23+ berasal dari kalimat * 23+, dan seperti yangdinyatakan Ibn (an ur dalam 4isan Al-5Arab, kalimatajara bererti *6789: ;<= >:?@9:+#, yakni habuan balasan atas pekerjaan usaha amalan.Kalimat )jrah boleh membawa pengertian balasan pahala yang diberiatas amalan, seperti /rman Allah s.w.t. dalam surah An-Bahl ayat C

*EF<78G :FH J LMNOP R 23 : TU LGV9: LG?@ Xang bermaksud an sesungguhnya Kami membalas orang-orangsabar dengan memberikan pahala yang lebih baik dari apa yang

mereka telah kerjakan.

Kedua Kalimah )jrah juga bererti mahar yang dibayar dalampernikahan, seperti /rman Allah s.w.t.

*> MW9:+ *YZG [ LRF23 LRF\ [#]+ Xang bermaksud (aka berikanlah kepada mereka *isteri-isteri+maharnya sebagai satu kewajipan.

Xang ketiga pengertian )jrah dari segi istilah.6789: ^F=]

Xang bermaksud *abuan bagi pekerjaan.

Ada juga beberapa de/nasi yang mirip dan ber abang dari ujrah .)jrah membawa makna kaunter nilai yang khusus untuk kerja tertentuatau man_aatnya.` u l pula se ara literal bermakna pampasan bagisesuatu khidmat%.

# Ibn (an ur, Lisan Al Arab , u `, hlm 1c.] Ibn 5Abidin,!ashi"ah Ibn #Abidin , u , hlm # ]. Sila lihat Sa ad Abu aib,Al$%a&us Al$'i(h" , hlm 1C.` Isra onpendium _or Islami finan ial &erms , International Shari ah esear hA ademy _or Islami finan e *IS A+. #c1c.% Ibid. uga mirip i alah iaitu kontrak gaji.

3




Ia juga boleh dide/nasikan dari kata asal Ijara yang bermaksudmemberi sesuatu sebagai sewaan ini boleh digunakan dalam dua

situasi mengikut undang-undang shari’ah iaitu

i+ )ntuk menggunakan khidmat seseorang dengan memberi gajikepadanya dengan pertimbangan khidmat yang diupah.(ajikan didalam kes ini diistilah sebagai +usta’jir , danpekerja sebagai 5 Ajir manakala gaji yang di bayar adalah#Ujrah .

ii+ )ntuk memindahkan man_aat sesuatu aset kepada orang laindengan pertukaran balik sewa yang dituntut dari dia.

Dalam konteks kertas kerja ini, de/nasi pertama akan digunakan danbukan de/nasi kedua dimana ia menjurus kepada konsep ijarah atausewaan *leasing +. 'erbin angan akan di_okuskan kepada de/nasipertama iaitu 5_ee-based /nan ing atau yang digelar sebagaiujrah.

Dalam ,idayat al-+ujtahid wa ihayat al-+u tasid oleh Ibn ushd ju’l juga dide/nasikan sebagai ijara. Ini adalah sebagai kos yangdikenakan seperti doktor yang mengubati pesakitnya.$ uru yangmengajar muridnya dan sebagainya. Imam-imam yang membenarkanpemberian upah menggunakan ayat al-Quran yang menyatakan Kamikehilangan piala raja, dan siapa yang yang dapat mengembalikannyaakan memperoleh bahan makanan seberat unta, dan aku menjaminterhadapnya * Quran 1# $#+ .

Dalam ma hab atau Imam yang membenarkan perkara ini, hukum ju’ladalah, jika seseorang itu tidak menyampaikan apa yang dijanji makaorang itu tidak berhak menerima sebarang man_aat. a il * orang yangmemberi upah itu + pula berlaku tidak adil kalau dia tidak memberiupah pada orang yang telah membuat tugas itu kerana engganmenganggap bahawa kerja itu tidak disampaikan pada sipetugas itu.

Seperti yang dinyatakan dalam para yang diatas, ia adalah sejenisupah yang mempunyai syarat dan ada juga berbe a pendapatdikalangan Imam-Iman dari berlainan ma hab. )pah itu juga mestidilaksanakan dengan mempunyai syarat-syarat yang tertentu. )ntuk

)smani, &.(. * #ccc+ An Introdu tion to Islami finan e Idaratul (a ari_, Kara hi .See also AA IfI Shariah Standard no. C.$ Ibn ushd, !idayat al- (ujtahid wa Bihayat al-(u"tasid , &erjemahan oleh 'ro_ ImranAhsan Khan Bya ee. arnet 'ublishing 4td, pp.# #-# ].

4




menguatkan lagi de/nasi ini, sila kita lihat aplikasi ujrah pada amandahulu.

). Se*arah latarbelakan+ dan ,en+unaan Ujrah di -a&ansila&.

5)jratul urus’ , biasa digunakan untuk membayar upah seseorangmengikut kadar kerja yang dilaksanakan oleh seseorang itu. )pahyang dikenakan berbagai-bagai aranya. 'ada aman sekarangberbagai aj yang dikenakan bagi berbagai khidmat yang dinamakanseperti per(ormance (ee , administration (ee , operational (ee dansebagainya.

Kalau kita lihat bagaimana upah amil di berikan dalam sistem akat ,mengikut (a hab Imam Sha/e ia adalah 1 iaitu diberi sama ratadengan hak-hak mustahik yang lain. alaubagaimanapun diSingapura upah amil atau kos administrasi mengendalikan urusan

akat adalah kurang dari 1 , peratus ini sebagai panduan iaitu kitatidak boleh melebihi had ini tapi uba sedaya upaya dalam garis panduhad tersebut sebagai 5best pra ti e . Kos ini termasuk kesemuapentadbiran serta upah amil yang harus dibayar untuk melaksanakansistem akat yang dituntut oleh syarak iaitu agihan dan kutipan akat.

Ada juga yang merasakan ara begini kadang-kala tidak menimbulkankeadilan, ontohnya kutipan amil akat /trah . Kutipan akat /trahyang kebiasaannya adalah ke il, kerana kadar /trah yang ditetapkanadalah rendah, ini jauh berbanding dengan akat hartaC. &etapi tugasamil tersebut untuk melaksanakan tugasnya dengan masa yangdiluangkan dan pembayar yang ramai mungkin lebih men abar dariamil akat harta yang memerlukan hanya pembayar yang besar danoleh itu upah mereka dengan se ara otamatik menjadi lagi besar.(aka itu lebih sesuailah amil akat /trah diberi upah yang dipanggilujratul urus mengikut kadar penat lelah yang telah diluangkan untukpekerjaan tersebut. 1c

Di sini kiraan upah mengambil kira masa dan penat lelah seseorang itudan kadar minima yang harus seseorang itu diupah memandangkanmasa yang telah diluangkan. alaupun tidak ada pembayar, amil ukum akat oleh Dr. Xusu_ Al-Qaradhawi

C Kadar akat fitrah diSingapura pada tahun lalu adalah ` dan $ seseorang.(anakala akat harta me e ah beribu dolar bagi seseorang pembayar.1c Amil akat harta di singapura di beri antara #-` upah dari kutipan. &etapi bagiamil akat mereka hanya ditugaskan untuk mengutip dan bukan untuk diagihkan.

5




tersebut mesti berada ditempat tugasan beliau. Dari itu kadar peratustidak sesuai tetapi kadar gaji minima misalannya sejam ] - yangdiluangkan masanya akan dibayar untuk tugasan begini. Al- Qurantidak menetapkan bagaimana kiraan upah itu dilaksanakan. &etapidiberi kelongaran dan 1 adalah panduan ma hab Sha/e dan panduanini juga boleh diijtihadkan mengikut kadar yang berpatutan dankebanyakkan kadar ini dipersetujui oleh majlis fatwa masing-masinguntuk menetapkannya 11. leh itu adakah menggunakan peratus lebihadil, ini adalah ijtihad masing-masing tetapi mengikut Xusu_ Qardhawidalam kitab ukum akat beliau enderung kepada kesederhanaan.Iaitu upah amil tidak terlalu ke il dan tidak terlalu berlebihan.1#

!anyak lagi misalan yang kita boleh ikuti umpamanya pada amanasulullah s.a.w. dimana elaun tahunan pemerintah yang dikeluarkan

oleh !aitulmal yang menggunakan kadar tetap umpamanya diberikankepada

Keluarga asulullah s.a.w q dibayar elaun antara %,ccc hingga1#,ccc dirham, mengikut keutamaan mereka. *pembayaran

mengikut kedudukan dan mungkin tanggungjawab yang lebih +* assan, #cc]+1] .

Institusi waka_ juga merupakan institusi yang banyak menggunakanujrah sebagai upah untuk mengendalikan hartanah waka_. 'ada ketika

aman )thman lagi , ada na/ir-na/ir waka_ yang memberikanpinjaman dari wang waka_ yang dikenakan pulangan iaitu sebagaibunga kepada para peminjam wang waka_ tersebut. ara ini adalahbertujuan untuk mendapatkan pulangan bagi harta waka_ tunai yangdikendalikan oleh parana/ir ini.1`

Kita akan lihat pula perbin angan yang seterusnya bagaimana interest dan upah mirip sekali penggunaanya.

. Se*arah &en++unakan u,ah ,ada siste& Perbankan

'engambilan riba 5interest atau 5usury oleh penganut Xahudi danKristian juga tidak di bolehkan atau diharamkan. 4arangan terhadap11 'ada tahun #c1# pembelanjaan Amil yang diterbitkan (uis * (ajlis )gama IslamSingapura+ merupakan 11 dari kutipan akat.1# Dr. Xusu_ Qardhawi, ukum akat Studi Komparati_ (engenai Status dan filsa_at

akat !erdasarkan Qur an dan hadis . et.`, 1CC , al. %% .1] )ntuk perin ian, lihat S.(. anaru aman, op. it., hal.]c]1` (urat i ak a, A history o( 0hilanthropic 1oundations2 %he Islamic 3orld (rom theSe4enth 5entury to the 0resent * Instanbul !oga i i )ni ersity 'ress+

6




pengambilan riba telah menggalakkan '4enture capital’ bagimegharapkan pulangan pada pelaburan tersebut. 6enture capitalmerupakan kontrak yang ada unsur risiko yang pasti terdapat didalamkesemua kontrak atau transaksi. 'erkataan risk * risiko+ datang dariperkataan Arab iaitu ri/ , yang digunakan di dalam Al-Quran*Surahfathir ]+. Interest yang dikenakan pada wang yangdipinjamkan merupakan mengenakan kadar tetap */ ed rate+ padawang yang dipinjamkan. Ini tidak ada kiraan 5risiko 5 bagi pihak yangmeminjam kerana tidak ada perjanjian yang berdasarkan perniagaandalam transaksi tersebut. &etapi wang ini boleh dipinjamkan kalaudiperniagakan dalam transaksi tersebut umpamanya dimana kedua-dua pihak mengambil risiko untuk membuat perjanjian dalam transaksitersebut. Ini adalah pendapat yang dipakati oleh ulamak bagimenolak pengambilan 5interest dalam pinjaman modal. Selain daririba ada juga iri- iri lain yang perlu dituruti bagi ia memberi wawasankeadilan dan kesejahteraan bagi ummah di dunia ini.

Didalam kewangan Islam, sistem ini mesti memenuhi syarat adl* adil + ,rawaj * ir ulation+, danwuduh * transparen y+1%. Dalamsistem sekular dimana hanya satu pihak sahaja yang mendapat risiko,ia tidak berlandaskan dan tidak menjiwai sistemmuamalat yang harusmemenuhi iri- iri yang dinyatakan.

)mpamanya banyak diantara bank yang menggunakan sistemmurabaha , atau ijarah didalam transaksi mereka. Dalam kontrakmurabaha , bank membeli aset tersebut, dan mereka terdedah padarisiko, oleh itu untuk menaksirkan risiko ini bank menjual balik barangtersebut kepada pembeli pada kadar yang lebih tinggi, perbe aanharga itulah keuntungan yang bank tersebut dapati. (emang banyakyang telah dipertikaikan dalam sistem perbankkan Islam yang hanyamenggunakan kaedah perniagaan tetapi risiko yang dialami masihsama sahaja, iaitu bank masih tidak sanggup menerima risiko tersebut.Kalau dilihat ara bank mengenakan misalannya % atau padaupah yang mereka lalui untuk mengenal pasti trasaksi itu adakah ini

ara yang salah(engapa tidak dinamakan ujrah maknanya upah risiko bank untukmengendalikan transaksi tersebut tetapi mengunakan sistemmurabaha dalam perbankkan tersebut. Kalau diungkapbalik sistem1% Xounes Soualhi *#c1#+ !ridging Islami uristi Di eren es in ontemporaryIslami finan e, Kuala 4umpur (alaysia , !rill Bv , 4eiden.

7




yang dipakai untuk Amil menggunakan upah bagi kutipan. &idakkah juga sama dengan menggunakan sistem bagi upah untukmenggunakan wang tersebut untuk sesuatu pelaburan atau enture 1

*(ews, #cc$+. Dari itu adakah sistem yang menggunakan basis bagipelaburan tersebut dengan mengenalpasti wang yang digunakan untukpelaburan tersebut merupai riba atau ia adalah satu upah bagipegawai bank mengendalikan wang pelaburan tersebut.

Misalan )ntuk membeli jentera atau mewujudkan bisnes tersebutbank perlu menyalurkan sebanyak 1 juta dolar sebagai modal. 1 juta dolar yang digunakan dikenakan ujrah untuk kakitangan bankmengendalikan business tersebut, oleh kerana wang itu dilaburkan,tetapi bank tidak mengambil sebarang risiko dalam perniagaantersebut q bank boleh meletakkan aj bagi menggunakan kaki tangan

mereka untuk tujuan tersebut. Apakah yang berbe a dari transaksimurabaha dan ujrah .

Kalau hanya dikenakan upah atas pinjaman wang q modalnya mestilah5inta t 5ini kerana kalau tidak ada risiko yang dikenakan pada wangtersebut ia akan menjadi transaksi pinjaman wang. Kalau ajbermakna ia hanya boleh dikenakan berdasarkan kos yang sebenaruntuk mengendalikan pinjaman. Disini memang bank tersebut sudahpun mengenakan legal _ees , 5out o_ po ket e penses untukmengendalikan pinjaman tersebut.

'erkara ini nampak pada dasarnya masih menggunakan aj. &etapiapa yang be a dari pinjaman yang di ajkan menggunakan adalahtidak ada jual beli atau transaksi business yang diutarakan.

Kalau hanya upah yang dikirakan bermakna bank tidak lagi dapatkeuntungan yang lumayan yang biasa di amalkan oleh bank atauinstitusi kewangan. Sila lihat ontoh

/ nt h Pin*a&an 2an+ seban"ak 31 *uta den+an ,en+unaanujrah

'ulangan wang 1 juta ditetapkan. Setiap pinjaman untukmengurangkan risiko mesti mempunyai insuran atau agaran supayaboleh dibayar balik. Ini adalah sebagai agaran bagi peminjam yang1 (ews, . . *#cc$+. )sury and ust ompensation. 7ournal o( ,usiness 8thics ! 9: *1+, 1%.p. %.

8




boleh menetapkan syarat. &etapi bank pula mengatakan denganagaran, ada aj yang perlu di peruntukkan seperti gaji pekerjanya

yang perlu mengendalikan akaun pinjaman dan seterusnya. Kalau inisahaja perbelanjaannya, bank tidak boleh menerima keuntungan yanglebih. &etapi sebaliknya sistem ini lebih adil kerana setiap pinjamankalau tidak ada agaran bermakna bank mengambil risiko yang amattinggi dan tidak pasti wang itu akan dipulangkan. Ini juga menjauhkanmereka dari mengambil pinjaman yang belum pasti mereka dapatmelangsaikan hutang mereka.

Sila kita ambil ontoh pengunaan ujrah dalam sistem 'erbadanan &abung 'endidikan &inggi Basional *'&'B+

'&'B menggunakan ujrah q upah sebanyak 1 atas pinjaman ataupembayaran wang pengajian mereka. Sila teliti sistem ini. &idak ada jual beli melainkan pembelian khidmat iaitu membekalkan modal insanyang lebih berkualiti atau lebih kemahiran . Di sini pelaburannyamerupakan modal insan tersebut. Dan pihak peminjam bersetujumeminjamkan wang tersebut dan dikenakan kos mentadbirkankesemua sistem pinjaman ini. leh itu kos sebenar bagi pengurusanadministrasi dan pengendalian dikira dalam 1 ini mungkin tidakmen e ah 1cc ost sebenar dan mungkin ada kekurangan ataulebihan , tetapi oleh kerana ia amat rendah ia menjadikan 5legitimateuntuk dikenakan atau dipindahkan kepada pembayar. Ini juga tidak

ber anggah sepertimana yang dibenarkan dalam pengurusan akat. &enaga pekerja dan kemahiran berbe a dan memang tidak ada satu(ormula yang boleh di katakan benar atau paling sesuai. Ia jugabergantung kepada uru( ;9 q kerasmian dan norma sesuatu khidmatyang di beri nilainya.

leh itu ini adalah satu anjakan pandangan dan inno asi yang telah dibuat dan ia amat bersesuaian dengan konteks ini. !olehkah sistem inidiaplikasikan dalam sistem kewangan Islam yang lain

4. Pen+unaan Instru&en ke2an+an Isla&

adual dibawah menunjukkan instrumen yang digunakan oleh bank daninstitusi kewangan Islam.Kebanyakkan bank menggunakan kontrakmurabaha h bagi pembiayaan kebanyakkan transaksi yang dijalankan.Sila lihat rajah di bawah

1$ )ru_ adalah kerasmian atau adat sesuatu masyarakat atau kaum.

9




5adual /a&,uran Pe&bia"aan 6 'inan7in+ Mi89 1

Kontrak Islami !ankingDepartment State o_'akistan *sep #c1#+

Islami !anking Statistiepubli o_ Indonesia * feb

#c1]+

Murabaha ] . c.#]Ijarah 1c.% %.c$Musharaka: 6Di&inishin+Musharakah9

1.c ]$.1 1 .

Mudaraba c.# $.Sala& #.] cIstisna .1 c.#%ard ;!assan c $.C<thers `.] cT tal 100 100

Sumber2 ,anking ept State o( 0akistan and <epublic o( Indonesia - I1IS

Sistem pembiayaan +urabaha merupakan sistem dimana bankmendapat keuntungan wang berdasarkan ostqplus yang dikenakanoleh pihak peminjam. Ia bukan berdasarkan pinjaman tetapi lebih daribank membeli barang itu dan di naikkan harganya dan dijualbalikkepada pembeli tersebut. Dengan ara ini bank dapat mengirakeuntungannya dari mula lagi.

!oleh kah pembiayaan ini digunakan menggunakan ujrah q _ee basedapakah pembiayaan yang sesuai yang boleh diguna oleh sistem ujrah

ata-rata ujrah tidak digunakan untuk pembiayaan tetapi lebihenderung digunakan untuk mengenakan bayaran sesuatu khidmat

dan sebagainya . Dengan paradigma bank yang masih enderungdengan sistem pinjaman * debt-based system+ dan bukan sistemperkongsian keuntungan dan kerugian * pro/t sharing on ept + inimembuat sesuatu inno asi dalam bidang yang lain susah untukdiaplikasikan bagi pihak bank atau pembiaya. Ini memang bolehdilihat dengan pengunaan sukuk yang sudahpun mem e ah berbiliondollar dan menjadikan instrumen yang paling popular dikalangan bankdan institusi kewangan, dan ini adalah sistem debt-based yangberlandaskan hutang.

Adakah sistem ujrah ini adil Kalau ia merupakan sistem yangberdasarkan upah, dan segala kos yang dikenakan adalah setimpalseperti yang dinyatakan oleh Xusu_ Qardhawi bahawa tidak terlalutinggi dan tidak terlalu rendah, ia memenuhi matlamat ini. Xang lebihrumit adalah bagaimana hendak ditaksirkan untuk kos risiko pemberi

1 Statstik diambil oleh IfIS

10




modal itu, boleh ke kos risiko juga dimasukkan dalam kiraanujrahSila lihat ontoh mudah yang diandaikan.

ontoh 'embiayaan membeli sebuah kereta.

ontoh pertamaarga kereta 1cc,ccc termasuk 5sales ta , on-the-road ost dan

komisyen penjual

!ank membelanjakan 1cc,ccc untuk harga kereta

)jrah yang dikira untuk mereka membayar bank kerana memberimereka khidmat serta man_aat kereta yang dikehendaki.

Kos administrasi # dari harga kereta * 1cc,ccc+ untuk

mengendalikan statmen pembayaran, kos kakitangan, pejabat dan kosrisiko pada wang modal yang diberikan * kiraan risiko termasukagaran kereta+.

11




/ nt h k s dan kiraan ,in*a&an &en+ikut tahun=7ara &udah$ba"aran > tahun atas baki "an+ berkuran+.

Tahun Wan+ Pin*a&an ?a"ar balik& dal Kadar k s"an+dikenakan6 based n)@9

1 1cc,ccc #c,ccc #cc) c,ccc #c,ccc 1 c

c,ccc #c,ccc 1#c4 `c,ccc #c,ccc c> #c,ccc #c,ccc `c

x 5u&lah cc

Setiap tahun kosnya berkurangan kerana pengendalian wang semakinmerosot. alaupun kita menggunakan kos untuk mewajarkanpulangan bank atau pihak pembiaya, ini kadang kala dimanipulasikandengan mendapatkan ukurtara kos yang ada di pasaran yangdimiripkan dengan kadar bunga yang dikenakan bank.

leh itu jumlah kos yang dibayar pada pihak bank adalah cc sahaja.Adakah ini adil Adakah pihak bank juga adil kerana mereka ada kakitangan yang digunakan untuk mengumpul dan mengagihkan wanguntuk khidmat ini (asaalahnya adalah banyak lagi yang harus dikajidari segi perundangan bank yang boleh melihat bank membuat akti ititersebut. (en eburi dalam transaksi tersebut dan sebagainya.

!anyak _aktor yang harus dikira dalam mengenal pasti kos yang patutdikira dalam pelaburan untuk dikenakan atau dibayar oleh pihak yangmenerima pembelian tersebut. Sepertimana yang dinyatakan oleh l-

amal seorang pakar ekonomist yang menyatakan, tidak salah untukkita menggunakan ben hmark, ukurtara pada kadar interest keranakita tidak membuat kontrak yang berlandaskan interest tetapi hanyamembuat benchmark sahaja untuk mengkaji kesesuaian dan dayasaing kos yang boleh digunakan1C. 'erumpamaannya adalah1C l- amal, ambridge )ni ersity 'ress, ] ul, #cc - !usiness z onomi s - ##1pages

12

http://www.google.com.sg/search?tbo=p&tbm=bks&q=subject:%22Business+%26+Economics%22&source=gbs_ge_summary_r&cad=0





seseorang penjual lembu hendak menjual lembu tetapi dia tidak tahuberapa harga yang perlu ditetapkan. anya ada harga khind/ir yangsudah ada ketetapan harga. leh itu ia membuat perbandingandengan harga khind/ir dan menggunakan harga khind/ir sebagaiukurtaranya. Ini tidak membuat harga lembu itu salah. leh ituperumpamaan yang hendak diutarakan adalah walaupun akhirnya kositu mirip kos interest ia tidak menjadikan perkara ini haram. Xangperlu dipertikaikan adalah adakah ia adil

/ nt h Kedua

(enggunakan )jrah dalam penentuan kontrak musyarakah.

Di sini kes studi dari kontrak musyarakah (uis digunakan bagipembangunan hartanah waka_.

Sumber2 +ajlis )gama Islam Singapura

(erujuk rajah diatas ia menunjukkan perkongsian ] entiti yangmen eburi usaha perniagaan untuk membangunkan sebuah

pembangunan yang merangkumi apartmen ser is, bangunan komersialdan masjid. ] rakan kongsi ini memberi khidmat yang berbe a danmereka juga diberi upah yang berbe a. ontoh yang hendakdiutarakan adalah bagi pihak arees dimana upah di beri keranamemberikan khidmat pakar dalam bidang tersebut. Dan khidmatpakar bergantung juga pada sai projek, kepakaran dan risiko yangdiusahakan.

13




leh itu bagi pihak institusi kewangan mereka juga bolehmengasingkan peranan pemberi modal dan peranan administrasi.

leh kerana ia mengabungkan tenaga untuk mendapat modal tersebut, ia juga mesti di beri upah. Disiniujrah boleh digunakan. &etapi bolehke ujrah digunakan untuk membayar balik penyumbang modal atasmodal yang diberi Atau ini tidak sesuai kerana lebih sesuai dikirasebagai transaksi musyarakah atau mudharabah.

>. Analisa Ujrah seba+ai u,ah atas & dal "an+ di+unakan

Seperti ontoh pertama dan juga kedua, kalau ujrah ini sebagaimanayang dibahaskan bagi ramai yang membenarkan wang modal itudikenakan bayaran atasnya. Ini adalah kerana wang dilihat juga

sebagai mewakili sesebuah aset kerana wang yang didapati ada nilaiuntuk membeli barang dan sebagainya. )pah pula dilihat sebagairisiko dan juga dilihat wang sebagai sumber sama seperti tanah dansebagainya untuk dibangunkan. Dengan demikian, wang juga adapulangannya dan pulanggannya adalah upah kepada wang yangdigunakan. 'engamat konsep ini yang membenarkan pinjaman wangdiberikan pulangan iaitu mirip sistem on ensional bank. &etapi yangberbe a adalah wang ini mestilah digunakan untuk membeli ataumenjanakan sesuatu yang memberi man_aat.

leh itu untuk meletakkan harga pada modal, mengikut pengamatkonsep ini, dibolehkan. Ia itu kalau 1c,ccc yang diberi, 1c,ccc itudikenakan ujrah sebanyak # *lihat ontoh pertama+ .

'ada ramai yang berpendapat haram meletakkan pulangan lebihanpada pinjaman ia adalah berdasarkan sistem hutang. 'iron mengkritikpendapat seperti 'etrus li i #c, pulangan yang tetap seperti ini adalahandaian wang yang digunakan adalah untuk keuntungan masahadapan tetapi tidak dikira sebagai aj interest atas wang tersebut.#1 leh itu li i membuat andaian bahawa kapital boleh menjana#c 'iron, S. #cc`, 54 apparitition duresicum en (editerranee o identale, {11e-{111esie les , in . ollas q edde-land, et. al * eds.+, * ditions histoire et Anthropologie,Strasbourg, pp.%C-$ . tra ted _rom(ews, . . *#cc$+. )sury and ust ompensation. 7ournal o( ,usiness 8thics ! 9: *1+,1%.#1 (ews, . . *#cc$+. )sury and ust ompensation. 7ournal o( ,usiness 8thics ! 9: *1+, 1%.p. %.

14




keberangkalian pertumbuhan, ini bukan wang menjana wang dengansendirinya tetapi kapital yang boleh menjana keberangkalianpertumbuhan.

. /abaran

Dalam menggunakan kaedah baru dalam institusi kewangan Islam tigairi yang patut dikenal pasti supaya objekti_ atau ma"asid Shari ah

dalam menghuraikan maslaha atau men ari kepelbagaian dalamsistem ini dapat diraikan. Dan setiap perkara yang diino asikan ataupembaharuan yang dibuat adalah untuk mendapat kebaikan. Dalamkonteks ini sepertimana yang dinyatakan ia mesti memenuhi syaratadl * adil + ,rawaj * ir ulation+, danwuduh * transparen y+.

Adil kepada pengeluar kapital dan adil kepada yang menerima kapital

tersebut. Dalam kerangka kewangan Islam yang lebih luas, keadilanbukan hanya diperingkat mikro tetapi juga diperingkat makro. Ia itusistem yang akan digunakan sebaiknya juga melihat kerangka yanglebih luas samaada dengan adanya kaedah baru ini ia dapatmembantu mengurangkan kos dan juga dapat membantu menurunkanrisiko dan ia bukan hanya berbelah kepada satu pihak.

Dalam men apai wuduh transparen y dalam kiraan kos bagi ujrahdisini masih terdapat beberapa abaran kerana tidak semua perkaraboleh dibentangkan. leh kerana kita beroperasi se ara bisnes, adabeberapa perkara yang menjadi sulit dan perkara ini mungkin menjejaskedudukan institusi kewangan tersebut.

alaupun kita boleh membahas dari segi sesuatu inno asi atau ijtihaditu mesti mendatangkan man_aat ia juga mesti dilihat dari kerangkapandang alam Islam iaitu banyak juga produ t yang diluluskan atasdasar maslahah * untuk tujuan masyarakat umum+ , darurah* keperluan wajib+ atau jugaur( * kebiasaan atau adat sesebuahmasyarakat + . ontohnya kurma segar tidak boleh digantikan dengankurma yang kering kerana kuwathir akan unsurriba dan gharar tetapi

asulullah s.a.w membenarkan transaksi ini yang digelar 5arayakerana keperluan masyarakat dan maslahah. ##

B Kesi&,ulan

## _. (usta_a Ahmad al- ar"a, al q(adkhal al-fi"hi al- Am, Damas us, Dar al-fikhr,1] $ 1C , 1, 1] -$

15




Dari ontoh yang diberi dan memandangkan ruksah yang perludibin angkan, adalah penting perkara-perkara pandangan dunia Islam* Islami world iew+ diambil kira bila perkara ini di aplikasikan. Iniadalah perbin angan se ara rambang, tetapi kajian yang lebih dalamdan terperin i harus dijalankan untuk kita lebih men ari jalan yanglebih adil bagi semua pihak dan sistem yang tidak membinasakanmanusia dan alam ini. Selagi ini dipelihara Insya Allah, kita dipeliharaAllah kerana memelihara sistem yang lebih adil dan saksama yangberlandaskan hukumBya.

Cu*ukan

_. (usta_a Ahmad al- ar"a, al q(adkhal al-fi"hi al- Am, Damas us,Dar al-fikhr, 1] $ 1C , 1, 1] -$

l- amal, ambridge )ni ersity 'ress, ] ul, #cc - !usiness zonomi s

assan, B. (. *#cc]+. Ke Arah 0embangunan ,aitulmal Kebangsaan.(alaysia IKI(.

_. (usta_a Ahmad al- ar"a, al q(adkhal al-fi"hi al- Am, Damas us,Dar al-fikhr, 1] $ 1C , 1, 1] -$(ews, . . *#cc$+. )sury and ust ompensation. 7ournal o( ,usiness8thics ! 9: *1+, 1%.p. %.

Ibn ushd, !idayat al- (ujtahid wa Bihayat al-(u"tasid , &erjemahanoleh 'ro_ Imran Ahsan Khan Bya ee. arnet 'ublishing 4td.

16








Islami finan e In_ormation Ser i es *IfIS+

Isra onpendium _or Islami finan ial &erms , International Shari ahesear h A ademy _or Islami finan e *IS A+. #c1c.

Islami finan e In_ormation Ser i es * IfIS+, wwwislami /nan eser i e. om

ukum akat oleh Dr. Xusu_ Al-Qaradhawi(urat i ak a, A history o( 0hilanthropic 1oundations2 %he Islamic3orld (rom the Se4enth 5entury to the 0resent * Instanbul !oga i i)ni ersity 'ress+)smani, &.(. * #ccc+ An Introdu tion to Islami finan e Idaratul(a ari_, Kara hi .

ahbah Al- uhaili *1CC%+ fi"h z 'erundangan Islam ilid Iv , (alaysia.Dr. Xusu_ Qardhawi, ukum akat StudiKomparati( +engenai Statusdan 1ilsa(at =akat ,erdasarkan Qur’an dan hadis . et.`, 1CC . Xusu_ Ali Al-Quran dan &erjemahannya.

Xounes Souahlhi *#c1#+ !ridging Islami uristi Di eren es inontemporary Islami finan e Arab law Quarterly, !rill, 4eiden.

17

SHAMSIAH_Aplikasi Ujrah Dalam Institusi Kewangan Islam_formatted

Documents

Transcript of SHAMSIAH_Aplikasi Ujrah Dalam Institusi Kewangan Islam_formatted