TAKLIMAT PENUTUPAN AKAUN TAHUN 2015 - …€¦ · TAKLIMAT PENUTUPAN AKAUN TAHUN 2015. PENUTUPAN...
Transcript of TAKLIMAT PENUTUPAN AKAUN TAHUN 2015 - …€¦ · TAKLIMAT PENUTUPAN AKAUN TAHUN 2015. PENUTUPAN...
PENUTUPAN AKAUN TAHUN
KEWANGAN 2015
2
• TANGGUNGJAWAB KETUA JABATAN1
• BAUCAR BAYARAN TAHUN 20152
• PANJAR WANG RUNCIT3
• WARAN PERUNTUKAN4
• BAUCAR JURNAL5
ISI KANDUNGAN
3
• PENUTUPAN BUKU TUNAI 2015 (KKWT)6
• PEMBAYARAN EMOLUMEN7
• PENYATA PENYESUAIAN VOT, HASIL, AMANAH DAN DEPOSIT10
• PEMBAYARAN DARI AKAUN AMANAH / DEPOSIT / VOT S9
PENUTUPAN AKAUN TAHUN
KEWANGAN 2015
ISI KANDUNGAN
• PUKAL8
• Memastikan semua urusan pembayaran,
pungutan & pelarasan bagi tahun 2015
dilaksanakan mengikut peraturan &
tempoh yang ditetapkan.
• Perlu diingatkan bahawa tarikh-tarikh
penyerahan dokumen ini adalah tertakluk
kepada pindaan. Oleh itu semua
Kementerian/jabatan dinasihati supaya
segera menyelesaikan semua urusniaga
dan tidak menunggu sehingga tarikh-tarikh
akhir.
4
• TANGGUNGJAWAB KETUA JABATAN1
5
BAUCAR
BAYARAN
MANUAL
17.12.2015
(KHAMIS)
BAUCAR
BAYARAN
eSPKB
21.12.2015
(ISNIN)
BAUCAR
BAYARAN
MANUAL
BAUCAR
BAYARAN
eSPKB
BAUCAR BAYARAN SEMASA
BAUCAR BAYARAN KUIRI23.12.2015
(RABU)
2.1 TARIKH AKHIR PENYERAHAN
•BAUCAR BAYARAN TAHUN 20152
TIADA TEMPOH AKB UNTUK
TAHUN 2015
6
Perkhidmatan dan bekalan yang
diterima dalam tahun 2015 tetapi
tidak sempat dibayar dalam tahun
2015 hendaklah dibuat bayaran
dengan menggunakan peruntukan
tahun 2016 di bawah Arahan
Perbendaharaan 58(a)
2.2 BAUCAR BAYARAN YANG TIDAK SEMPAT
DIBAYAR DALAM TAHUN 2015
•BAUCAR BAYARAN TAHUN 20152
7
• Mestilah mengandungi perkara berikut :
i. 3 Salinan baucar bayaran rekupmen terakhir
(Warna Merah)
ii. 3 Sijil Perakuan Panjar Wang Runcit
iii. Catatkan nombor baucar bayaran rekupmen
terakhir pada sijil PWR
• Sijil Perakuan PWR perlu dikemukakan
walaupun tiada rekupmen terakhir dibuat.
• Dikemukakan ke JANM PAHANG sebelum @
pada 30 Disember 2015 (RABU)
PENGHANTARAN SIJIL PERAKUAN PWR
•PANJAR WANG RUNCIT3
• Tarikh akhir penghantaran
Waran Peruntukan tahun 2015
adalah pada 7 Januari 2016
(KHAMIS)
• Menggunakan nombor siri
tahun 2015
8
•WARAN PERUNTUKAN4
• Tarikh akhir penghantaran baucar jurnal
adalah pada 07 Januari 2016 (KHAMIS)
• Menggunakan nombor siri tahun 2015
• Baucar Jurnal tahun 2015 perlu
menggunakan kod-kod tahun 2015
sahaja
• Cap “AKAUN KENA BAYAR 2015” bagi
Baucar Jurnal selepas 31 Disember
2015.
9
•BAUCAR JURNAL5
• Ditutup pada 31 Disember 2015.
• Semua pungutan yg diterima pada akhir tahun
dimasukkan ke bank pada hari yg sama
- Kod Jenis Urusniaga
( 14001 – eSPKB & eT )
• Pungutan yg tidak dapat dimasukkan ke bank
pada 31 Disember 2015 perlu patuhi peraturan :
Disimpan dengan selamat – AP 126(a) &(b)
Dimasukkan ke bank pada hari pertama
bekerja tahun 2016 - 4 Januari 2016 (ISNIN)
10
• PENUTUPAN BUKU TUNAI 2015 (KKWT)6
• Wang Tunai Dalam Perjalanan (CIT) adalah
kutipan yang dibuat pada atau sebelum
31 Disember 2015, yang dimasukkan dalam
buku tunai tahun 2015 tetapi tidak dapat
dimasukkan ke bank pada 31 Disember 2015
- Kod jenis urusniaga “ Penyata Pemungut
Wang Dalam Perjalanan”
( 15301 - eSPKB & eT)
- Dicap “Akaun Kena Bayar 2015”.
- Menggunakan nombor siri tahun 2015.
11
• PENUTUPAN BUKU TUNAI 2015 (KKWT) – samb...6
12
• PENUTUPAN BUKU TUNAI 2015 (KKWT) – samb...6
Apa-apa terimaan yang
sepatutnya diterima pada
tahun 2015 tetapi diterima
tahun 2016 adalah
merupakan hasil tahun 2016
(bukan wang tunai dalam
perjalanan)
• Semua Pemungut hendaklah mengambil
perhatian terhadap perkara berikut :
I. Serahan pungutan ke bank dibuat sebelum
pukul 12.00 tengahari pada 31 Disember
2015
II. Semua Penyata Pemungut tahun 2015 (e-
SPKB & eT), pastikan Perakuan II dibuat
sebelum pukul 2.00 petang pada
31 Disember 2015
III. Semua Penyata Pemungut tahun 2015
(manual), fakskan ke JANM Pahang
sebelum pukul 2.00 petang pada
31 Disember 2015 (No. faks : 09-5164931)
13
• PENUTUPAN BUKU TUNAI 2015 (KKWT) – samb...6
7.1 PEMBAYARAN EMOLUMEN HENDAKLAH DIUTAMAKAN
• SG20 Online tidak akan dibuka bagi pembayaran
gaji bulan Disember 2015. Pembayaran gaji PSH
hendaklah dibuat secara baucar bayaran
berasingan.
• PTJ adalah diingatkan untuk mengemukakan Senarai
Pegawai Yang Tidak Layak Dibuat Pembayaran
Bantuan Khas Kewangan (BKK) Tahun 2015 selewat-
lewatnya 11 Disember 2015 (rujuk buletin bil.
ANM.PHG.(G)118(10) bertarikh 1 Disember
2015).
14
• PEMBAYARAN EMOLUMEN7
7.2 PEMBAYARAN GAJI PSH
7.3 BAYARAN BANTUAN KHAS KEWANGAN (BKK ) TAHUN
2015
• BKK tahun 2015 akan dibayar pada
04 Januari 2016 dan akan dicaj ke kod
amanah.
• Pelarasan ke vot akan dilakukan oleh
JANM Negeri Pahang. PTJ hanya perlu
membuat pelarasan rekod dalam eSPKB
setelah menerima salinan Baucar Jurnal.
15
• PEMBAYARAN EMOLUMEN7
7.3 BAYARAN BANTUAN KHAS KEWANGAN (BKK )
TAHUN 2015
16
• Agensi pukal yang mengemukakan
bil sebelum 21hb Disember 2015
akan dibayar sebelum 31 Disember
2015 dengan menggunakan
peruntukan tahun 2015.
• PUKAL8
• PTJ hendaklah mengemaskini Penyata
Penyesuaian Laporan Bulanan bagi memudahkan
penyediaan sijil pengesahan akaun bulan
Disember 2015 (tambahan akhir).
• Dikemukakan ke JANM Pahang seperti berikut:
17
• DISEMBER 2015 (TAMBAHAN)
PENYESUAIAN BULANAN
• PADA ATAU SEBELUM 05 FEBRUARI 2016 (JUMAAT)
TARIKH PENGHANTARAN
• PENYATA PENYESUAIAN VOT, HASIL, AMANAH DAN DEPOSIT9
• Tarikh penghantaran baucar bayaran
adalah sama sepertimana yang telah
ditetapkan dalam SPANM 04/2015.
• Bagi pembayaran yang tidak sempat
dibuat dalam tahun 2015, pembayaran
boleh dilakukan pada tahun 2016.
18
• PEMBAYARAN DARI AKAUN AMANAH / DEPOSIT / VOT S10
BIL DOKUMENTARIKH AKHIR PENYERAHAN
MANUAL eSPKB
1. BAUCAR BAYARAN(Mengurus/Pembangunan/ Amanah/Deposit/PWR)
17.12.2015(KHAMIS)
21.12.2015(ISNIN)
2. BAUCAR BAYARAN KUIRI 23.12.2015(RABU)
3. SIJIL AKHIR PWR 30.12.2015(RABU)
4. BAUCAR JURNAL TAHUN 2015 7.1.2016(KHAMIS)
5. PENYATA PEMUNGUT TAHUN 2015
7.1.2016(KHAMIS)
6. WARAN PERUNTUKAN TAHUN 2015
7.1.2016(KHAMIS)
RINGKASAN JADUAL
PENYERAHAN DOKUMEN KEWANGAN
TAHUN 2015
19
PERTANYAAN / PENJELASAN
LANJUT
20
• PN. NOR AKILLAH BT OSMAN TIMBALAN PENGARAH (09-5915003)
SEKSYEN OPERASI
• PN. IRMAWATI BINTI NOSRI PENOLONG PENGARAH KANAN (09-5915002)
• PN. AYU ZALINA BINTI ADNAN KETUA UNIT (09-5915006)
UNIT AKAUN
• PN. FAIZAH BINTI BURHANUDDIN PENOLONG PENGARAH KANAN (09-5915005)
• PN. FATIMAH ZAINI BT ABD RAHMAN KETUA UNIT (09-5915014)
UNIT BAYARAN
• PN. AINUL MAZIDAH BINTI ADNAN KETUA UNIT (09-5915013) UNIT GAJI