TINGKATAN 5 TUGASAN CUTI PERTENGAHAN SEMESTER 1 … fileTINGKATAN 5 TUGASAN CUTI ... Peta Bulatan :...

MODUL 12 : PERAKAUNAN UNTUK KAWALAN DALAMAN

2

MAKTAB RENDAH SAINS MARA MUAR

TINGKATAN 5

TUGASAN CUTI PERTENGAHAN

SEMESTER 1

PRINSIP PERAKAUNAN

(CIKGU NORAZIAH BINTI MOHD LATIF)

Nama:

No Maktab:

“A LONG JOURNEY IS BEGIN WITH A FIRST STEP”


3

TUJUAN

KAWALAN TUNAI

Modul 3: Kawalan Tunai

3.1 Pengenalan Kawalan Dalaman

Peta Bulatan :mendefinasikan mengikut konteks

.

ASPEK KAWALAN DALAM

PENGENDALIAN TUNAI PENERIMAAN TUNAI PEMBAYARAN TUNAI

.

.


4

KAEDAH KAWALAN TUNAI

Modul 3.2 Penyata Penyesuaian Bank

Penyata Bank (definasi)

Fungsi Penyata

Bank

1

2

3

Perbezaan baki Bank dalam Buku Tunai dengan baki dalam Penyata Bank

Sebab perbezaan

Item yang dicatat dalam Buku Tunai tetapi tidak dicatat dalam

Penyata Bank

Item yang dicatat dalam Penyata Bank tetapi belum dicatat di Buku Tunai

Kesilapan dalam Buku

Tunai

Item

Kedudukan dalam Buku

Tunai / Penyata Bank

Cek belum dikemukakan

Kredit Buku

Tunai

Deposit belum dikreditkan

Debit Buku

Tunai

Pembayaran oleh bank

Debit Penyata Bank

Penerimaan oleh bank

Kredit Penyata

Bank

Cek tak layan/ tak

laku

Silap catat dalam Buku

Tunai

Kaedah penyediaan Penyata Penyesuaian Bank

Dengan mengemas kini Buku tunai

Tanpa mengemas kini Buku Tunai

- bermula dengan baki buku tunai yang terselaras -

- bermula dengan baki Buku Tunai -

- bermula dengan baki Penyata Bank -

Butiran yang menyebabkan baki Buku Tunai

bertambah

Butiran yang menyebabkan baki Buku Tunai

berkurangan

Terdapat di Penyata Bank


5

Terdapat di Buku Tunai


6

Soalan 1 Buku Tunai Perniagaan Mutiara Berhad menunjukkan baki yang berbeza dengan Penyata Bank pada 31 Mei

2018. Berikut ialah Buku Tunai dan Penyata Bank pada tarikh tersebut :

Buku Tunai (Ruangan Bank)

Tarikh Perkara RM Tarikh No. Cek Perkara RM

2018 2018

Mei 1 Baki b/b 7 350 Mei 2 1083 Sewa 850

3 Jualan 2 550 4 1084 Baiki kenderaan 500

5 Akilla Berhad 870 6 1085 Komisen 590

8 Farah 1 450 10 1086 Angkutan masuk 220

25 Bona Berhad 2 530 24 1087 David & Co 2 477

28 Perniagaan Dini 1 770 27 1088 Arguna Sdn Bhd 5 633

29 Peruncit Ahmad 2 430 29 1089 Tenaga Nasional Bhd 120

30 Alwi Trading 2 400

31 Baki h/b 10 960

21 350

21 350

Jun 1 Baki b/b 10 960

BANK JAKSA MALAYSIA BHAD

PENYATA BANK

Perniagaan Geliga Berhad No. Akaun : 02-1019878738

A50, Jalan Gajah Putih Tarikh : 31 Mei 2018

Temerloh, Pahang

Tarikh Butir

No.

cek

Debit Kredit Baki

RM RM RM

2018

Mei 1 Baki 8 150

5 Cek 1083 850 7 300

10 Cek 1084 500 6 800

11 Deposit 2 550 9 350

Deposit 870 10 220

12 Cek 1082 800 9 420

Buku cek 15 9 405

14 Cek 1086 220 9 185

16 Deposit 1 450 10 635

28 Cek 1088 5 633 5 002

Cek 1087 2 747 2 255

29 Deposit 1 770 4 025

30 Dividen (Syarikat Alma Bhd) 1 560 5 585

Syarikat Koh Bhd (pindahan kredit) 2 300 7 885

31 Deposit 2 430 10 315

Maklumat tambahan :

(i) Cek yang diterima pada 25 Mei 2018 dipulangkan oleh bank dengan tanda "Rujuk Penyuruh Bayar"

(ii) Cek yang dikeluarkan bernombor 1087 dikenalpasti berlaku kesilapan catatan dalam Buku Tunai.

Anda dikehendaki :

(a) mengemaskinikan Buku Tunai untuk bulan Mei 2018.

(b) menyediakan Penyata Penyesuaian Bank untuk bulan yang sama


7

Buku Tunai (Ruangan bank)

Tarikh Butir Jumlah Tarikh Butir Jumlah

Perniagaan Mutiara Berhad

Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Mei 2019


8

Soalan 2

Syarikat Sejati Bhd. telah menerima penyata banknya bagi bulan Oktober 2018. Berikut ialah

buku tunai dan penyata banknya untuk bulan tersebut

BUKU TUNAI (RUANGAN BANK SAHAJA)

Tarikh Butir RM Tarikh Butir No. Cek RM

2018

Okt 1

14

22

25

26

28

31

Sewa

Jualan

Nora

Ranjini

Mutiara Berhad

Kejora Inn

Baki h/b

4 500

12 780

338

1 537

2 004

1 789

4 679

2018

Okt 1

4

5

5

7

17

22

Baki b/b

Manis Madu Bhd

Sinar Desa

Leong Kim

Klinik Tan

Saujana Bhd

Belian

354781

354782

354783

354784

354786

354787

799

540

1 255

21 208

325

954

2 546

27 627 27 627

PENYATA BANK

Tarikh Butir Debit Kredit Baki

2018

Okt 1

7

8

14

16

20

20

22

24

25

26

31

Baki b/b

Cek No. 354781

Komisen

Insurans - perindah sedia ada

Caj bank

Cek No. 354778

Cek No. 354783

Cek No. 354784

Deposit

Cek No. 354787

Deposit

Cek No. 354785

540

800

25

430

21 208

325

2 546

338

2 655

12 780

2 004

369 (dt)

909 (dt)

1 746 (kt)

946 (kt)

921 (kt)

491 (kt)

20 717 (dt)

21 042 (dt)

8 262 (dt)

10 808 (dt)

8 804 (dt)

9 142 (dt)

Maklumat tambahan :

(i) Cek yang diterima pada 28 Oktober 2018 dipulangkan oleh bank dengan tanda "Rujuk

Penyuruh Bayar"

(ii) Cek yang dikeluarkan bernombor 354785 RM338 telah didebitkan dalam Buku Tunai

Anda dikehendaki :

(a) mengemaskinikan Buku Tunai untuk bulan Oktober 2018

(b) menyediakan Penyata Penyesuaian Bank untuk bulan yang sama


9




10

Soalan 3

Sayang’Ku Sdn Bhd telah menerima penyata banknya bagi bulan Oktober 2018. Berikut ialah

Buku Tunai dan Penyata Banknya untuk bulan tersebut

BUKU TUNAI (RUANGAN BANK SAHAJA)

Tarikh Butir RM Tarikh Butir No. Cek RM

2018

Okt 1

14

22

25

26

28

Sewa

Jualan

Nora

Sundram

Mutiara Berhad

Seri Kejora

4 500

12 780

338

1 537

2 004

1 789

2018

Okt 1

2

4

5

5

7

12

17

22

31

Baki b/b

Demo Maju

Sri Kundang

Sinar Desa

Leong Kim

Motor Tan

Kedai Deva

Saujana Bhd

Belian

Baki h/b

354780

354781

354782

354783

354784

354785

354786

354787

1 675

1 865

540

1 255

1 208

325

180

954

2 546

12 400

22 948 22 948

PENYATA BANK


2018

Okt 1

7

8

11

14

16

18

20

20

22

24

25

26

27

31

Baki b/b

Cek No. 354781

Komisen

Cek No. 354779

Insurans - perindah sedia ada

Caj bank

Cek No. 354785

Cek No. 354778

Cek No. 354783

Cek No. 354784

Deposit

Cek No. 354787

Deposit

Cek No. 354780

Deposit

540

876

800

25

180

430

1 208

325

2 546

1 658

2 655

12 780

2 004

338

369 (Dt)

909 (Dt)

1 746 (Kt)

870 (Kt)

70 (Kt)

45 (Kt)

135 (Dt)

565 (Dt)

1 773 (Dt)

2 098 (Dt)

10 682 (Kt)

8 136 (Kt)

10 140 (Kt)

8 482 (Kt)

8 820 (Kt)

Maklumat tambahan :

(i) Cek yang diterima pada 28 Oktober 2018 dipulangkan oleh bank dengan tanda "Rujuk

Penyuruh Bayar"

(ii) Cek yang dikeluarkan bernombor 354780 dikenalpasti berlaku kesilapan catatan

dalam Buku Tunai

Anda dikehendaki menyediakan Penyata Penyesuaian Bank tanpa mengemaskini Buku Tunai


11

Soalan 3

Soalan 4


12

Soalan 4

Kamal Enterprise menerima Penyata bank bagi bulan berakhir 31 Mac 2019. Baki Penyata

Bank yang diterima berbeza dengan baki Buku Tunainya

Berikut adalah Penyata Bank dan Buku Tunai pada tarikh berkenaan

Penyata Bank

Bank Kualiti Berhad

No. Akaun : 156846-12-1200

Kamal Enterprise Tarikh : 31 Mac 2019


2019

Mac 1

3

4

7

12

13

14

20

21

24

26

27

Baki

Cek No.500120

Deposit

Cek No. 500119

Cek No. 500117

Deposit

Arahan tetap - sewa

Dividen - Maju Berhad

Cek No. 500122

Cek No. 500121

Caj bank

Cek No. 500123

Deposit

RM

1 950

2 450

870

500

240

1 890

70

5 312

RM

6 920

10 102

1 300

4 710

RM

9 160

7 210

14 130

11 700

10 830

20 932

20 432

21 732

21 492

19 602

19 532

14 220

18 930

(kt)

Buku Tunai

Tarikh Butir Jumlah Tarikh Buitr No. Cek Jumlah

2019

Mac 1

4

10

13

25

29

Baki b/b

Jualan

Mutiara Berhad

Amin Enterprise

Jualan

Suraya Trading

5 860

6 920

10 102

760

4 710

19 28

2019

Mac 2

18

19

23

27

29

31

Belian

Alatan pejabat

Sharifah Bakery

Rozi Enterprise

Belanja runcit

Belian

Baki h/b

500120

500121

500122

500123

500124

500125

1 950

1 980

240

5 312

448

1 212

19 138

30 280 30 280

April 1 Baki b/b 19 138

Maklumat tambahan :

(i) Cek No. 500121 telah tersalah rekod dalam Buku Tunai

(ii) Cek yang diterima pada 13 Mac telah dipulangkan oleh bank dengan tanda 'Rujuk

kepada penyuruh bayar'

Anda dikehendaki menyediakan Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Mac 2019 tanpa

mengemaskinikan Buku Tunai


13

Soalan 5 Emalin, pemilik Perniagaan Emalin menerima penyata bank bagi bulan Oktober 2018. Beliau

mendapati baki akhir penyata bank berbeza dengan baki buku tunai seperti berikut :

RM

Penyata bank 239 Debit Buku tunai 3 451

Setelah Emilin membandingkan penyata bank dengan buku tunai, perkara berikut ditemui : (i) Arahan tetap untuk bayaran insuran RM747 belum direkod dalam buku tunai

(ii) Cek RM1 251 untuk sewa dan RM385 kepada Ahmad belum dikemukan kepada bank

(iii) Dividen RM528 daripada Wawasan Berhad dan caj bank RM61 belum direkod dalam buku tunai

(iv) Cek RM3 958 daripada Syarikat Lily telah didepositkan pada 3 Oktober 2018, tetapi belum

dikreditkan oleh bank

(v) Cek RM832 yang diterima daripada Din telah dipulangkan oleh bank bertanda 'rujuk penyuruh bayar' tetapi belum direkodkan dalam buku tunai

(vi) Cek RM128 kepada Aziz telah didebitkan oleh bank tetapi direkodkan disebelah debit buku

tunai

Anda dikehendaki menyediakan penyata Penyesuaian Bank tanpa mengemas kini Buku Tunai.


14

Soalan 6

Pada 1 Oktober 2018 buku tunai Perniagaan Nisa menunjukkan baki tunai sebanyak RM250 dan baki bank pula

menunjukkan baki kredit sebanyak RM1 453

Maklumat berikut adalah berkaitan dengan urusniaga tunai dan bank yang belum direkod oleh perniagaan

TARIKH URUS NIAGA NO. CEK RM

2018 Oktober 2

3

4

5

6

Terima cek daripada Amira

Jualan tunai

Bayaran kepada pemiutang Zul

Tunai dibankkan

Bayaran kepada Bengkel Leo

Terima cek daripada Ng

Terima tunai untuk sewa

Jualan tunai

Bayar bil elektrik

Belian tunai

Bayaran kepada pemiutang Ara

657

658

659

660

1 368

280

123

325

420

946

100

675

255

120

526

(a) Anda dikehendaki menyediakan Buku tunai (dua ruangan) untuk merekod urusniaga berkenaan dan mengimbangkannya pada 7 Oktober 2018

Penyata Bank yang diterima oleh Perniagaan Nisa pada 7 Oktober 2018 adalah seperti berikut

TARIKH URUS NIAGA RM RM RM

2018 Oktober 1

3

3

4

4

4

5

5 5

6

6

6

Baki

Deposit

Faedah overdraf

Deposit

Deposit

Lesen perniagaan-perintah sedia ada

Dividen - Syarikat Azi

Cek 657 Insurans

Buku bank

Penghutang Syah

Cek 658

75

60

213 240

30

420

1 368

325

946

50

167

1 453 Dt

85 Dt

160 Dt

165 Dt

1 111 Kt

1 051 Kt

1 101 Kt

888 Kt 648 Kt

618 Kt

785 Kt

365 Kt

(Angka dalam penyata bank adalah betul)

Anda dikehendaki :

(b) Mengemaskinikan buku tunai (ruangan bank)

(c) Menyediakan Penyata Penyesuaian Bank pada 7 Oktober 2018

Buku Tunai

Tarikh Butir Tunai Bank Tarikh Butir Tunai Bank


15



TINGKATAN 5 TUGASAN CUTI PERTENGAHAN SEMESTER 1 … fileTINGKATAN 5 TUGASAN CUTI ... Peta Bulatan :...

Documents

Transcript of TINGKATAN 5 TUGASAN CUTI PERTENGAHAN SEMESTER 1 … fileTINGKATAN 5 TUGASAN CUTI ... Peta Bulatan :...