TEORI PERENCANAAN AUDIT MUTU INTERNALOleh:Tim Pengembang SPMI
Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan TinggiDirektorat Jenderal Pembelajaran dan Kemahasiswaan
Direktorat Penjaminan MutuFebruari 2016
Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi
Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi
PERENCANAAN AUDIT
1. Meliputi semua kegiatan yang dilakukan sebelum audit mutu internal dilakukan
2. Perencanaan audit yang baik akan menentukan kualitas efektivitas pelaksanaan audit
Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi
Pertama kali harus ada Keputusan manajemen tentang PENENTUAN KEBIJAKAN pelaksanaan AUDIT
1. Audit dilakukan berdasarkan siklus SPMI
2. Audit dilakukan berdasarkan penugasan/permintaan pimpinan institusi
PERENCANAAN AUDIT MUTU INTERNAL
Pelaksanaan audit dipimpin oleh seorangpenanggung jawab yang ditentukan olehinstitusi.
Permintaanaudit dari klien SAMPAI
Pendistribu-sian laporan
audit
4
SIKLUS AUDIT MUTU INTERNAL
Pihak manajemen
Pelaporan Hasil Audit
Penentuan Auditor
Audit Kepatuhan Audit Dokumen
• Langkah Awal Audit :
1. Tujuan dan lingkup audit
2. Identifikasi individu yang bertanggung jawabpada pelaksanaan audit
3. Penentuan Auditor
1. Identifikasi dokumen acuan
2. Identifikasi anggota tim audit
1. Penentuan tanggal dan tempat audit dilakukan
2. Identifikasi satuan organisasi yang diaudit
Pertimbangan dalam perencanaan Audit
1. Waktu yang diharapkan dan lamanya untuk tiap-tiap aktivitas audit
2. Jadwal pertemuan yang diadakan denganmanajemen teraudit
3. Persyaratan kerahasiaan
Distribusi laporan audit dan tanggal penerbitanyang diharapkan
PENENTUAN JADWAL AUDIT
Jadwal Audit mencakup :
Unit yang akan diaudit, Tanggalpelaksanaan, Tempat Pelaksanaan, Tim Auditor yang bertugas
10
Checklist yang baik akan membatu auditor maka harus:
1. Informatif
2. Mudah Dipahami
3. Sesuai proses utama unit yang diaudit
4. Merupakan alat pemandu audit visitasi
11
Pertimbangan dalam penentuan Auditor:
1. Tidak ada konflik kepentingan
2. Memiliki pengetahuan serumpun dengan area yang diaudit
3. Menguasai teknik audit
4. Memiliki karakteristik positif
5. Mampu kerja tim
6. Memahami manajemen PT
12
Hasil akhir perencanan Audit
Kepastian
SEMUA ANGGOTA TIM SEPAKAT DAN SIAP UNTUK MELAKUKAN AUDIT MUTU INTERNAL
TEPAT WAKTU SESUAI YANG DIJAN JIKAN
TERIMAKASIH
Top Related