BORANG B 2020 INDIVIDU PEMASTAUTIN YANG MENJALANKAN PERNIAGAAN

2020

TAHUN TAKSIRAN

B Borang

LEMBAGA HASIL DALAM NEGERI MALAYSIA

BORANG NYATA INDIVIDU ( PEMASTAUTIN YANG MENJALANKAN PERNIAGAAN )

DI BAWAH SEKSYEN 77 AKTA CUKAI PENDAPATAN 1967 Borang ini ditetapkan di bawah seksyen 152 Akta Cukai Pendapatan 1967

CP4A - Pin. 2020

ISIKAN RUANGAN BERIKUT

Nama :

No. pengenalan / pasport * : ( * Potong yang tidak berkenaan )

No. cukai pendapatan : Alamat surat-menyurat :

Poskod Bandar

Negeri

PERINGATAN PENTING

1) Tarikh akhir pengemukaan borang dan bayaran cukai atau baki cukai kena dibayar: 30 Jun 2021

2) Pengemukaan secara e-Filing (e-B) boleh dibuat melalui https://mytax.hasil.gov.my.

3) Kegagalan mengemukakan borang nyata pada atau sebelum tarikh akhir pengemukaan:

- Penalti di bawah subseksyen 112(3) Akta Cukai Pendapatan 1967 (ACP 1967) akan dikenakan.

4) Kegagalan membayar cukai atau baki cukai kena dibayar pada atau sebelum tarikh akhir pengemukaan:

- Kenaikan cukai 10% di bawah subseksyen 103(3) ACP 1967 akan dikenakan.

5) Panduan pengisian:

a) Rujuk Nota Penerangan sebelum mengisi borang ini.

b) Dapatkan Borang BE sekiranya TIDAK menjalankan perniagaan.

c) Isi semua ruangan yang berkaitan dengan HURUF BESAR dan gunakan pen mata bulat berdakwat hitam.

6) Cara pembayaran cukai atau baki cukai:

a) ByrHASiL di Portal ByrHASiL Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDNM), https://byrhasil.hasil.gov.my/.

Bayaran melalui FPX (Financial Process Exchange) di https://byrhasil.hasil.gov.my/fpx.php.

Bayaran melalui kad kredit Visa, Mastercard & American Express di https://byrhasil.hasil.gov.my/creditcard/.

b) Bank yang dilantik - Maklumat boleh diperoleh di http://www.hasil.gov.my.

c) Pos Malaysia Berhad - Kaunter sahaja.

Jika bayaran dibuat di kaunter bank atau Pos Malaysia, sila catatkan nama, alamat, nombor telefon, nombor cukai pendapatan, tahun

taksiran, kod bayaran ‘084’ dan no. ansuran ‘99’ di belakang instrumen bayaran. Semak resit / slip bayaran bank sebelum meninggalkan

kaunter bayaran.

7) Mengikut seksyen 89 ACP 1967, pertukaran alamat hendaklah dimaklumkan kepada LHDNM dalam tempoh 3 bulan dari tarikh pertukaran

alamat. Makluman boleh dibuat:

a) Secara dalam talian melalui MyTax menggunakan menu e-Kemaskini Profil Diri. Sila layari https://mytax.hasil.gov.my; atau

b) Menggunakan Borang CP600B (Borang Pemberitahuan Pertukaran Alamat) yang boleh diperoleh di Portal Rasmi LHDNM,

http://www.hasil.gov.my.

8) Untuk maklumat lanjut, sila hubungi Hasil Care Line:-

03-89111000 (Dalam Negara) / 603-89111100 (Luar Negara)

UNTUK KEGUNAAN PEJABAT

Tarikh terima 2 Tarikh terima 1

MAKLUMAT ASAS

1 Nama (Seperti dokumen pengenalan diri)

2 No. cukai pendapatan 3 No. pengenalan

4 No. pasport semasa 5 No. pasport didaftar dengan LHDNM

BAHAGIAN A: MAKLUMAT INDIVIDU

A1 Warganegara Guna kod negara

(Isi ‘MY’ jika warganegara Malaysia) A2 Jantina

1 = Lelaki 2 = Perempuan

A3 Tarikh lahir

(hh/bb/tttt) A4 Status pada 31-12-2020 1 = Bujang

3 = Janda / balu / duda 2 = Kahwin 4 = Mati

A5 Tarikh kahwin / cerai / mati (hh/bb/tttt) A6 Penyimpanan rekod 1 = Ya 2 = Tidak

A7 Jenis taksiran 1 = Bersama atas nama suami

2 = Bersama atas nama isteri

3 = Berasingan 4 = Diri sendiri di mana suami / isteri tiada pendapatan, tiada punca pendapatan atau ada pendapatan dikecualikan cukai 5 = Diri sendiri (Bujang / janda / balu / duda / si mati)

BAHAGIAN B: PENGIRAAN CUKAI PENDAPATAN RM Sen

B1 Pendapatan berkanun perniagaan B1a Bilangan perniagaan B1 .00

B2 Pendapatan berkanun perkongsian B2a Bilangan perkongsian B2 .00

B3 Agregat pendapatan berkanun perniagaan ( B1 + B2 ) B3 .00

B4 TOLAK: Rugi perniagaan bawa hadapan (Terhad kepada B3) B4 .00 B5 JUMLAH ( B3 – B4 ) B5 .00 B6 Pendapatan berkanun penggajian B6a Bilangan penggajian B6 .00 B7 Pendapatan berkanun sewa B7 .00 B8 Pendapatan berkanun faedah, diskaun, royalti, premium, pencen, anuiti, bayaran berkala lain,

apa-apa perolehan atau keuntungan lain dan tambahan mengikut peruntukan perenggan 43(1)(c) B8

.00

B9 PENDAPATAN AGREGAT ( B5 + B6 + B7 + B8 ) B9 .00 B10 TOLAK: Pelaburan yang diluluskan di bawah insentif cukai bagi pelabur mangkin (Terhad kepada B9) B10 .00 B11 JUMLAH ( B9 – B10 ) (Isi ‘0’ jika nilai negatif) B11 .00 B12 TOLAK: Rugi perniagaan tahun semasa (Terhad kepada B11) B12 .00 B13 JUMLAH ( B11 – B12 ) (Isi ‘0’ jika nilai negatif) B13 .00 B14 TOLAK: Perbelanjaan lain [Perbelanjaan mencari gali – Jadual 4] (Terhad kepada B13) B14 .00 B15 TOLAK: Derma / hadiah / sumbangan yang diluluskan (Amaun dari E8) B15 .00 B16 JUMLAH [ B13 – B14 – B15 ] (Isi ‘0’ jika nilai negatif) B16 .00 B17 PENDAPATAN PERINTIS KENA CUKAI B17 .00 B18 JUMLAH PENDAPATAN [SENDIRI] ( B16 + B17 ) B18 .00 B19 JUMLAH PENDAPATAN YANG DIPINDAHKAN DARIPADA SUAMI / ISTERI * BAGI TAKSIRAN BERSAMA B19 .00

* Jenis pendapatan SUAMI / ISTERI yang dipindahkan 1 = Ada pendapatan perniagaan 2 = Tiada pendapatan perniagaan

B20 JUMLAH PENDAPATAN YANG DISATUKAN ( B18 + B19 ) B20 .00 B21 Jumlah pelepasan (Amaun dari F20) B21 .00 B22 PENDAPATAN BERCUKAI [ ( B18 – B21 ) atau ( B20 – B21 ) ] (Isi ‘0’ jika nilai negatif) B22 .00 B23 PENGIRAAN CUKAI PENDAPATAN (Rujuk jadual kadar cukai yang disediakan di Portal Rasmi LHDNM, http://www.hasil.gov.my)

B23a Cukai ke atas yang pertama .00 B23a . B23b Cukai ke atas baki .00 Atas kadar % B23b . B24 JUMLAH CUKAI PENDAPATAN ( B23a + B23b ) B24 . B25 TOLAK: Jumlah rebat - Sendiri .00 - Suami / isteri .00

- Levi pelepasan bagi perjalanan umrah / perjalanan tujuan keagamaan agama lain

.00 Bilangan perjalanan - Zakat dan fitrah . B25 .

(Terhad 2 kali perjalanan seumur hidup)

B26 JUMLAH CUKAI YANG DIKENAKAN [ B24 – B25 ] (Isi ‘0’ jika nilai negatif) B26 . B27 TOLAK: - Seksyen 110 (lain-lain) . - Seksyen 132 dan 133 . B27 . B28 CUKAI KENA DIBAYAR ( B26 – B27 ) B28 . B29 ATAU: CUKAI KENA DIBAYAR BALIK ( B27 – B26 ) B29 . B30 Bayaran yang telah dibuat untuk pendapatan tahun 2020 – SENDIRI dan SUAMI / ISTERI bagi taksiran bersama

- Potongan Cukai Bulanan (PCB) . - Ansuran sendiri / CP500 . B30 . B31 Baki cukai kena dibayar ( B28 – B30 ) / Cukai terlebih bayar ( B30 – B28 ) B31 .

(Tandakan ‘X’ jika cukai terlebih bayar)

AKUAN

Saya No. pengenalan / pasport * (* Potong yang tidak berkenaan)

dengan ini mengakui bahawa maklumat mengenai pendapatan dan tuntutan bagi potongan dan pelepasan yang saya berikan dalam borang nyata ini dan dokumen yang disertakan adalah benar, betul dan lengkap.

1 = Borang nyata ini bagi pihak saya sendiri 3 = Sebagai pentadbir harta pusaka (Jika A4 = 4) **

2 = Borang nyata ini bagi pihak individu di ruangan 1

** Borang ini bukan pemberitahuan di bawah subseksyen 74(3) ACP 1967. Sila isi Borang CP57

(Pemberitahuan Kematian Pembayar Cukai) yang boleh diperoleh di Portal Rasmi LHDNM,

http://www.hasil.gov.my Tandatangan

Tarikh (hh/bb/tttt)

LEMBAGA HASIL DALAM NEGERI MALAYSIA

BORANG NYATA INDIVIDU ( PEMASTAUTIN YANG MENJALANKAN PERNIAGAAN )

DI BAWAH SEKSYEN 77 AKTA CUKAI PENDAPATAN 1967

Borang ini ditetapkan di bawah seksyen 152 Akta Cukai Pendapatan 1967

2020 TAHUN TAKSIRAN

CP4A - Pin. 2020

1

B Borang

BAHAGIAN C: MAKLUMAT SUAMI / ISTERI

C1 Nama suami / isteri (Seperti dokumen pengenalan diri)

C2 No. pengenalan

C3 Tarikh lahir (hh/bb/tttt) C4 No. pasport

BAHAGIAN D: MAKLUMAT LAIN

D1 No. telefon No. telefon bimbit D2 Alamat premis perniagaan

D3 E-mel

D4 No. majikan E

D5 Mempunyai akaun kewangan di institusi kewangan di luar Malaysia

1 = Ya 2 = Tidak Poskod Bandar

D6a Menjalankan perniagaan e-Dagang (Jika ‘Ya’, isi juga ruang D6b)

1 = Ya 2 = Tidak Negeri

D6b Alamat laman sesawang / blog

D7 Maklumat akaun bank (NOTA: Isikan nama bank dan no. akaun bank bagi tujuan bayaran balik cukai pendapatan secara elektronik)

D7a Nama bank D7b Nombor akaun bank

D8a Melupuskan aset di bawah Akta Cukai Keuntungan Harta Tanah 1976 (Jika ‘Ya’, isi juga ruang D8b)

1 = Ya 2 = Tidak D8b Melaporkan pelupusan tersebut

kepada LHDNM 1 = Ya 2 = Tidak

BAHAGIAN E: DERMA / HADIAH / SUMBANGAN

E1 Hadiah wang kepada Kerajaan / Kerajaan Negeri / pihak berkuasa tempatan .00

E2a Hadiah wang kepada institusi / organisasi / tabung yang diluluskan .00

Terhad kepada 10% daripada B9

E2b Hadiah wang bagi aktiviti sukan yang diluluskan oleh Menteri Kewangan .00

E2c Hadiah wang atau kos sumbangan barangan kepada projek berkepentingan negara yang diluluskan oleh Menteri Kewangan

.00 E2 .00

E2d Hadiah wang dalam bentuk wakaf kepada pihak berkuasa agama / badan agama / universiti awam atau hadiah wang dalam bentuk endowmen kepada universiti awam

.00

E3 Hadiah artifak / manuskrip / lukisan kepada Kerajaan atau Kerajaan Negeri .00 E4 Hadiah wang untuk kemudahan perpustakaan atau kepada perpustakaan Terhad 20,000 .00 E5 Hadiah wang atau sumbangan barangan bagi menyediakan kemudahan di tempat awam untuk manfaat orang yang kurang upaya .00

E6 Hadiah wang / kos / nilai hadiah peralatan perubatan kepada kemudahan jagaan kesihatan yang diluluskan oleh Kementerian Kesihatan

Terhad 20,000 .00

E7 Hadiah lukisan kepada Balai Seni Lukis Negara atau balai seni lukis negeri .00 E8 Jumlah derma / hadiah / sumbangan yang diluluskan [ E1 hingga E7 ] (Pindahkan amaun ini ke B15) .00

BAHAGIAN F: PELEPASAN

F1 Individu dan saudara tanggungan 9,000 .00 F2a Perbelanjaan rawatan perubatan, keperluan khas dan penjaga untuk ibu bapa

(Keadaan kesihatan disahkan oleh pengamal perubatan) .00 Terhad 5,000

ATAU F2b Ibu dan bapa: Amaun

÷ Bilangan individu yang menuntut

= Amaun boleh

F2 .00 No. pengenalan / pasport kelayakan dituntut

i. Ibu 1,500 ÷ = .00 Terhad 1,500 bagi hanya seorang ibu Terhad 3,000

ii. Bapa 1,500 ÷ = .00 Terhad 1,500 bagi hanya seorang bapa

F3 Peralatan sokongan asas untuk kegunaan sendiri, suami / isteri, anak atau ibu bapa yang kurang upaya Terhad 6,000 .00

F4 Individu yang kurang upaya 6,000 .00

F5 Yuran pengajian (Sendiri): (i) Peringkat selain sarjana atau doktor falsafah – Bidang undang-undang, perakaunan,

kewangan Islam, teknikal, vokasional, industri, saintifik atau teknologi (ii) Peringkat sarjana atau doktor falsafah – Sebarang bidang atau kursus pengajian

Terhad 7,000

.00

F6a Perbelanjaan perubatan bagi penyakit serius ke atas diri sendiri, suami / isteri atau anak .00

Terhad 6,000

F6b Perbelanjaan perubatan bagi rawatan kesuburan ke atas diri sendiri atau suami / isteri .00 .00 F7 Pemeriksaan perubatan penuh ke atas diri sendiri, suami / isteri atau anak (Terhad 500) .00 F8a Gaya hidup – Perbelanjaan untuk kegunaan / manfaat diri sendiri, suami / isteri atau anak bagi:

(i) Pembelian buku / jurnal / majalah / surat khabar bercetak / lain-lain penerbitan seumpamanya (Bukan bahan bacaan terlarang) (ii) Pembelian komputer peribadi, telefon pintar atau tablet (Bukan untuk kegunaan perniagaan) (iii) Pembelian peralatan sukan untuk aktiviti sukan mengikut Akta Pembangunan Sukan 1997 dan bayaran keahlian gimnasium (iv) Bayaran bil bulanan untuk langganan internet (Atas nama sendiri)

Terhad 2,500

.00

F8b Gaya hidup – Pembelian komputer peribadi, telefon pintar atau tablet untuk kegunaan / manfaat diri sendiri, suami / isteri atau anak dan bukan untuk kegunaan perniagaan (Pelepasan tambahan bagi pembelian yang dilakukan dalam tempoh 1 Jun 2020 hingga 31 Disember 2020)

Terhad 2,500

.00

F9 Pembelian peralatan penyusuan ibu untuk kegunaan diri sendiri bagi anak berumur 2 tahun dan ke bawah (Potongan dibenarkan sekali dalam setiap 2 tahun taksiran)

Terhad 1,000

.00

F10 Yuran penghantaran anak berumur 6 tahun dan ke bawah ke taman asuhan kanak-kanak / tadika yang berdaftar Terhad 3,000 .00

F11 Tabungan bersih dalam Skim Simpanan Pendidikan Nasional (Jumlah simpanan dalam tahun 2020 tolak jumlah pengeluaran dalam tahun 2020)

Terhad 8,000

.00

F12 Suami / isteri / bayaran alimoni kepada bekas isteri Terhad 4,000 .00

F13 Suami / isteri yang kurang upaya 3,500 .00

F14 Anak Bilangan Kelayakan 100% Bilangan Kelayakan 50% F14a Anak – Di bawah umur 18 tahun X 2,000 = X 1,000 = F14a .00

F14b Anak – 18 tahun dan ke atas yang masih belajar

X 2,000 = X 1,000 =

X 8,000 = X 4,000 = F14b .00

F14c Anak – Kurang upaya X 6,000 = X 3,000 =

X 14,000 = X 7,000 = F14c .00

Nama: ………………………………………………………………………………………

.

………..…………………………….

No. Cukai Pendapatan: ………………………………………………………

2

F15 Insurans nyawa dan KWSP

(a) Kategori penjawat awam berpencen

– Premium insurans nyawa .00 Terhad 7,000 ATAU

F15 .00 (b) Kategori selain penjawat awam berpencen

(i) Premium insurans nyawa (Terhad 3,000) .00

Terhad 7,000

(ii) Caruman kepada KWSP / skim yang diluluskan (Terhad 4,000) .00

F16 Skim persaraan swasta dan anuiti tertangguh (‘deferred annuity’) Terhad 3,000 .00 F17 Insurans pendidikan dan perubatan Terhad 3,000 .00

F18 Caruman kepada Pertubuhan Keselamatan Sosial (PERKESO) Terhad 250 .00

F19 Bayaran penginapan di premis penginapan yang berdaftar dengan Pesuruhjaya Pelancongan dan bayaran masuk ke tempat tarikan pelancong

(Bayaran yang dilakukan pada atau selepas 1 Mac 2020)

Terhad 1,000

.00

F20 Jumlah pelepasan [ F1 hingga F19 ] (Pindahkan amaun ini ke B21) .00 BAHAGIAN G: TUNTUTAN INSENTIF Rujuk senarai kod tuntutan insentif di Nota Penerangan. Gunakan helaian tambahan berasingan jika ruangan tidak mencukupi.

G1 Menuntut Perbelanjaan Khas / Potongan Selanjutnya / Potongan Dua Kali / Insentif di bawah perenggan 127(3)(b) Akta Cukai Pendapatan 1967

Kod Tuntutan Baki Bawa Hadapan Amaun Dituntut Amaun Diserap Baki Hantar Hadapan

i. ii. G2 Menuntut insentif di bawah subseksyen 127(3A) Akta Cukai Pendapatan 1967

No. Kelulusan Insentif Baki Bawa Hadapan Amaun Dituntut Amaun Diserap Baki Hantar Hadapan

i. ii. BAHAGIAN H: PENDAPATAN BUKAN PENGGAJIAN BAGI TAHUN KE BELAKANG YANG BELUM DILAPORKAN

Jenis Pendapatan Tahun Taksiran Amaun (RM)

H1 .00

H2 .00 BAHAGIAN J: MAKLUMAT PENDAPATAN PERNIAGAAN

Masukkan amaun tanpa nilai sen.

J1 Kerugian

KERUGIAN TAHUN TAKSIRAN SEMASA (termasuk kerugian perintis selepas tempoh pelepasan cukai)

(a)

Kerugian Tahun Taksiran Semasa Perniagaan Dan Perkongsian

(b) Amaun Diserap

Dalam Tahun Taksiran Semasa

(c) Baki Hantar Hadapan

( c = a - b )

KERUGIAN TAHUN TAKSIRAN KE BELAKANG (termasuk kerugian perintis selepas tempoh pelepasan cukai)

Tahun Taksiran Kerugian Mula Berbangkit

Kerugian Diserap / Diabaikan Sehingga

Tahun Taksiran Sebelum Tahun Taksiran Semasa Kerugian Diserap / Diabaikan Dalam

Tahun Taksiran Semasa

(d)

Amaun

Kerugian

(e)

Amaun Diabaikan [Subseksyen 44(5F)]

(f)

Amaun

Diserap

(g)

Baki Selepas Diabaikan / Diserap

(h)

Amaun Diabaikan

[Subseksyen 44(5F)]

(j)

Amaun

Diserap

(k)

Baki Hantar

Hadapan

( g = d - e - f ) ( k = g - h - j )

2018 dan sebelum

2019

J2 Elaun modal perniagaan hantar hadapan

J3 Elaun modal perkongsian

hantar hadapan

`

3

Nama: ………………………………………………………………………………

.

………..…………………………….

No. Cukai Pendapatan: ………………………………………………………

BAHAGIAN K: MAKLUMAT KEWANGAN ORANG PERSEORANGAN (PERNIAGAAN UTAMA SAHAJA)

K1 Nama perniagaan

K2 Kod perniagaan

K2a Jenis aktiviti perniagaan

AKAUN PERDAGANGAN, UNTUNG DAN RUGI KUNCI KIRA-KIRA

K3 Jualan atau perolehan .00 ASET TETAP: TOLAK: K28 Tanah dan bangunan .00

K4 Stok awal .00 K29 Loji dan jentera .00 K5 Belian dan kos pengeluaran .00 K30 Kenderaan .00 K6 Stok akhir .00 K31 Aset tetap lain .00 K7 Kos jualan ( K4 + K5 – K6 ) .00 K32 JUMLAH ASET TETAP ( K28 hingga K31 ) .00

K8 UNTUNG / RUGI KASAR ( K3 – K7 ) .00 K33 Pelaburan .00

(Tandakan ‘X’ jika negatif) ASET SEMASA:

PENDAPATAN LAIN: K34 Stok .00

K9 Perniagaan lain .00 K35 Penghutang dagangan .00 K10 Dividen .00 K36 Penghutang lain .00

K11 Faedah dan diskaun .00 K37 Baki tunai .00 K12 Sewa, royalti dan premium .00 K38 Baki dalam bank .00

K13 Pendapatan lain .00 (Tandakan ‘X’ jika negatif)

K14 JUMLAH ( K9 hingga K13 ) .00 K39 Aset semasa lain .00 PERBELANJAAN: K40 JUMLAH ASET SEMASA ( K34 hingga K39 ) .00 K15 Faedah pinjaman .00 K41 JUMLAH ASET ( K32 + K33 + K40 ) .00 K16 Gaji dan upah .00 LIABILITI: K17 Sewa / pajakan .00 K42 Pinjaman dan overdraf .00 K18 Kontrak dan subkontrak .00 K43 Pemiutang dagangan .00 K19 Komisen .00 K44 Pemiutang lain .00 K20 Hutang lapuk .00 K45 JUMLAH LIABILITI ( K42 hingga K44 ) .00 K21 Perjalanan dan pengangkutan .00 EKUITI PEMILIK: K22 Pembaikan dan penyelenggaraan .00 K46 Akaun modal .00 K23 Promosi dan iklan .00 K47 Baki akaun semasa bawa hadapan .00 K24 Perbelanjaan-perbelanjaan lain .00 (Tandakan ‘X’ jika negatif)

K25 JUMLAH PERBELANJAAN ( K15 hingga K24 ) .00 K48 Untung / rugi tahun semasa .00 K26 UNTUNG / RUGI BERSIH .00 (Tandakan ‘X’ jika negatif)

(Tandakan ‘X’ jika negatif) K49 Ambilan / pendahuluan (Bersih) .00

(Tandakan ‘X’ jika negatif)

K27 Perbelanjaan yang tidak dibenarkan .00 K50 Baki akaun semasa hantar hadapan .00 (Tandakan ‘X’ jika negatif)

BAHAGIAN L: MAKLUMAT FIRMA DAN TANDATANGAN ORANG YANG MENYEDIAKAN BORANG NYATA INI

L1 Nama firma L3 No. kelulusan ejen cukai

L4 Tandatangan

L2 No. telefon

Nama: ……………………………………………………………………………………… No. Cukai Pendapatan: ….………………………………………………………….

4