INTEGRASI PERUNTUKAN RANCANGAN KEMAJUAN NEGARA (RKN)

DENGAN PERUNTUKAN PERBELANJAAN BIASA (ORDINARY EXPENDITURE)

KANDUNGAN TAKLIMAT

1. Pengenalan

2. Faedah Pengintegrasian

3. Rasional Peniadaan Perbelanjaan Khas [Other Charges Special Expenditure (OCSE)]

4. Format Jadual Anggaran Baru

5. Fleksibiliti Fiskal

6. Lain-Lain Hal

2

1. PENGENALAN

3

Surat Pemberitahuan bil: 1/2016 bertarikh 25 Jun 2016 memaklumkan bahawa pada

menjunjung titah perkenan Kebawah Duli Yang Maha Mulia Paduka Seri Baginda

Sultan dan Yang Di-Pertuan Negara Brunei Darussalam, mulai penyediaan Anggaran

Perbelanjaan Tahun Kewangan 2017/2018 hingga 2019/2020, Perbelanjaan Biasa

(Kategori Perbelanjaan Gaji dan Berulang-Ulang) dengan Perbelanjaan Kemajuan

(RKN) akan diintegrasikan.

Inisiatif ini adalah sebagai kesinambungan ke atas usaha Kementerian Kewangan

untuk menambahbaik Sistem Belanjawan Negara selaras dengan rancangan kerja

(road map) jangka masa panjang Pelan Tindakan Penambahbaikan Pengurusan

Kewangan Kerajaan [Public Financial Management (PFM) Reform].

4

Pengintegrasian peruntukan RKN dan Perbelanjaan Biasa ini mengambilkira perkara-perkara

berikut:

i. Semua Kementerian dan Jabatan akan menyediakan dan menghadapkan cadangan

Anggaran Perbelanjaan RKN menggunakan kaedah PPB;

ii. Kategori Perbelanjaan Khas (OCSE) ditiadakan;

iii. Semua Kementerian dan Jabatan perlu meneliti semula kesesuaian peruntukan-

peruntukan di bawah kategori OCSE yang sedia ada untuk dibiayai di bawah kategori

Perbelanjaan Berulang-Ulang atau Perbelanjaan RKN;

iv. Untuk menghadapkan Anggaran Perbelanjaan Berulang-Ulang bagi Tahun Kewangan

2017/2018 hingga 2019/2020 termasuk anggaran OCSE yang telah diteliti ke

Kementerian Kewangan selewat-lewatnya 30 hari dari tarikh Surat Pemberitahuan;

5

v. Perbelanjaan yang berupa capital seperti projek-projek pembangunan infrastruktur

perlu dihadapkan ke JPKE bagi pertimbangan untuk menggunakan peruntukan di

bawah RKN dengan menyertakan keterangan antaralainnya:

Objektif Projek;

Harga Projek;

Skop Kerja;

Peruntukan yang diperlukan;

Jumlah pembayaran sehingga kini;

Tempoh Siap Projek;

Syarikat yang melaksanakan Projek berkenaan;

Peratus kesiapan Projek;

Impak Projek; dan

Petunjuk Prestasi Utama Projek.

vi. Pengenalan konsep Flesibiliti Fiskal untuk membiayai sebarang perbelanjaan kerja-

kerja pemeliharaan berkala (cyclical) yang besar.

Anggaran Perbelanjaan menurut Program dan Aktiviti

Business Unit: SX01A - JABATAN ___________________

Akaun Kod Program dan Aktiviti

Tahun Kewangan 2017/2018 (Dianggarkan)Tahun Kewangan

2018/2019Tahun Kewangan

2019/2020

Perbelanjaan Berulang-Ulang

Rancangan KemajuanNegara

Jumlah Keseluruhan Indikatif Indikatif

001/000 Program 1

001/001 Aktiviti 1

001/002 Aktiviti 2

001/003 Aktiviti 3

Projek-Projek OCSE yang diserapkan

001/002 K12345 - Projek 1

001/002 K12346 - Projek 2

001/005 K12347 - Projek 3

Jumlah Cadangan Perbelanjaan Baseline (A1) - - - - -

Cadangan Perbelanjaan Baru:

Projek Baru 1

Projek Baru 2

Projek Baru 3

Aktiviti 1

Jumlah Keseluruhan Cadangan Perbelanjaan Baru (B1) - - - - -

Jumlah Keseluruhan Anggaran Perbelanjaan Program 1 (A1+B1) - - - - -

002/000 Program 2

002/001 Aktiviti 1

002/002 Aktiviti 2

Jumlah Cadangan Perbelanjaan Baseline (A2) - - - - -

Cadangan Perbelanjaan Baru:

Aktiviti 2

Jumlah Keseluruhan Cadangan Perbelanjaan Baru (B2)

Jumlah Keseluruhan Anggaran Perbelanjaan Program 2 (A2+B2) - - - - -

Jumlah Keseluruhan Cadangan Perbelanjaan Baseline bagiKementerian/Jabatan

- - - - -

Jumlah Keseluruhan Cadangan Perbelanjaan Baru bagiKementerian/Jabatan

- - - - -

Anggaran Perbelanjaan Kementerian/Jabatan- - - - -

ANGGARAN PERBELANJAAN 2017/2018

KEMENTERIAN/JABATAN

TAJUK PROJEKAnggaran

2017/2018 Anggaran

2018/2019 Anggaran

2019/2020

$ $ $

B00405 Pemeliharaan Aset Kerajaan

K12345 - Menaiktaraf Jeti Pekan Tutong 250,000 - -

K12346 - Kerja-Kerja Pengantian Atap Bangunan Dewan 120,000 - -

KXXXXX - Pengubahsuaian Kenderaan 50,000 - -

KXXXXX - Pengubahsuaian Pejabat - 50,000 -

Jumlah Pemeliharaan Aset Kerajaan 420,000 50,000 -

B00606 Perbelanjaan Operasi

K12347 - Peralatan/Perkakas Pejabat 50,000 - -

KXXXXX - Membuat Penyelidikan - 35,000 -

Jumlah Perbelanjaan Operasi 50,000 35,000 -

RKN Rancangan Kemajuan Negara

(nama projek 1) 1,200,000 500,000 -

(nama projek 2) 2,500,000 800,000 -

Jumlah Rancangan Kemajuan Negara (RKN) 3,700,000 1,300,000 -

JUMLAH KESELURUHAN 4,170,000 1,385,000 -

ANGGARAN PERBELANJAAN 2017/2018

KEMENTERIAN/JABATAN

Akaun Jenis PerbelanjaanDiluluskan

2016/2017 Anggaran

2017/2018 Anggaran

2018/2019 Anggaran

2019/2020 Lain-Lain Hal

$ $ $ $ $ $ $ $

BPERBELANJAAN BERULANG-ULANG

1,872,730 1,872,730 1,872,730 1,872,730

B00100 Open Vote dan Gaji Hari232,200

232,200 232,200 232,200

Untuk 20 pekerjaiaitu 6 Open Vote dan 14 pekerja GajiHari

B00110 Elaun-Elaun168,228

168,228 168,228 168,228

B00200 Utiliti280,420

280,420 280,420 280,420

B00400 Pemeliharaan Aset Kerajaan227,330

227,330 227,330 227,330

B00600 Perbelanjaan Operasi856,270

856,270 856,270 856,270

B00700 Teknologi Maklumat25,282

25,282 25,282 25,282

B00900Perkembangan Sumber Tenaga Manusia 53,000

53,000 53,000 53,000

B01700 Sumbangan dan Yuran30,000

30,000 30,000 30,000

RKN PERBELANJAAN KEMAJUAN 500,000 150,000 150,000 150,000

K18003Infrastruktur [Kerja-Kerja Pembinaan/ Ubahsuai/ Pembaikan/ Perlindungandan Kawasan Bangunan]

300,000 150,000

150,000 150,000

K18237 Peralatan200,000

-- -

JUMLAH KESELURUHAN 2,372,730 2,022,730 2,022,730 2,022,730

2. FAEDAH PENGINTEGRASIAN

9

Untuk memperkemaskan dan mempertingkatkan lagi keberkesanan pengurusan danpengawalan kewangan Kerajaan secara menyeluruh;

Bagi memastikan perancangan semua perbelanjaan Kerajaan dapat dilaksanakansecara ‘sustainable’ bagi jangka masa panjang, berpandukan kepada program atau‘core function’ Kementerian dan Jabatan Kerajaan masing-masing;

Untuk menggambarkan kos sebenar (true cost) Kementerian atau Jabatan yangmerangkumi perbelanjaan-perbelanjaan operasi dan kemajuan; dan

Selaras dengan tatacara penyediaan perakaunan dan laporan kewangan Kerajaanmengikut piawaian dan amalan antarabangsa seperti kaedah penyediaan belanjawanberasaskan PPB yang digunakan oleh negara-negara seperti Singapura dan Malaysia.

3. RASIONAL PENIADAAN PERBELANJAAN KHAS (OCSE)

10

Selaras dengan salah satu matlamat pelan tindakan PFM iaitu ke arah Penyediaandan Pengagihan Peruntukan Perbelanjaan yang lebih cekap dan telus;

OCSE adalah satu kategori perbelanjaan yang unik bagi Negara ini, yang tidakterdapat di dalam perbelanjaan Perkhidmatan Awam negara-negara lain;

OCSE tidak selaras dengan klasifikasi akaun di bawah piawaian antarabangsaGovernment Finance Statistics Manual (GFSM) 2014, yang diperlukan dalammenggunakan kaedah PPB; dan

Bagi membolehkan perancangan perbelanjaan Kementerian/Jabatan ke arahmemberi perkhidmatan dengan lebih produktif, efisien dan berkesan dalam jangkapanjang.

11

Bagi memastikan peruntukan-peruntukan diklasifikasikan dengan tepat, contohnya:

o terdapat perbelanjaan yang bersifat berulang-ulang dan berterusan setiap tahundi bawah OCSE yang sepatutnya diklasifikasikan di bawah kategori PerbelanjaanBerulang-Ulang:

Contoh projek-projek di bawah OCSE yang bersifat OCAR

1 Pembelian Peralatan dan Perkakas Sekolah

2Pemeliharaan dan Menaiktaraf Bangunan termasuk Mengubahsuai Pejabat(mencat, penggantian atap dan lain-lain)

3 Pemasangan Lampu Di Seluruh Negara

4 Pembaikan/Menaiktaraf Sistem Bekalan Air

5 Road Traffic Safety Improvement

12

o Contoh projek-projek di bawah kategori OCSE yang melibatkan perbelanjaan modal(Capital Expenditure) yang bersesuaian untuk dibiayai di bawah peruntukan RKN:

Contoh projek-projek OCSE yang bersesuaian untuk dibiayai di bawah RKN

1 Melebarkan/Menaiktaraf Jalan (yang berskala besar dan mengambil masapelaksanaan melebihi setahun)

2 Improvement & Raising Up Road Level Works To Existing Rural Road Networks

3 Projek-Projek Infrastruktur yang mempunyai impak positif kepada pembangunannegara terutama sekali yang mempunyai economic value seperti Penyediaan Tapak-Tapak Perindustrian

4 Pengubahsuaian dan Pembaikan Menyeluruh Bangunan; Mengubahsuai Pejabat(yang melibatkan peningkatan produktiviti sebagai misalan menambah sebuah bilikatau building extension)

4. FORMAT JADUAL ANGGARAN PERBELANJAAN BARU

13

Jabatan Kastam dan Eksais Diraja telah menetapkan 3 Program sebagai fungsi utama Jabatan tersebut dengan objektif program masing-masing seperti berikut:

Kod Program Objektif Program

001/000 Pengurusan dan Pentadbiran Memastikan bahawa nadi Jabatan ini sentiasa di dalam keadaan yang berfungsi dalam menguruskan dan mentadbir

kakitangan Jabatan secara efisien dan efektif. Disamping itu juga, bagi meneliti dasar-dasar yang lama dan baru

untuk meningkatkan keberkesanan dalam mengawal keselamatan dari penyeludupan barang-barang tegahan serta

menjana aktiviti perdagangan melalui usaha meningkatkan efisiensi Jabatan dalam memberikan perkhidmatan Trading

Across Border.

002/000 Kawalan Sempadan dan Pencegahan Meningkatkan keberkesanan kerja-kerja rutin dengan mengguna pakai kaedah-kaedah terbaru yang dipraktiskan oleh

pihak kastam diseluruh dunia dalam menjaga sempadan dan memastikan barang yang diimport adalah tidak

menyalahi undang-undang negara dan cukai dikutip bagi mana-mana yang berkenaan. Program ini juga dihasratkan

untuk meningkatkan lagi kerja-kerja pencegahan dan pengawasan contraband dalaman bagi barang yang ditegah atau

barang yang diimport tanpa pembayaran cukai yang sepatutnya.

003/000 Pemudahcara Perdagangan Membantu para peniaga dengan memudahkan cara pengimportan atau pengeksportan tanpa mengabaikan ciri-ciri

keselamatan melalui penggunaan sistem perisian yang lebih mudah, efektif dan efisien.

Petunjuk Prestasi Utama

Indikator2015/2016

Sebenar

2016/2017

Anggaran

2017/2018

Sasaran

2018/2019

Sasaran

2019/2020

Sasaran

Kedudukan dalam World Bank Ease of Doing Business bagi Trading Across

Borders

120 daripada 189 ekonomi

(Doing Business 2015)

121 daripada 189

ekonomi

(Doing Business

2016)

Top 30 Top 20 Top 10

Kedudukan dalam World Economic Forum bagi Burden of Customs Procedure 41

daripada 148 ekonomi

(The Global

Competitiveness Report

2013-2014)

Top 35 Top 30 Top 20 Top 10

Time Release Study - WCO - 29 Jam

9 Min

24 Jam 15 Jam 5 Jam

% Jumlah kes yang belum selesai di Mahkamah 80% 75% 70% 65% 60%

% Peningkatan hasil ($140.6 juta [TK 2013/2014]; $127.9 juta [2014/2015]) -9% 5% 5% 5% 5%

14

Anggaran Perbelanjaan Biasa menurut Program dan Aktiviti SD03A

Jumlah Gaji

Kakitangan

Perbelanjaan

Berulang-

Ulang

Perbelanjaan

Khas

Jumlah

Keseluruhan

$ $ $ $ $

Pegawai Pengawal:

Pengawal Kastam dan Eksais Diraja

001/000 PENGURUSAN DAN PENTADBIRAN

001/001 Pengurusan dan Pentadbiran Kakitangan 2,657,780 1,750,000 551,347 - 2,301,347

001/002 Pembangunan Sumber Manusia 230,012 157,000 15,000 - 172,000

001/003 Penyelidikan, Dasar Serta Urusan Antarabangsa 590,035 285,000 10,000 - 295,000

Jumlah 3,477,826 2,192,000 576,347 - 2,768,347

002/000 KAWALAN SEMPADAN DAN PENCEGAHAN

002/001 Menjalankan Pemeriksaan dan Operasi Pos Kawalan 6,998,274 5,800,000 680,000 - 6,480,000

002/002 Penggunaan Teknologi bagi Pemeriksaan 1,096,136 100,000 500,000 - 600,000

002/003 Penguatkuasaan Undang-Undang 1,926,930 1,958,423 100,000 - 2,058,423

Perbelanjaan Khas

K21055 Pembelian Bot Peronda Dilengkapi Dengan Engin 664,000 - - - -

K21077 Membekal SEGEL Berteknologi GPS 200,000 - - - -

Jumlah 10,885,340 7,858,423 1,280,000 - 9,138,423

003/000 PEMUDAHCARA PERDAGANGAN

003/001 Penyelengaraan Pelanggan 657,984 80,000 10,000 - 90,000

003/002 Memudahcara Perdagangan Secara Berterusan 195,065 870,200 100,000 - 970,200

003/003 Operasi & Perkhidmatan Sistem 441,395 70,000 500,000 - 570,000

Jumlah 1,294,444 1,020,200 610,000 - 1,630,200

JUMLAH PERBELANJAAN BIASA 15,657,610 11,070,623 2,466,347 - 13,536,970

Anggaran Perbelanjaan Kemajuan

Sektor GelaranPeruntukan

RKN 10

Diluluskan

2016/2017

Anggaran

2017/2018

1019 BANGUNAN AWAM

1019-006 BANGUNAN PEJABAT KASTAM SUNGAI TUJOH 4,140,000 1,000,000 -

1019-028 BANGUNAN JABATAN KASTAM DAN EKSAIS DIRAJA,

DAERAH BELAIT 1,500,000 - -

1019-029 BANGUNAN PENCEGAH KASTAM DAN EKSAIS

DIRAJA, SG LAMPAI 1,430,000 500,000 512,800

Jumlah 7,070,000 1,500,000 512,800

JUMLAH PERBELANJAAN KEMAJUAN 7,070,000 1,500,000 512,800

Ringkasan Anggaran Perbelanjaan Tahun Kewangan 2017/2018

i. Jumlah Perbelanjaan Biasa

ii. Jumlah Perbelanjaan Kemajuan

JUMLAH KESELURUHAN

Program Yang Didokong

Kawalan Sempadan dan

Pencegahan

Diluluskan

2016/2017

Anggaran

2017/2018

Kod/

Akaun Program dan Aktiviti

Diluluskan

2016/2017

Anggaran

2017/2018

14,049,770

15,657,610

1,500,000.00

17,157,610

13,536,970

512,800

15

Anggaran Gaji menurut Fungsi Jawatan SD03A

$ $

15/16J

a16/17

001/000 PENGURUSAN DAN PENTADBIRAN

Pengurusan Atasan 1 0 1 129,899 64,407 129,899

Pengurusan Pertengahan 11 8 13 629,670 522,439 629,670

Kakitangan Dokongan 16 7 16 496,446 378,027 496,446

Perkeranian dan Lain Lain 114 # 114 2,080,769 1,508,305 2,080,769

142 144 3,336,784 2,473,178

002/000 KAWALAN SEMPADAN DAN PENCEGAHAN

Pengurusan Pertengahan 2 # 15 119,323 283,671 119,323

Kakitangan Dokongan 43 0 43 1,300,842 1,407,891 1,300,842

Perkeranian dan Lain Lain 284 3 284 5,450,785 5,518,046 5,450,785

329 342 6,870,950 7,209,608

003/000 PEMUDAHCARA PERDAGANGAN

Pengurusan Pertengahan 3 3 177,187 132,054 177,187

Kakitangan Dokongan 7 7 215,333 257,948 215,333

Perkeranian dan Lain Lain 29 29 575,196 602,807 575,196

39 39 967,716 992,809

JUMLAH GAJI 510 # 525 11,175,450 10,675,595

Perjawatan

Kod Program/Fungsi Jawatan Diluluskan

2016/2017

Anggaran

2017/2018

16

SD03A

Akaun/

SektorJenis Perbelanjaan Lain-Lain Hal

$ $ $ $

G GAJI KAKITANGAN 11,592,320 11,070,623

G01100 Gaji 11,175,450 10,675,595

G06100 Tabung Amanah Pekerja 245,220 232,370

G06101 Persaraan Caruman Tambahan (PCT) 171,650 162,658

B PERBELANJAAN BERULANG-ULANG 3,201,290 2,466,347

B00100 Open Vote dan Gaji Hari 198,690 162,412

B00110 Elaun-Elaun 1,472,600 900,695

B00200 Utiliti 280,000 77,838

B00400 Pemeliharaan Aset Kerajaan 900,000 684,974

B00600 Perbelanjaan Operasi 330,000 249,860

B00700 Teknologi Maklumat - 350,000

B01600 Lain-Lain Bayaran 20,000 15,568

B02000 Perkhidmatan Keselamatan - 25,000

K PERBELANJAAN KHAS 864,000 -

K21055 Pembelian Bot Peronda Dilengkapi

dengan Engin 664,000 -

K21077 Membekal Segel Berteknologi GPS 200,000 -

JUMLAH PERBELANJAAN BIASA 15,657,610 13,536,970

1019 BANGUNAN AWAM

1019-006 BANGUNAN PEJABAT KASTAM

SUNGAI TUJOH 1,000,000 -

1019-028 BANGUNAN JABATAN KASTAM DAN

EKSAIS DIRAJA, DAERAH BELAIT - -

1019-029 BANGUNAN PENCEGAH KASTAM DAN

EKSAIS DIRAJA, SG LAMPAI 500,000 512,800

JUMLAH PERBELANJAAN KEMAJUAN 1,500,000 512,800

JUMLAH KESELURUHAN 17,157,610 14,049,770

Untuk 16 orang pekerja iaitu 11

orang Open Vote dan 5 orang

Gaji Hari.

Perbelanjaan Mengikut Klasifikasi Ekonomi

Diluluskan

2016/2017

Anggaran

2017/2018

5. FLEKSIBILITI FISKAL

17

I. PENGENALAN

Fleksibiliti Fiskal akan diberikan kepada semua Kementerian dan Jabatan sebagaiinsentif ke arah penjimatan (saving) perbelanjaan untuk membiayai sebarangperbelanjaan kerja-kerja pemeliharaan berkala (cyclical) yang besar;

Kementerian dan jabatan diberikan kelonggaran fleksibiliti fiskal untuk membawakehadapan (carry forward) maksima lapan puluh peratus (80%) daripada bakiperuntukan Perbelanjaan Berulang-Ulang dalam satu Tahun Kewangan, untukdimasukkan ke Akaun Suspen Kementerian atau Jabatan berkenaan untukmembiayai sebarang perbelanjaan kerja-kerja pemeliharaan berkala (cyclical)yang besar; dan

Untuk digunakan dalam tempoh tiga Tahun Kewangan yang akan datang.

18

II. RASIONAL

Memastikan real baseline iaitu baseline Perbelanjaan Berulang-UlangKementerian dan Jabatan tidak turun naik (fluctuate) dari tahun ke setahun.

Sebagai insentif kepada semua Kementerian dan Jabatan bagi penjimatan(saving) perbelanjaan Kerajaan.

Selaras dengan salah satu fleksibiliti fiskal dalam Perkhidmatan AwamSingapura di mana keseluruhan baki peruntukan dalam satu-satu TahunKewangan boleh dibawa kehadapan (carry forward) dalam tempoh tiga TahunKewangan akan datang bagi membiayai projek-projek besar.

Mengelakkan ‘end of year spending sprees’ yang mana persepsi umum dalamPerkhidmatan Awam adalah mana-mana peruntukan yang tidak digunakandalam Tahun Kewangan adalah merupakan peluang yang terlepas bagiperuntukan berkenaan untuk dibelanjakan.

19

Kementerian dan Jabatan perlu menghadapkan permohonan bagi carry forward bakiPerbelanjaan Berulang-Ulang yang diperlukan ke Kementerian Kewangan, denganmengambilkira perkara-perkara berikut:

Menyatakan secara spesifik projek-projek atau perbelanjaan-perbelanjaan yangdirancang selewat-lewatnya 30 hari dari tarikh Surat Pemberitahuan dan jugasemasa menghadapkan Anggaran Perbelanjaan Tahun Kewangan 2017/2018hingga 2019/2020;

Menghadapkan dokumen penyokong antaralainnya:

i. Objektif dan output/outcome yang akan dicapai daripada pelaksanaanprojek atau perbelanjaan tersebut;

ii. Tempoh siap bagi setiap projek atau pembelian; dan

iii. Dokumen sokongan seperti butiran anggaran perbelanjaan, skop kerja,spesifikasi teknikal, serta kebenaran-kebenaran yang berkenaan jika berkaitan(seperti kebenaran tawaran, write-off, penggunaan tapak dan lain-lain).

20

6. LAIN-LAIN HAL

Penyelarasan akan dibuat bagi akaun-akaun di bawah Kategori Gaji yang mana bersesuaianuntuk diserapkan ke bawah kategori Perbelanjaan Berulang-Ulang, selaras dengan piawaianantarabangsa Government Finance Statistics Manual (GFSM) 2014, seperti berikut:

Jadual Perbelanjaan mengikut Kalsifikasi Ekonomi pada masa kini.

G GAJI KAKITANGAN

G01100 Gaji

Disatukan di bawah akaun G01000G02100 Bonus

G03100 Kurnia Elaun Khas

G04100 Elaun Sara Hidup

G05213 Elaun Perjamuan

Dipindah di bawah akaun PerbelanjaanBerulang-Ulang akaun B00110-Elaun-Elaun

Elaun Tukang Masak

Elaun Memanjat

Elaun Gangguan

G05301 Elaun Giliran

G06100 Tabung Amanah Pekerja

G06101 Persaraan Caruman Tambahan (PCT)

SEKIAN TERIMA KASIH

2383900

Info.expenditure@mof.gov.bn

21

http://www.mof.gov.bn