Tugasan Pengajian Fiqh

PIM 3143: PENGAJIAN FIQH

PENDAHULUAN

Secara bahasa, fiqh atau fiqih bererti faham dalam pengertian atau pemahaman yang

mendalam yang mengkehendaki penumpuan potensi akal. Beralih pula kita kepada

pemahaman maksud fiqh ini dari sudut istilah ialah:

المكتسبة وأقوالهم المكلفين بأعمال المتعلقة الشرعية األحكام معرفة

التفصيلي أدلتها من

Ini ialah takrif yang digunakan di dalam kitab ” Fiqh Manhaji ” aliran mazhab Imam As-Syafi’

rahimahullahua’laihi yang mengatakan bahawa fiqh dari segi istilah ini ialah mengenali atau

mengetahui hukum-hukum syariah yang berkaitan dengan amalan dan perkataan mukallaf

(muslim yang akil baligh) yang diperolehi atau diambil dari dalil-dalil yang terperinci seperti Al-

Quran, Sunnah, Qias dan Ijtihad ulama’. Jadi, di sini dapatlah kita melihat bahawa fiqh ini ialah

satu kefahaman tentang hukum-hukum di dalam Islam bukannya hukum yang berkaitan

dengan akidah dan sebagainya. Di dalam kitab “madkhal ila feqhul am ” ada menyebut atau

ada meringkaskan tentang fiqh ini iaitu :

اإلسالم في المشروعة العملية األحكام مجموعة

Satu gagasan ilmu yang mengumpulkan segala hukum-hakam yang berkaitan dengan

amalan seseorang hamba atau mukallaf yang telah ditetapkan oleh Al-Haakim (Allah) dalam

agama Islam ini dengan maksud lain satu himpunan hukum yang telah ditetapkan oleh Allah

yang berkaitan dengan amalan kita sebagai hamba. Hukum fiqh ini pula terbahagi kepada

beberapa pembahgian mengikut pandangan ulama’-ulama’ fiqh iaitu ibadah, ahwal asy-

syakhsiyyah, muamalah, jinayah, hakam al-qada’, hakam as-sultaniyyah dan adab serta

akhlak.

Maka, dalam tugasan ini akan dikupas lebih lanjut berkaitan fiqh muamalat yang

terkandung di dalamnya hubungan sesama manusia dalam rangka memenuhi keperluan

masing-masing berkaitan dengan perbahasan harta dan hak-haknya termasuklah pengurusan

ekonomi Islam.

1


BAHAGIAN

A

2


1.0 BAHAGIAN A

Konsep pengurusan ekonomi Islam adalah satu konsep yang terbaik dalam kehidupan

manusia dan satu alternatif kepada pengurusan ekonomi kovensional yang mencengkam pada

hari ini. Konsep pengurusan ekonomi Islam dianggap membawa “keadilan sejagat” kepada

semua manusia tanpa bertindak menzalimi dan berat sebelah pada sebelah pihak. Ekonomi

Islam juga bebas dari dosa paling besar selepas dosa syirik dan diperangi oleh Allah

pengamalnya iaitu riba sepertimana firman Allah s.w.t dalam Surah Al-Baqarah ayat 275.

Maksudnya: “orang-orang yang memakan (mengambil) riba itu tidak dapat berdiri betul

melainkan seperti berdirinya orang yang dirasuk syaitan dengan terhuyung-hayang kerana

sentuhan (syaitan) itu. yang demikian ialah disebabkan mereka mengatakan: "bahawa

sesungguhnya berniaga itu sama sahaja seperti riba". padahal Allah telah menghalalkan

berjual-beli (berniaga) dan mengharamkan riba. oleh itu sesiapa yang telah sampai kepadanya

peringatan (larangan) dari tuhannya lalu ia berhenti (dari mengambil riba), maka apa yang

telah diambilnya dahulu (sebelum pengharaman itu) adalah menjadi haknya, dan perkaranya

terserahlah kepada Allah. dan sesiapa yang mengulangi lagi (perbuatan mengambil riba itu)

maka itulah ahli neraka, mereka kekal di dalamnya.”

Konsep ekonomi Islam ini juga merupakan satu konsep ekonomi yang halal serta

bertunjangkan akidah, syariah dan akhlak Islam yang merangkumi aspek-aspek ekonomi Islam

seperti bai’ (jual beli), ijarah (sewaan), wadiah (simpanan), al-rahn (gadaian), takaful dan

perbankan Islam. Berikut membicarakan tentang konsep-konsep dan keadilan yang terdapat

dalam pengurusan ekonomi Islam yang banyak mendatangkan keuntungan kepada

masyarakat Islam di Malaysia.

3


1.1.1 al-Wadiah Yad Dhamamah

Dalam bahasa Arab, wadiah ( (الو(د+يع(ة) atau simpanan merujuk kepada perbuatan

meletakkan sesuatu barang kepada seseorang yang bukan pemiliknya untuk dijaga. Menurut

syarak pula, istilah ini merujuk kepada sesuatu barang yang disimpan. Ia juga merujuk kepada

kontrak penyimpanan.

Oleh itu, wadiah bermaksud kontrak menyimpan sesuatu barang atau harta sebagai

amanah. Di dalam kontrak ini, pelanggan akan mendepositkan wang tunai atau aset lain

sebagai simpanan di bank. Bank akan menjamin keselamatan barang yang disimpan oleh

pelanggannya.

Di Malaysia prinsip ini dikembangkan dan dinamakan wadiah yad dhamamah iaitu

pengamanahan dengan jaminan. Oleh kerana wadiah merupakan suatu amanah, maka orang

yang diamanahkan untuk menjaga harta tersebut bertindak sebagai penjamin. Penjamin ini

akan menjamin untuk membayar atau memulangkan semula keseluruhan atau sebahagian

daripada wang yang disimpan oleh tuan punya apabila diminta. Penyimpan tidak akan

mendapat sebarang bahagian keuntungan dari simpanan yang dibuatnya itu. Sungguhpun

begitu, bank Islam boleh memberikan hadiah atau hibah kepada penyimpan sebagai tanda

penghargaan di atas simpanannya itu.

Kontrak simpanan dianggap tamat apabila pelanggan menuntut semula simpanannya.

Ia juga berakhir apabila bank menyerahkan semula wang tunai atau aset lain yang disimpan

kepada pelanggan. Apabila sesuatu kontrak simpanan ditamatkan, hukum hakam yang

berkaitan dengannya juga dibatalkan.

Mekanisme Operasi :

4


Rajah 1 : Struktur Asas al-Wadiah Yad Dhamamah

Keterangan Rajah:

i. Pelanggan mendeposit wang di bank dan bank menjamin wang tersebut akan dipulangkan

kepada pelanggan.

ii. Pelanggan boleh mengeluarkan wang pada bila-bila masa.

iii. Bank kemudiannya mungkin akan mengenakan fi sebagai caj menjaga deposit pelanggan

dan membayar hibah (hadiah) jika perlu.

iv. Konsep ini lazimnya diguna pakai di dalam aktiviti penyimpanan deposit, khidmat pemegang

amanah dan peti simpanan deposit.

1.1.2 al-Mudarabah

Perkataan mudarabah diambil daripada perkataan ‘darb’, iaitu ‘usaha di atas bumi’.

Perkataan itu dinamakan sedemikian kerana mudarib (pengusaha modal) berhak untuk

berkongsi sama keuntungan atas penat lelah dan usahanya. Selain itu dia juga berhak untuk

menggunakan modalnya dan berusaha mengikut arah tujuannya sendiri.

Menurut istilah ulama fikah, perkongsian seperti ini berlaku apabila pemilik

menyerahkan hartanya kepada seseorang untuk diusaha dan diniagakan. Keuntungan pula

akan dikongsi bersama. Atas dasar ini, amalan ini dinamakan juga sebagai syarikat kerana

mereka berkongsi keuntungan.

Dengan itu, mudarabah boleh didefinisikan sebagai suatu kontrak perkongsian

keuntungan antara dua pihak, iaitu pemilik modal dan pengusaha. Pemilik modal akan

menyediakan dana bagi pengusaha untuk menjalankan usaha niaga dan mendapat pulangan

hasil daripada jumlah dana yang dilaburkan dalam usaha niaga tersebut berdasarkan nisbah

5


perkongsian untung yang telah dipersetujui. Prinsip mudarabah boleh digunakan dalam

operasi perbankan Islam dalam dua cara ;

i. antara bank (sebagai pengusaha) dan pemilik modal dan;

ii. antara bank (sebagai pemilik modal) dan pengusaha.

Kerugian yang dialami akan ditanggung oleh pemilik modal.

Mekanisme Operasi :

Rajah 2 : Struktur Asas al-Murabahah

Keterangan Rajah :

i. Pelanggan menyediakan dana kepada bank setelah bersetuju dengan terma dalam

perjanjian mudarabah.

ii. Bank akan melaburkan dana tersebut ke dalam aset atau usaha niaga yang dipersetujui.

iii. Perniagaan yang dijalankan berkemungkinan akan mengalami keuntungan ataupun

kerugian.

6


iv. Keuntungan yang diperoleh akan dikongsi antara pelanggan dengan bank berdasarkan

nisbah perkongsian untung yang telah dipersetujui bersama.

v. Sebaliknya, kerugian akan ditanggung oleh pemilik modal. Ini akan mengurangkan nilai aset

atau pelaburan dan seterusnya, amaun dana yang telah dilaburkan oleh pelanggan di bank.

Antara produk yang terlibat dalam konsep mudarabah ialah Akaun Semasa, Akaun Pelaburan

Khas, Penerbitan Bon Islam (Sukuk), Pembiayaan Modal Kerja (Working Capital Financing),

Pembiayaan Projek (Project Financing) dan Pelaburan Antara Bank (Interbank Money Market).

1.1.3 Bai’ Bithaman Ajil

Bai’ Bithaman Ajil (BBA) pada asalnya merujuk kepada kaedah pembayaran secara

bertangguh yang dipersetujui oleh penjual dan pembeli. Perkataan bithaman ajil merujuk

kepada erti ‘harga bertangguh’. Jika dirujuk kepada kitab-kitab fiqh, konsep ini digelar dengan

beberapa nama, antaranya :

1. Bai’ al-Taqsit ertinya : Jualan dengan bayaran secara ansuran.

2. Bai’ al-Muajjal ertinya : Jualan yang harga ditangguh.

3. Bai’ al-Nasiah ertinya : Jualan dengan penangguhan.

4. Bai’ al-Ajil ertinya : Jualan yang bertangguh.

Sebagai kesimpulan, semuanya membawa maksud yang sama iaitu tangguh pembayaran.

BBA adalah salah satu produk yang digunakan oleh kebanyakan bank-bank Islam di

Malaysia. Menurut statistik, konsep BBA ini amat popular dan digunakan cukup meluas di

Malaysia. Sehingga Disember 2005, konsep BBA digunakan sebanyak 52.9% dalam

penerbitan Bon Islam (Sukuk) berbanding konsep-konsep lain. Manakala sepanjang tahun

2005 juga konsep ini digunakan sekitar 41% di dalam produk pembiayaan kewangan

pelanggan.

Mekanisme Operasi :

7


Rajah 3 : Struktur Asas Bai’ Bithaman Ajil

Keterangan Rajah :

i. Pelanggan memilih suatu aset yang ingin dibeli.

ii. Pelanggan mendapatkan pembiayaan BBA daripada bank dan berjanji akan membeli aset

tersebut pada harga jualan yang telah termasuk keuntungan.

iii. Bank membeli aset tersebut daripada pemilik secara tunai.

iv. Hak milik aset berpindah tangan kepada bank.

v. Bank menjual aset itu kepada pelanggan dan menyerahkan hak milik asset kepada

pelanggan pada harga jualan tertangguh yang telah termasuk keuntungan.

vi. Pembayaran boleh dibuat secara tangguh dan ansuran dalam suatu tempoh yang telah

dipersetujui.

1.1.4 al-Ijarah Thumma al-Bai’

Ijarah atau sewaan adalah sejenis akad yang popular di kalangan bank-bank Islam.

Para ulama Fiqh mendefinisikannya sebagai:

+ع(و.ٍض, ب .ف(ع(ة+ م(ْن .ك +ي (م.ل َت ع(ل(ى م)ع(او(َض(ة ع(ق.ُد)

Maksudnya : Kontrak pertukaran hak milik harta (mu’awadah) dengan memberi milik

manfaat dengan timbal balas.

Definisi ini membawa maksud:

i. perbezaan dengan jual beli ‘ain (barang), ijarah adalah jual beli manfaat bagi barang, namun

barang masih dalam milik pemberi sewa.

8


ii. Hak untuk guna ke atas manfaat aset telah bertukar milik kepada penyewa. Sebagai timbal

balas, penyewa perlu membayar sejumlah bayaran kepada pemilik.

Al-Ijarah Thumma al-Bai’ adalah satu bentuk sewaan yang digunakan pada dasarnya

dengan objektif membantu pelanggan dalam mendapatkan aset yang dikehendakinya. Al-

Ijarah Thumma al-Bai’ (Sewa beli) lazimnya digunakan dalam membiayai barangan pengguna

terutamanya pembiayaan kenderaan. Terdapat dua kontrak berasingan yang terlibat: kontrak

Ijarah (pajakan/penyewaan) dan kontrak Bai’ (jual beli). Kontrak-kontrak tersebut akan

dimeterai secara berasingan dengan turutan yang betul seperti yang digambarkan.

Mekanisme Operasi :

Rajah 4 : Struktur Asas al-Ijarah Thumma al-Bai’

Keterangan Rajah :

i. Pelanggan memilih kereta yang ingin dibeli.

ii. Pelanggan memohon pembiayaan Ijarah untuk kereta tersebut, membayar deposit kereta

berkenaan dan berjanji akan memajak kereta tersebut daripada bank setelah bank membeli

kereta tersebut.

9


iii. Bank menjelaskan pembayaran kereta berkenaan kepada penjual.

iv. Penjual kereta memberi hak milik kereta kepada bank.

v. Bank memajakkan kereta tersebut kepada pelanggan.

vi. Pelanggan membayar sewa Ijarah untuk suatu tempoh yang telah ditetapkan.

vii. Pada akhir tempoh pajakan, bank menjual kereta tersebut kepada pelanggan pada harga

yang telah dipersetujui.

1.1.5 al-Kafalah

Menurut bahasa Arab, kafalah ( (ة) (ف(ال .ك (ال bermaksud beriltizam, menghimpun dan

menggabungkan. Contohnya firman Allah ta’ala:

Maksudnya : Dan Allah menyerahkan Maryam kepada Zakaria (untuk dididik dan

dipelihara olehnya).

Maksudnya Allah menjadikan Nabi Zakaria a.s. sebagai penjaga Maryam, yang beriltizam

memelihara dan mendidiknya.Istilah kafalah menurut syarak ialah memikul tanggungjawab

terhadap sesuatu hak yang telah disahkan menjadi tanggungan orang lain. Atau untuk

mengemukakan orang yang akan bertanggungjawab terhadap sesuatu hak orang lain atau

terhadap barang yang dijamin.

Maksudnya, kafalah ialah suatu kontrak yang mewajibkan pihak yang dinamakan

penjamin bertanggungjawab terhadap hak yang ditanggung oleh orang lain, di mana jika orang

itu tidak menunaikan tanggungjawabnya, maka si penjamin akan bertanggungjawab

menunaikannya. Selain, penjamin juga bertanggungjawab untuk membawa pihak yang

bertanggungjawab dalam sesuatu hak ke mahkamah atau kepada tuan punya hak terbabit.

Penjamin juga bertanggungjawab bagi seseorang untuk mengembalikan barang yang

menjadi hak orang itu daripada pihak lain yang memegang barang tersebut seperti barang

yang dirampas.

1.1.6 Al-Wakalah

10


Al-Wakalah atau al-Wikalah, bermakna al-Tafwidh (penyerahan/pendelegasian atau

pemberian mandat). Seperti perkataan :

.ِه+ (ي +ل ا )ِه) ف(و6َض.ت (ْى. ا اللِه+ +ل(ى ا (م.ر+ْى ا 6ل.ُت) و(َّكMaksudnya : Aku serahkan urusanku kepada Allah.

Dalam bahasa Arab, wakalah atau wikalah merujuk kepada beberapa makna, antaranya :

i. Penjagaan, contohnya firman Allah ta’ala:

Maksudnya : Yang mencukupkan kami (dengan pertolongan, rezeki dan sebagainya) ialah

Allah. Dialah sebaik-baik yang diserahkan kepadanya segala urusan kami dan yang

menjaganya bagi kami.

ii. Pasrah, contohnya firman Allah ta’ala:

Maksudnya : Bertawakallah kepada Allah.

Maksud ayat ini ialah serahkanlah segala urusanmu kepada Allah. Maksud wakalah

menurut ulama fikah ialah penyerahan sesuatu kerja yang perlu dilakukan dan boleh

diwakilkan kepada pihak lain menggunakan lafaz tertentu untuk dilaksanakannya dalam

tempoh hayatnya.

Ini berlaku apabila seseorang menyerahkan sesuatu urusan yang pada dasarnya boleh

diuruskan sendiri kepada orang lain supaya orang tersebut menguruskannya bagi pihaknya

ketika dia masih hidup, iaitu ketika pewakil masih hidup. Tetapi dengan syarat, urusan ini

mestilah boleh diwakilkan.

Contohnya, seseorang pelanggan meminta pihak bank dalam membuat pembayaran

kepada pihak lain dengan syarat-syarat tertentu. Dalam hal ini bank akan menjadi agen

kepada pelanggan. Bank akan mengenakan fi di atas perkhidmatanya.

11


1.1.7 Musyarakah

Majlis Syariah mendefinfisikan musyarakah sebagai :

الِّذ:م6ة+ ف+ي ام(يهم(ا +َز( .ت +ل ا و.) أ (يهم(ا ع(م(ل و.

) أ .هم(ا (ي م(ال ِخ+ل.ِط+ ع(ل(ى (ر .َث (َّك أ و.) أ .ن+ (ي .ْن اْث 6ف(اِق+ +َت ا

(اِح+ ب ْر.) .أل ا +ق(ص.ُد+ ب

Maksudnya : Persepakatan antara dua pihak atau lebih untuk menggabungkan sama ada

modal, kerja atau komitmen dengan sasaran mendapatkan keuntungan.

Dari segi bahasa, musyarakah atau syarikah bermaksud percampuran harta milik orang

yang berlainan sehingga tidak dapat dibezakan antara satu sama lain. Dari segi istilah, para

ulama mengemukakan pelbagai definisi. Definisi terbaik adalah sebagaimana yang

dikemukakan oleh mazhab Hanafi iaitu: "Suatu kontrak antara dua pihak yang berkongsi dalam

modal dan untung".

Oleh itu, musyarakah adalah perjanjian yang dimeterai antara dua pihak atau lebih

sebagai rakan kongsi untuk berkongsi modal dan keuntungan dalam sesuatu perniagaan atau

perusahaan. Sekiranya perusahaan mengalami kerugian, maka pembahagian kerugian

mestilah berdasarkan modal masing-masing yang diketengahkan. Tidak disyaratkan modal

semua rakan kongsi sama jumlahnya.

Di dalam aplikasi sistem perbankan Islam, bank bertindak sebagai rakan kongsi kepada

pelanggannya dengan menyediakan pembiayaan atas konsep musyarakah tanpa mengenakan

kadar faedah. Bank boleh membiayai perusahaan tersebut sepenuhnya atau sebahagiannya

sahaja.

Sekiranya perusahaan tersebut mengalami keuntungan, bank berhak menerima

bahagian daripada keuntungan perusahaan yang bakal diperolehi kelak. Kadar perolehan

keuntungan sesama rakan kongsi hendaklah dipersetujui semasa kontrak dimeterai. Manakala

pelanggannya pula mendapat bahagian daripada keuntungan atas sebab pembiayaan peribadi

yang disuntik masuk ke dalam perusahaan dan juga kerja serta pengurusan yang

dilakukannya sendiri. Sebaliknya, jika perusahaan tersebut mengalami kerugian, maka setiap

pihak perlu menanggung kerugian tersebut mengikut jumlah pembiayaan yang diketengahkan.

12


Dalam perbankan Islam hari ini, kontrak musyarakah digunakan secara meluas.

Contohnya, produk pembiayaanmusyarakah mutanaqisah di mana pihak bank dan pelanggan

berkongsi untuk membuat pembelian aset.

Melalui musyarakah mutanaqisah, pelanggan akan mengenal pasti rumah yang hendak

dibeli dan biasanya akan membayar 10% sebagai deposit. Ini bermakna, pelanggan telah

mempunyai dan memiliki 10% aset daripada rumah berkenaan. Pihak bank seterusnya akan

membeli baki aset rumah itu (90%). Ini bermakna, pelanggan dan bank memiliki bersama (co-

ownership) rumah berkenaan. Kemudian, pelanggan akan membuat pembelian bahagian yang

dimiliki bank secara berkala.

Sebagai contoh, pelanggan membeli 1% untuk setiap bulan. Lama kelamaan, aset

yang dimiliki oleh pelanggan menjadi semakin bertambah dan pada waktu yang sama aset

bank menjadi berkurangan. Demikianlah proses berlaku sehingga pelanggan mempunyai

pemilikan penuh ke atas rumah berkenaan.

Pembiayaan perumahan yang berasaskan musyarakah mutanaqisah dilihat sebagai

alternatif kepada pembiayaan Bai' Bithaman Ajil (BBA). Ini kerana ramai yang kurang berminat

kepada BBA disebabkan aplikasi BBA di Malaysia mempunyai elemen Bai' al-Inah.

1.1.8 Istisna’

Definisi istisna’ menurut Majallah al-Ahkam al-‘Adliyah ialah :

الِّذ:م6ة ف+ي 6ن م)ع(ي ي.ٍء, َش( ع(م(َل( ع(ل(ى +ع َص(اِن م(ع( Jع(ق.ُد

Maksudnya : Kontrak bersama pembuat, pengilang (manufacturer) atas suatu tugasan tertentu

yang perlu menjadi tanggungjawabnya untuk disiapkan.

Al-Istisna' dari sudut bahasa telah disepakati ulama bahawa al-Istisna' bermaksud

meminta supaya dibuat sesuatu atau menempah sesuatu. Atau pun dengan kata lain,

membuat sesuatu berdasarkan apa yang diminta. Dari sudut istilah pula, para ulama berselisih

pendapat kerana berbeza fahaman tentang pensyariatannya. Oleh yang demikian, ada di

kalangan mereka memberikan definisi al-Istisna' secara istilah dan ada yang sebaliknya.

13

1

Pelanggan/Pemaju

Penjual Asal/Pemaju

Bank2

3

4


Definisi al-Istisna' dari segi istilah menurut pendapat fuqaha’ ialah meminta pembuat

melakukan sesuatu yang khusus atas cara yang khusus. Atau ia merupakan akad meminta

melakukan sesuatu (menempah) atas pekerjaan sesuatu yang telah ditentukan pada

tanggungannya iaitu kontrak membeli sesuatu apa yang ditempah olehnya kepada pembuat

tempahan.

Berikut adalah bentuk produk yang sedia ditawarkan oleh bank-bank Islam di Malaysia:

a) Istisna’ Selari (Istisna’ Mawazi)

Rajah 5 : Struktur Istisna’ Mawazi

Keterangan Rajah :

i. Pelanggan mengenal pasti rumah dan tapak rumah atau aset yang dibeli. Pembayaran

tempahan dibuat dan demikian juga pembayaran deposit minimum sebanyak 10% daripada

harga aset (sebagai contoh RM 10 000).

ii. Pelanggan membuat permohonan kepada bank dengan menyertakan pelbagai dokumen

sokongan yang diperlukan.

iii. Setelah bank bersetuju, pelanggan (selaku pembeli atau penempah) akan memeterai

perjanjian atau kontrak istisna’ 1 dengan bank (selaku pengusaha dan pembuat). Kandungan

kontraknya akan menunjukkan pihak pelanggan menempah agar pihak bank menyiapkan

rumah tersebut dalam tempoh tertentu sebagai contoh 2 Januari 2010. Oleh sebab itu, pihak

pelanggan dan bank bersetuju atas satu harga (ia adalah harga pembiayaan dicampur harga

untung bank), contohnya RM 180 000. Pelanggan akan membayar secara ansuran dalam

tempoh 30 tahun.

14


iv. Pihak bank akan memeterai kontrak istisna’ 2 dengan kontraktor, namun akibat halangan

birokrasi dan kebiasaannya tiada pihak kontraktor yang ingin memeterai sebarang kontrak

dengan bank. Hasilnya pihak bank akan mewakilkan pelanggan untuk berurusan dengan

pemaju bagi pihaknya. Kali ini kontrak istisna’ menetapkan tarikh 1 Januari 2010 sebagai tarikh

siap dan nilainya adalah RM 90 000 (nilai pembiayaan).

Kesimpulan :

i. Pada tarikh 30 Disember 2009, rumah yang siap secara automatik akan menjadi milik

pelanggan hasil kontrak antara pelanggan dan pemaju yang awal.

ii. Pada tarikh 1 Januari 2010, kesan kontrak istisna’ 2, bank akan menjadi pemilik rumah

tersebut.

iii. Pada tarikh 2 Januari 2010, pelanggan akan menjadi pemilik kesan daripada kontrak istisna’

1.

iv. Kesan perjanjian istisna’ 2,bank akan mendapat bayaran RM 180 000 dalam tempoh 30

tahun.

v. Kesan perjanjian istisna’ 1, pelanggan akan mendapat bayaran RM 90 000 yang mana

jumlah itu digunakan untuk membayar harga penuh rumah.

Inilah bentuk istisna’ yang diamalkan dalam produk pembiayaan di sebahagianbank-

bank Islam di Malaysia. Menjadi keperluan di Malaysia, pelanggan diperlukan untuk membayar

deposit dan menandatangani kontrak jual beli dengan pelanggan sebelum pelanggan boleh

pergi membuat permohonan pembiayaan daripada bank.

1.1.9 Murabahah

Murabahah secara ringkasnya bermaksud jualan dengan harga yang lebih tinggi

daripada harga modal. Pada asasnya prinsip ini merupakan konsep jual beli barangan di

antara dua pihak. Menurut konsep ini kedua-dua pihak bersetuju menjual dan membeli pada

suatu tingkat harga yang di dalamnya terkandung segala kos barangan dan juga keuntungan.

15

BANK ISLAM

PELANGGAN PENJUAL KERETA DAN RUMAH

1

2 4

3


Konsep ini juga dikenali sebagai konsep mark-up price atau harga yang dinaikkan.

Sekiranya konsep ini digunakan, maka bank tidak lagi menggunakan konsep kongsi sama

keuntungan atau kerugian sebaliknya bertindak sebagai entiti perniagaan biasa iaitu ia terlibat

di dalam urusan jual beli barangan.

Produk ini mempunyai bentuk idealnya dan mempunyai bentuk praktikal yang

diamalkan oleh beberapa buah bank Islam di Malaysia. Produk yang menggunakan asas

murabahah biasanya boleh digunakan untuk pembiayaan kereta, rumah, alatan mesin untuk

kegunaan kilang, bangunan dan aset-aset lain. Berikut dinyatakan salah satu bentuk model

pembiayaan yang diamalkan secara praktikal di Malaysia iaitu pembiayaan murabahah antara

tiga pihak.

Mekanisme Operasi :

Rajah 6 : Pembiayaan Murabahah Lil Ameer Bishirra (Tri-partied Murabahah)

Keterangan Rajah :

i. Pelanggan melihat kereta atau rumah di bilik pameran lalu tertarik untuk membelinya.

Kebiasaannya pelanggan sama ada akan diminta membuat bayaran tempahan (booking)

sekitar RM 1000 atau pelanggan terus melakukan pembelian dengan membuat bayaran

pendahuluan (deposit) atau bayaran muka (downpayment) sebanyak 10% daripada nilai aset

yang dikehendaki.

ii. Setelah selesai urusan pertama, pelanggan sama ada terus dengan usaha sendiri atau

melalui penjual kereta atau rumah akan mendapatkan bank untuk membiayai lebihan 90%

daripada harga aset terbabit.

16


iii. Setelah itu pihak bank akan meneliti permohonan pelanggan, menyemak rekod hutang

pelanggan, melihat jenama kereta dan jenisnya atau lokasi rumah, umur pelanggan dan lain-

lain. Sekiranya lulus, pihak bank akan memeterai perjanjian dengan pelanggan, “Jika pihak

pelanggan bersetuju untuk membeli kereta atau aset menepati spesifikasi yang telah

dipersetujui jika ia berada dalam pemilikan bank.” Berbekalkan janji tersebut, pihak bank akan

membeli kereta atau rumah tersebut dan membayar 90% daripada harga penuhnya. Dengan

demikian kereta atau rumah tersebut telah menjadi milik bank namun bank tidak meletakkan

namanya di atas geran kereta/rumah/aset tadi bagi mempercepatkan urusan perpindahan milik

rasmi.

iv. Setelah sah pemilikan bank atas kereta/rumah/aset secara “milik manfaat”, maka bank akan

menjual kereta/rumah/aset tersebut dengan harga mark up. Pelanggan bersetuju membayar

harga jualan dan mengetahui dengan jelas nilai mark up yang diambil oleh bank (syarat jualan

murabahah). Semua bayaran ini akan diselesaikan oleh pelanggan dalam tempoh yang

dipilihnya iaitu 3, 5, 7 atau 9 tahun bagi kereta manakala mana-mana tempoh sehingga tiga

puluh (30) tahun bagi pembelian rumah.

1.1.10 Qardhul Hassan

Definisi qard ialah menukar ataupun memindah hak milik aset ataupun wang daripada

pemilik asal kepada pihak lain dengan syarat pihak lain itu memulangkan aset ataupun wang

yang dipinjam tersebut ataupun yang sama nilainya.

Ia adalah memberi hutang dalam bentuk wang ataupun meminjam barangan seperti

meminjam kereta ataupun telefon bimbit kepada orang lain dengan syarat memulangkannya

pada hari yang lain.

Pinjaman atau qard dalam Islam merupakan satu kontrak yang diasaskan atas dasar

bantu-membantu, sukarela (tabarru’) dan belas kasihan kepada individu yang memerlukan.

Nabi s.a.w. berkata :

“Individu yang melepaskan kesukaran saudaranya, maka Allah akan melepaskan pelbagai

kesukarannya di akhirat…” (Hadis Riwayat Muslim)

Dalam Islam, kontrak pinjaman ini tidak boleh dijadikan alat perniagaan ataupun untuk

meraih keuntungan. Bagi memastikan objektif kebajikan dan bantuan dalam qard tercapai,

17


Islam meletakkan kewajipan bagi setiap pinjaman wang (contohnya RM 5 000) mestilah

dipulangkan pada kemudian hari dengan jumlah yang sama tanpa sebarang tambahan dan

manfaat lain yang dipaksakan atau dipersetujui. Sekiranya terdapat sebarang tambahan

(contoh 3% daripada jumlah RM 5 000 sebagai bunga atau manfaat lain), ulama bersetuju ia

adalah riba an-nasi’ah.

1.1.11 Bai’ al-‘Inah

Menurut al-Rafi’ie daripada Mazhab Syafi’i, Bai’ al-Inah merujuk kepada:

(ر+يِه+ ت (ش. ي )م6 ْث (ر+ي ت .م)ش. ال (ى +ل ِإ :م)ِه) ل )س( و(ي م)َؤ(َّج6َل, (م(ن, +َث ب .ر+ِه+ َغ(ي م+ن. Qا .ًئ ي َش( .ع( +ي (ب ي ْن.) +أ ب

.ق(ُد.ْر ال +ك( َذ(ل م+ن. (ق(َل6 أ (ق.ُد ِن (م(ن, +َث ب 6م(ن+ الَث .ِض+ ق(ب .َل( ق(ب +ع)ِه) (اِئ ب

Maksudnya : Iaitu apabila seseorang menjual satu barangan dengan harga tangguh dan

menyerahkan barang tersebut kepada pembeli, kemudian dia (penjual tadi) membeli semula

sebelum menerima bayaran (daripada hasil jualan pertama) dengan harga yang lebih rendah

secara tunai.

Imam al-Syafi’i termasuk antara ulama yang mengharuskan prinsip Bai’ al-Inah

(majority ulama dan mazhab termasuklah mazhab Hanafi, Maliki dan Hambali

mengharamkannya). Keputusan harus juga adalah resolusi Majlis Penasihat Syariah Bank

Negara Malaysia. Walaupun begitu, pelaksanaan Bai’ al-Inah yang diaplikasikan oleh sektor di

Malaysia khususnya tidak bersamaan dengan ijtihad Imam Syafi’i. Beliau mensyaratkan agar

niat pembelian semula tidak terzahir pada awal kontrak, namun aplikasi di Malaysia dan

dokumen kontrak yang disediakan oleh pihak bank membuktikan niat menjual dan membeli

semula amat jelas terzahir pada awal kontrak melalui Master Facility Agreement yang bersifat

mulzim (mengikat).

Jika diteliti beberapa produk pembiayaan yang diperkenalkan oleh bank-bank Islam

Malaysia, didapati kebanyakannya mempunyai struktur Bai’ al-Inah walaupun ia tidak

dinamakan Bai’ al-Inah.

Struktur ‘Inah dalam Produk Perbankan Malaysia :

i. Pembiayaan Peribadi

18

Bank Pelanggan

Jual RM 10 000, bayar tangguh

Jual Semula RM 3000 tunai

1

2


ii. Pembiayaan Modal Kerja (Working Capital)

iii. Istisna’ antara dua pihak

iv. Bai’ Bithaman Ajil (BBA)

v. Kad Kredit Islam

vi. Sukuk BBA

vii. Sukuk Murabahah

viii. Overdraft Islam

ix. Murabahah

Mekanisme Operasi :

Rajah 7 : Struktur Bai’ al-Inah

19


Keterangan Rajah:

i. Pelanggan memerlukan wang tunai sebanyak RM 3 000. Dia memohon kepada bank Islam.

Sejurus setelah bank Islam meluluskan, pihak bank Islam akan menjual satu asetnya kepada

pelanggan dengan harga RM 10 000 dengan bayaran secara bertangguh selama 4 tahun

(sebagai contoh).

ii. Setelah memiliki aset bank tersebut, pelanggan akan terus menjualnya kembali kepada pihak

bank dengan harga RM 3 000 tunai.

Hasilnya :

i. Pelanggan yang tadinya memerlukan wang tunai sebanyak RM 3 000 telah memperolehinya

apabila dia menjual aset yang dimilikinya melalui transaksi dengan bank.

ii. Pihak bank pula akan mendapat untung RM 7 000 dalam tempoh 4 tahun secara ansuran.

Hukum bagi praktis ini dipertikai dan sama sekali tidak diiktiraf oleh majoriti ulama

Syariah di peringkat antarabangsa kecuali Brunei dan Malaysia. Ini kerana pertamanya ia

kembali kepada pertikaian berkenaan hukum Bai’ al-Inah. Kedua, teknik sebegini teramat jelas

satu helah pihak bank untuk meniru kesemua khidmat bank konvensional.

1.1.12 Bai’ al-Dayn

Prinsip Bai’ al-Dayn atau dagangan hutang merujuk kepada pembiayaan hutang. Di

dalam prinsip ini pembiayaan dibuat berdasarkan jual beli dokumen-dokumen perdagangan

dan pembiayaan adalah digunakan bagi tujuan pengeluaran, perdagangan dan perkhidmatan.

Hanya dokumen yang benar-benar wujud boleh diniagakan. Dalam konsep bai’ al-Dayn, hutang

mestilah wujud atau dimaklumi terlebih dahulu sebelum ia dapat diurusniagakan. Jumhur ulama

berpendapat bahawa hutang yang boleh dijual beli ialah hutang yang telah sabit secara pasti

dan tetap (dayn mustaqir). Jika tidak, jual beli tersebut adalah tidak sah.

20


1.1.13 Hiwalah

Al Hiwalah dari segi bahasa ialah pindah. Menurut istilah ulama Hanafi mentakrifkan

sebagai memindahkan tuntutan daripada tanggungan si berhutang kepada tanggungan orang

yang sedia mengambil tanggungan.

Ulama selain Hanafi mentakrifkan al Hiwalah sebagai satu aqad (kontrak) yang

membawa kepada pemindahan tanggungan hutang kepada tanggungan hutang yang lain. Ini

bermakna al Hiwalah itu semacam akad (ijab qabul) pemindahan hutang dari tanggungan

seseorang yang berhutang kepada orang lain, di mana orang lain itu mempunyai hutang pula

kepada yang memindahkan.

Oleh itu, al-Hiwalah (Remittance) adalah merupakan suatu proses pemindahan yang

merujuk kepada wang atau hutang dari satu pihak ke satu pihak yang lain atau dari suatu akaun

ke akaun yang lain dan bank mendapat bayaran kerana perkhidmatan yang diberikan.

1.1.14 Gadaian (Al-Rahn)

Al-rahn adalah istilah yang diambil daripada kata terbitan bahasa Arab. Al-rahn adalah

berasal daripada kata perbuatan rahana yang bermakna menggadaikan. Perkataan ini

membawa maksud kena gadai (atau digadaikan), sebagaimana kata terbitan al-khalq

membawa makna kena jadi atau dijadikan (al-Faruz dan Abadi, 1997).

Definisi al-rahn menurut istilah undang-undang Islam ialah sebagaimana yang

diperkatakan oleh para ulama Maliki iaitu pemberian seseorang yang diizinkan berkontrak,

sesuatu yang boleh dijual atau sesuatu yang mempunyai gharar (yang sedikit) sebagai

sandaran (jaminan) ke atas sesuatu hak. Ahmad Azhar Basyir pula mentakrifkan ar-rahn

sebagai “menjadikan suatu benda yang bernilai menurut pandangan syara” sebagai

tanggungan hutang dengan adanya benda yang menjadi tanggungan itu seluruh atau

sebahagian hutang dapat diterima”. Selain, H.M Arsjad Thalib Lubis pula mentakrifkan ar-rahn

sebagai “menjadi suatu barang yang berupa harta dan ada harganya jadi jaminan hutang dan ia

akan dijadikan pembayarannya jika hutang itu tidak dapat dibayar” Abdul Rahman Al-Jaziri

menerangkan bahawa ar-rahn menurut syara’ bererti ” menjadikan barang yang ada harganya

21


menurut pandangan syara’ sebagai jaminan kepercayaan hutang piutang. Dalam erti seluruh

hutang atau sebahagiannya dapat diambil, sebab sudah ada barang jaminan tersebut.

Definisi ini adalah meliputi definisi yang digunapakai oleh empat mazhab utama ahli

sunnah iaitu mazhab Hanafi, mazhab Maliki, mazhab Syafie dan mazhab Hanbali. Penggunaan

perkataan “pemberian” meliputi semua urusniaga sama ada gadaian atau jual beli atau

selainnya. Ungkapan “seseorang yang diizinkan berkontrak” meliputi mukallaf yang diizinkan

bertransaksi mengikut perundangan Islam iaitu berakal, baligh dan tidak boros.

Manakala ungkapan “sesuatu yang boleh dijual atau sesuatu yang mempunyai gharar

(yang sedikit)” membawa makna sesuatu perkara yang boleh digunakan dalam berkontrak

contohnya berjual beli. Gharar dalam bahasa Arab adalah berasal daripada kata perbuatan

gharra bermakna memperdaya. Dari segi istilah, gharar ialah sesuatu yang tidak diketahui

kewujudannya atau ketiadaannya; atau tidak diketahui jumlahnya sama ada sedikit atau

banyak; atau sesuatu yang tidak mampu diserahkan ketika berkontrak. Gharar yang sedikit

pada pandangan mazhab Maliki ialah sesuatu ketidakpastian yang masyarakat memaafkannya.

Ungkapan “sesuatu yang boleh dijual atau sesuatu yang mempunyai gharar (yang sedikit)”

adalah merangkumi perkara yang boleh digadaikan. Terdapat perkara yang tidak boleh

digadaikan iaitu sesuatu yang tidak boleh dijual beli seperti babi, arak, bangkai dan sebagainya.

Ungkapan ini memberi pengertian umum terhadap sesuatu itu sama ada ia benda atau

manfaah (manfaat daripada benda) berdasarkan pandangan sesetengah mazhab yang

membenarkan “bukan benda” atau manfaah sebagai perkara yang digadaikan. Contohnya

‘sesuatu hutang’ sebagai perkara yang digadaikan.

Ungkapan “atau sesuatu yang mempunyai gharar (yang sedikit)” membawa pengertian

berdasarkan mazhab Maliki, kepada pembenaran penggadaian sesuatu yang mempunyai

unsur gharar yang sedikit. Manakala ungkapan “jaminan” memberi erti bahawa kontrak ini

khusus kepada kontrak gadaian dan bukan terhadap kontrak selainnya, iaitu sesuatu perkara itu

menjadi jaminan ke atas hutang yang diberikan oleh pemiutang.

Hukum ar-rahn mengikut Muzakarah Jawatankuasa Fatwa Majlis Kebangsaan Bagi Hal

Ehwal Ugama Islam Malaysia Kali Ke-77 yang bersidang pada 10 - 12 April 2007 telah

membincangkan penentuan hukum syarak di dalam pelaksanaan skim pajak gadai Islam (ar-

rahn) di malaysia adalah harus berdasarkan sumber modal kerja untuk pemegang pajak gadai

Islam (al-rahn) hendaklah diperolehi daripada perbankan Islam atau sumber-sumber yang halal

22


dan bebas dari amalan riba, judi, gharar dan aktiviti lain yang tidak selaras dengan kehendak

syariah.

Keharusan ini juga turut disandarkan pada firman Allah s.w.t dalam Surah al-Baqarah

ayat 283 iaitu.

Maksudnya “dan jika kamu berada dalam musafir (lalu kamu berhutang atau memberi hutang

Yang bertempoh), sedang kamu tidak mendapati jurutulis, maka hendaklah diadakan barang

gadaian untuk dipegang (oleh orang yang memberi hutang). kemudian kalau yang memberi

hutang percaya kepada yang berhutang (dengan tidak payah bersurat, saksi dan barang

gadaian), maka hendaklah orang (yang berhutang) yang dipercayai itu menyempurnakan

bayaran hutang yang diamanahkan kepadanya, dan hendaklah ia bertaqwa kepada Allah

Tuhannya. dan janganlah kamu (Wahai orang-orang yang menjadi saksi) menyembunyikan

perkara yang dipersaksikan itu. dan sesiapa yang menyembunyikannya, maka Sesungguhnya

ia adalah orang yang berdosa hatinya. dan (ingatlah), Allah sentiasa mengetahui akan apa yang

kamu kerjakan.

Selain itu, terdapat juga dalil dari sebuah hadis Rasulullah s.a.w. yang diriwayatkan dari

Aisyah r.a yang bermaksud “Nabi s.a.w pernah membeli makanan dari seorang yahudi dengan

harga yang dihutang. Sebagai tanggungan atas hutangnya itu Nabi s.a.w menyerahkan baju

besinya” (Riwayat Al-Bukhari).

Berkaitan rukun ar-rahn terdapat dua pandangan utama dalam memperkatakan

mengenai rukun gadaian iaitu pandangan jumhur ulama yang terdiri daripada mazhab Maliki,

Shafie dan Hanbali, serta pandangan mazhab Hanafi. Dalam hal ini, jumhur ulama (mazhab

Maliki, Shafie dan Hanbali) menyatakan bahawa secara amnya terdapat empat rukun dalam

sesuatu kontrak gadaian. Empat rukun dalam kontrak gadaian tersebut ialah:

1) dua orang yang berkontrak (al-rahin; dan penerima gadaian atau al-murtahin)

23


2) lafaz kontrak (sighah) iaitu ijab (lafaz memberi gadaian) dan qabul (lafaz menerima gadaian)

3) perkara yang digadaikan (al-marhun)

4) hak yang menjadi sebab sesuatu itu digadai (al-marhun bihi).

Sesetengah ulama menyatakan bahawa terdapat enam rukun gadaian kerana mereka

menjadikan dua orang yang berkontrak sebagai dua rukun; dan ijab dan qabul juga sebagai dua

rukun yang berbeza. Mazhab Hanafi pula menyatakan bahawa terdapat dua rukun dalam

sesuatu kontrak gadaian iaitu ijab dan qabul. Individu atau pihak yang berkontrak dan perkara

yang digadaikan terhadap sesuatu hak merupakan perkara yang mendatang dan mesti zahir

apabila adanya ijab dan qabul. Terdapat juga sebahagian besar daripada mereka yang

menyatakan bahawa hanya ada satu rukun sahaja pada kontrak gadaian (al-rahn) iaitu ijab

(lafaz menggadaikan). Ini adalah kerana kontrak gadaian adalah kontrak tabarru’ (iaitu kontrak

sukarela dan kebajikan yang berbentuk umum meliputi sedekah, memberi pinjam dan

sebagainya). Pandangan ini ditolak oleh sebahagian kecil ulama mazhab Hanafi. Mereka

menetapkan dua rukun tersebut (ijab dan qabul) pada gadaian. Ini adalah kerana walaupun

kontrak gadaian merupakan kontrak tabarru, namun ia bukan kontrak tabarru dari semua segi.

Pada mereka, terdapat juga pada kontrak gadaian ini makna muawadah atau “pertukaran

barang dengan sesuatu yang lain”.

Walaupun begitu para ulama tidak menafikan al-rahn ini merupakan kontrak tabarru.

Kontrak tabarru ialah kontrak kebajikan berupa menyedekahkan penggunaan wang tanpa

mengambil keuntungan dengan menyandarkan sesuatu barang sebagai jaminan. Tidak timbul

dalam kontrak ini, mereka mendapatkan untung daripada penyimpanan barang sebagaimana

dalam skim al-rahn yang dilaksanakan dewasa ini, kerana perbelanjaan menjaga barang

gadaian mengikut kadarnya yang sebenar tanpa mengambil untung, tidak terpisah daripada

kontrak gadaian itu sendiri. Memberi pinjaman atau hutang dari pihak pemiutang adalah

sedekah. Memberi sesuatu barang daripada pihak penghutang kepada pemiutang sebagai

jaminan kepada hutangnya juga adalah sedekah. Oleh itu, pertikaian terhadap transaksi ar-rahn

ialah apabila diubah kontrak al-rahn daripada hakikat kontrak untuk bersedekah (tabarru )

kepada kontrak mencari keuntungan. Ia berlaku melalui tambahan “kontrak upah simpan”

antara penghutang dan pemiutang. Ini menyebabkan unsur-unsur yang dipertikaikan

dimasukkan lebih-lebih lagi al-rahn berbeza dengan gadaian konvensional yang menjadikan

barang sebagai sandaran dan pinjaman dikenakan kadar faedah tertentu.

24


Antara masalah gadaian mengikut perundangan Islam ialah segala kos menjaga barang

milik penghutang akan ditanggung oleh penghutang kerana barang itu adalah miliknya.

Menurut ulama fekah, penghutang hanya membayar kos yang sebenar untuk menjaga barang

gadaian. Sebarang pengambilan untung daripada kos tersebut oleh pemiutang adalah riba

kepada pinjaman wang, kerana pemiutang menyimpan barang gadaian daripada penghutang

berasaskan akad (kontrak) gadaian dan bukan kontrak upah yang berasingan. Transaksi

kontrak gadaian sudah meliputi peminjaman wang atau barang dan penyerahan barang

gadaian. Sekaligus meliputi juga tanggungjawab penghutang untuk membayar kos sebenar

menjaga barang gadaian miliknya tanpa perlu kepada kontrak upah yang baru. Jikalau ada

keuntungan daripada kontrak al-rahn yang merupakan kontrak tabarru, maka ia adalah

keuntungan maknawi, iaitu keuntungan yang datang secara tidak langsung seperti orang miskin

merasa terbela yang membawa kepada keselamatan harta orang-orang kaya. Pemberi hutang

pula mendapat pahala dan ganjaran di sisi Allah s.w.t.

1.1.15 Takaful

Takaful adalah satu perkataan yang berasal dari perkataan Arab 'Al-Kafala (jamin) iaitu

bermaksud 'Saling jamin menjamin'. Dari segi tafsiran Syara' ia adalah pakatan satu kumpulan

untuk saling jamin menjamin dan bantu membantu antara satu sama lain ketika para peserta

kumpulan tersebut ditimpa sesuatu musibah.

Para ulamak telah sepakat memutuskan takaful sebagai ganti kepada insurans

konvensional. Dasar Tabarru'at menjadi teras utama yang membina paksi takaful. Penggunaan

dasar ini turut menyelamatkan pengurusan takaful untuk seiring dengan keredhaan Syarak

dalam soal Muamalah Islam. Dengan penggunaan Tabarru'at ini maka takaful terselamat dari

terkena unsur gharar dan maisir.

Objektif insurans dapatlah diungkapkan sebagai golongan ramai yang bernasib baik

membantu golongan yang tidak bernasib baik. Sememangnya objektif tersebut adalah diiktiraf

oleh Islam. Al-Quran dalam surah al-Maaidah ayat 2, secara terangnya turut menyatakan

galakan oleh Allah kepada manusia untuk mengamalkan sikap tolong-menolong.

25


Maksudnya “hendaklah kamu bertolong-tolongan untuk membuat kebajikan dan bertaqwa, dan

janganlah kamu bertolong-tolongan pada melakukan dosa (maksiat) dan pencerobohan. dan

bertaqwalah kepada Allah, kerana Sesungguhnya Allah Maha berat azab seksaNya (bagi

sesiapa Yang melanggar perintahNya)”.

Takaful juga diiktiraf halal dan harus mengikut Jawatankuasa Fatwa Kebangsaan dalam

persidangan pada tanggal 15 Jun 1972 yang memutuskan iaitu insurans nyawa sebagaimana

yang dijalankan oleh syarikat-syarikat insurans yang ada pada masa ini adalah suatu muamalah

yang fasid (rosak/tidak sah) yang tidak sesuai dengan prinsip-prinsip Islam dari segi aqadnya

kerana mengandungi unsur-unsur gharar (tidak ketentuan), maisir (judi) dan riba. Sebaliknya

takaful diiktiraf dan halal serta menjadi alternatif kepada kontrak insurans konvensional.

1.2 Hikmah Pengurusan Ekonomi Islam

Konsep sistem pengurusan ekonomi Islam adalah merupakan suatu penglibatan secara

langsung dengan amalan kewangan tetapi ia adalah berdasarkan Syariah Islam dan

menggunakan kaedah-kaedah fiqh. Secara mudah, antara prinsip Islam yang perlu dipatuhi

ialah penghapusan riba, larangan sebarang bentuk gharar, larangan perjudian, fokus kepada

aktiviti dan komoditi yang halal dan menumpukan kepada konsep keadilan.

26


Sobri Salamon pula menggariskan tujuh prinsip dan konsep utama sistem ekonomi

Islam iaitu Allah sebagai pemilik mutlak, manusia sebagai khalifah, integrasi nilai akhlak,

penghapusan riba, perkongsian untung, bersikap positif terhadap ekonomi dan mengeluarkan

zakat.

Oleh itu, meskipun sistem ekonomi Islam dikatakan terikat dengan konsep-konsep

seperti disebut di atas, namun ia masih lagi menawarkan servis-servis seperti ditawarkan

perbankan konvensional seperti deposit, kemudahan kredit (credit facilities), pindahan wang

(fund transfer) dan sebagainya. Namun apa yang membezakan ialah sistem perkongsian

untung rugi menjadi alternatif kepada sistem perbankan konvensional yang berasaskan kepada

riba.

Secara teorinya, mekanisme utama dalam sistem ekonomi Islam yang berasaskan

perkongsian untung rugi tersebut ialah mudarabah (profit sharing) dan syarikah atau

musyarakah (partnership) yang merupakan dua bentuk akad usahasama. Selain itu, metod lain

bagi menggantikan riba dalam sistem perbankan Islam antara lain ialah seperti al-Ijarah

(leasing), sewa beli (al-Ijarah Thumma al-Bai’), al-Bai’ Bithaman Ajil (BBA) dan al-Murabahah

(mark-up).

Jika diamati, sekiranya kemudahan dan servis perbankan konvensional menghasilkan

hubungan ‘pemiutang-penghutang’ (lender-borrower), namun dalam perbankan Islam hubungan

antara bank dan pelanggan adalah sama ada ‘penjual-pembeli (seller-buyer), ‘penyewa-

menyewa’ (lessor-lesse) dan ‘pembiaya-pengusaha’ (financier-entrepreneur).

Faktor utama yang membezakan antara bank Islam dan bank konvensional lain ialah

segala urusannya mestilah dikendalikan tanpa ada unsur-unsur faedah atau dalam bahasa

Arabnya dipanggil riba. Ini disebabkan Islam menghalang ummahnya daripada memberi atau

mengambil riba. Ia berdasarkan firman Allah s.w.t dalam Surah al-Baqarah ayat 278.

Maksudnya : “Wahai orang-orang yang beriman, bertakwalah kamu kepada Allah s.w.t dan

tinggalkanlah saki-baki riba sekiranya kamu benar-benar beriman, sekiranya kamu tidak

meninggalkannya, isytiharkanlah perang dengan Allah dan Rasul-Nya.”

27


Banyak lagi dalil yang menunjukkan pengharaman riba di dalam Islam merangkumi nas-

nas al-Quran dan hadis Rasulullah s.a.w. Sesebuah institusi kewangan tidak boleh

menganggap dirinya sebagai institusi perbankan Islam sekiranya terdapat unsur-unsur riba di

dalam operasinya. Selain daripada itu objektif-objektif utama penubuhan bank Islam adalah

untuk memenuhi keperluan ummah Islam di dalam urusan bank. Asas pengendalian

perniagaannya juga berdasarkan ketetapan al-Quran dan al-Hadith, iaitu berdasarkan konsep

adil dan saksama demi kepentingan masyarakat keseluruhannya.

Menurut Muhammad Kamal Azhari (1993), terdapat 9 hikmah dan kepentingan sistem

ekonomi Islam iaitu:

1. Berpegang teguh pada transaksi-transaksi pinjaman atau kewangan mengikut dasar Syariah

Islam, iaitu menjauhkan riba dari segala bentuk dan manifestasinya.

2. Membangkitkan semangat Islam dan memajukan pola hidup Islam dalam masyarakat.

3. Menjalankan segala aktiviti perniagaan dan perdagangan atas dasar keuntungan yang

diperolehi melalui cara-cara yang dibenarkan Syariah.

4. Menjamin penyertaan efektif masyarakat dalam pelbagai aktiviti.

5. Memajukan dan merencanakan traksaksi-transaksi pinjaman dan kewangan dengan tujuan

utama memindahkan secara bertahap dari ‘ownership’ kepada ‘partnership’ dan sebaliknya.

6. Mencegah serta menghindari pemusatan pendapatan kepada golongan tertentu, dan

larangan terhadap monopoli.

7. Memajukan pelaburan dalam segala aktiviti ekonomi produktif secara langsung

menghasilkan keuntungan yang layak, dan juga dalam segala aktiviti sosial yang menghasilkan

potensi-potensi ekonomi yang memiliki manfaat sosial yang tinggi.

8. Mengumpul dan mengagihkan dana-dana melalui mobilisasi zakat, sedekah dan

sebagainya untuk kewangan pelbagai pola kesejahteraan sosial bagi mereka yang kurang

mampu mendapatkan kesempatan jasmaniah, rohaniah, ekonomi dan sosial serta yang tidak

mampu ikut serta dalam proses produksi.

9. Membentuk masyarakat yang bebas dari eksploitasi di mana lembaga-lembaga Islam akan

menjamin kasih sayang, penghargaan, rasa harga diri, persahabatan dan kerjasama.

28


Menghapuskan kegelisahan, iri hati, kecemburuan, kebencian, kekacauan, dominasi dan

kompetensi.

29


BAHAGIAN

B

2.0 BAHAGIAN B

Islam adalah agama yang bersifat universal dan syumul. Hukum Islam tidak hanya

terhad pada persoalan ibadat, hal ehwal perkahwinan atau bila berlaku kematian semata-mata,

malah hakikat ibadat menurut pengertian Islam ialah kepatuhan kepada minhaj Allah S.W.T.

yang meliputi semua persoalan berkaitan dengan kehidupan manusia termasuklah ibadat,

muamalat, munakahat, jenayah, siasah, sosial, ekonomi dan sebagainya yang wajib diuruskan

berlandaskan hukum Syarak.

30


Sistem ekonomi Islam amat mementingkan aspek keadilan dan keseimbangan antara

kebebasan individu dengan maslahah awam dan soal agama dengan perkara-perkara

keduniaan. Sistem perbankan dan kewangan Islam merujuk kepada satu rangka kerja institusi

perbankan dan kewangan yang dijalankan berlandaskan prinsip Syariah bagi merealisasikan

keadilan dalam pengagihan kekayaan dan juga pendapatan. Pengurusan perbankan dan

kewangan Islam adalah berasaskan kepada transaksi Islam dalam fiqh al-mu‘amalat supaya

aktivitinya sentiasa bertepatan dengan prinsip Syariah.

Perbezaan utama antara sistem perbankan Islam dengan sistem perbankan

konvensional ialah tentang konsep halal dan haram yang menjadi tunggak keunggulan sistem

nilai dan norma yang dibangunkan oleh Islam. Perbankan konvensional tidak perlu patuh

kepada prinsip Syarak dan bebas menggunakan transaksi ribawi dalam segala urusan mereka.

Sebaliknya, perbankan Islam tidak mengamalkan riba malah menggunakan transaksi-transaksi

yang mematuhi Syariah serta mempraktikkan konsep perkongsian untung dan rugi dalam

perbankan bagi menggantikan mekanisme bunga dalam operasi.

Namun demikian, masih ramai di kalangan umat Islam pada hari ini yang lebih

mengutamakan sistem perbankan dan kewangan konvensional dan mengetepikan sistem

Islam. Ianya merupakan salah satu punca sistem kewangan Islam menghadapi kekangan dan

masalah dalam menggantikan sistem kewangan konvensional di Malaysia. Perbankan Islam

mahal dan zalim? masih ramai yang beranggapan sedemikian kerana kurangnya kefahaman

mengenai sistem kewangan Islam. Mereka tidak dapat memahami cara kiraan yang betul

menyebabkan mereka membuat keputusan dan kesimpulan yang salah. Bayangkan, perbankan

Islam hanya mengenakan 7.60% (tahun ke-3 sehingga 30 sebagai contoh), ini bermakna kadar

ini tidak akan bergerak hinggalah 30 tahun itu, bukankah bank Islam menanggung risiko yang

besar?. Manakala apabila dilihat kepada pinjaman perumahan oleh produk konvensional,

hampir kesemuanya memukau pelanggan dengan kadar rendah di tahun pertama, tetapi bagi

tahun berikutnya kadarnya tidak dapat diketahui oleh pelanggan kerana ia bergantung kepada

kadar peratusan BLR (Base Lending Rate ) atau Kadar Pinjaman Asas yang tidak tetap serta

dicampur dengan 0.25% sebagai contoh.

Bagaimana apabila peratusan BLR melambung tinggi seperti 10% seperti yang berlaku

ketika krisis ekonomi? Bukankah ketika itu, kadar bunga (interest) yang perlu dibayar oleh

pelanggan juga amat tinggi. Ini tidak akan berlaku dalam pengamalan bank Islam kerana di

awal kontrak lagi menetapkan harga jualannya, tanpa terikat dengan BLR dan tidak akan naik

31


malah mungkin boleh turun sekiranya bank Islam bermurah hati memberikan rebate (ibra')

apabila pihak pelanggan ingin membuat penyelesaian hutang awal ‘early settlement'. Perlu

dingat BLR naik beberapa kali sepanjang tahun lepas dan tahun ini dari 6% sehingga 6.75%. Ia

juga boleh melonjak lagi mengikut keadaan ekonomi. Ini bermakna, kenyataan yang menyebut

perbankan Islam mengenakan kadar yang lebih tinggi bagi dibayar oleh pelanggan adalah

kenyataan yang kurang tepat dan boleh dipertikai.

Seterusnya kekangan yang dihadapi ialah faktor-faktor luar seperti ketidaksediaan

infrastruktur institusi perbankan secara menyeluruh dan faktor sistem perbankan Islam yang

masih diperingkat permulaan dan pengukuhan berbanding sistem konvensional yang telah lama

bertapak dan diamalkan oleh hampir semua negara di dunia. Perkhidmatan kewangan Islam

walaupun masih serba serbi kurang mesti mula diperkenalkan dan ditawarkan kepada

masyarakat sebagai langkah awal.

Tambahan pula, pelbagai cabaran dan halangan sentiasa melintang di hadapan

perbankan dan khidmat kewangan Islam khususnya apabila berada di dalam rangka perbankan

dan undang-undang konvensional yang telah menapak di Malaysia dan dunia sejak beratus

tahun lalu. Namun, kesempurnaan hanya boleh muncul melalui proses dan langkah demi

langkah. Ia bukanlah tugas yang mudah yang boleh diubah sekelip mata oleh pengurusan

perbankan Islam, perubahan memerlukan kerjasama dan persediaan lengkap dari sudut tenaga

kerja, peguam, undang-undang-undang, polisi, kuasa politik dan sebegainya. Ia sama sekali

tidak semudah kritikan-kritikan membunuh yang sering disebarkan tanpa tanggungjawab dan

kefahaman berkenaan peruntukan dalam ilmu Usul Fiqh, Maqasid al-Shariah dan Fiqh Islam.

Selain itu, salah satu cabaran yang terpaksa ditempuhi oleh bank-bank Islam khususnya

yang wujud sebagai anak syarikat perbankan konvensional adalah kekangan dan bank

konvesional dikatakan sengaja menyekat perkembangan perbankan Islam. Sememangnya

perbankan konvensional ini menganggap perbankan Islam selaku pesaing atau ‘competitor'.

Mereka sentiasa bersaing untuk menunjukkan mereka lebih credible dan efisyen berbanding

perbankan Islam. Malah kerap muncul usaha-usaha mereka yang mengganggu gugat

kedinamikan perbankan Islam, walau ia berada di bawah naungan dan payung yang sama.

Tambahan lagi, kekangan yang timbul ialah kepenatan industri perbankan Islam

mengejar kehendak‐kehendak Islamic Financial Services Act (IFSA) 2013 yang secara tidak

sengaja hampir serentak dengan perlaksaan BASEL III. Inilah cabaran yang industri perlu atasi

bagi merancang dengan baik untuk memastikan keberadaan mereka di dalam industri ini. Dari

32


segi pengurusan liabiliti, disebabkan had masa perlaksanaan oleh Basel III, bank‐bank Islam

cuba mengejar mendapatkan lebih banyak deposit. Antara daya penariknya ialah dengan

menawarkan peningkatan pulangan kepada pendeposit. Mengejar untuk deposit biasanya akan

mengangkat keuntungan kadar keuntungan atau hibah dan trend ini seolah-olah menjadi tetap.

Disebabkan pernyataan kadar keuntungan untuk akaun‐akaun wadiah dan qard mendatangkan

isu‐isu Syariah, adalah menjadi cabaran kepada perbankan Islam (yang mahu kekal dengan

akaun‐akaun tersebut sebagai deposit) berhadapan dengan penawaran kadar bunga yang lebih

tinggi oleh bank‐bank konvensional.

Manakala penawaran deposit menggunakan prinsip tawarruq terpaksa berdepan

dengan kos agensi komoditi yang lebih tinggi menyebabkan bank‐bank Islam tidak mampu

menandingi kadar bunga bank‐bank konvensional. Kebimbangan yang ada dikalangan bank‐bank Islam mungkin pada kemampuan mereka menyerap semua kos pematuhan. Namun pada

masa yang sama, pihak konvensional berupaya membuat produk mereka dengan kos yang

jauh lebih murah. Antara cabaran terbesar juga, walaupun model Mudarabah sebenarnya

mempunyai kelebihan‐kelebihan di sudut CAR, RWA dan LCR, namun industri masih belum

yakin ia akan memberi manfaat kepada ummah dengan kekurangan tempat pelaburan dan

belum dapat menjangka kesediaan semua pihak untuk terdedah kepada risiko pelaburan

sebenar (kehilangan pelaburan prinsipal). Jadi inilah cabaran terhadap pengamal perbankan

Islam dan penasihat‐penasihat Syariah untuk bekerja bersama‐sama pada kadar yang lebih

cepat untuk menghasilkan kontrak alternatif yang boleh digunakan untuk produk deposit yang

kos efisien dan meletakkan kos kecairan bank‐bank Islam pada paras yang terkawal dan

munasabah.

Selain itu, cara pembiayaan bank Islam masih didominasi oleh sistem mark up

(menaikkan harga) berbanding system profit-loss sharing (bagi hasil). Walaupun sistem

pembiayaan mark up dianggap 'halal', ia harus dihindari dan dihadkan. Ini kerana menurut

Siddiqi (1983) dan Khan (1987), sistem ini akan membuka pintu belakang bagi amalan riba.

Sistem pembiayaan perbankan Islam, pada amnya, ada dua jenis, Sistem Bagi Hasil (SBH) dan

Sistem Mark Up (SMU).

SBH terdiri daripada Mudharabah dan Musyarakah. Dalam sistem pembiayaan

Mudharabah, pihak bank bertindak sebagai pemberi modal (Sahib al-Mal) dalam sebuah usaha

yang dijalankan oleh wirausahawan (pelanggan bank), di mana keuntungan dan kerugian usaha

akan dinikmati bersama sesuai dengan perjanjian.

33


Sementara itu, Musyarakah adalah sistem pembiayaan yang selain bertindak sebagai

pemberi modal, pihak bank, pada masa yang sama juga, bertindak sebagai pelaku usaha

bersama-sama pelanggan bank berkenaan. Selanjutnya, SMU yang amnya dipraktikkan bank

Islam dewasa ini adalah Murabahah dan Ijarah. Dalam Murabahah, pihak bank akan membeli

barang/benda sesuai dengan permintaan pelanggan, dengan pihak bank akan mengambil

keuntungan melalui cara menaikkan harga jual, yang dibayar oleh pelanggan sama ada secara

ansuran ataupun tunai. Contohnya: En.Zamani datang ke bank Islam dan hendak membeli

sebuah rumah. Jadi, pihak bank akan membeli rumah seperti yang diinginkan En.Zamani

(pelanggan) dan menjualnya dengan harga yang lebih tinggi. Misalnya, harga beli rumah

tersebut adalah $200,000, namun pihak bank akan menjualnya dengan harga $230,000

(melakukan mark up harga sebanyak $30,000) kepada pelanggan.

En.Zamani, sebagai pembeli, perlu membayar harga rumah dengan ansuran selama

beberapa tahun, selari dengan kesepakatan bersama. Dalam Ijarah pula, pihak bank membeli

barang atau benda untuk disewakan kepada pelanggan bank dengan harga tetap. Boleh jadi,

pemilikan harta atau benda itu tetap berada pada pihak bank atau secara berperingkat

dipindahkan kepada pembeli (pelanggan). Ijarah ini sering disebut dengan sistem sewa-

menyewa (leasing). Berdasarkan penialaian melalui dua sistem pembiayaan di atas, kedua-dua

pihak - sama ada bank mahupun peminjam (pelanggan) dalam SBH - sama-sama harus

mengambil risiko sedangkan dalam SMU pihak bank sama sekali tidak menghadapi risiko,

bahkan keuntungannya sudah diketahui sebelumnya (predetermined). Inilah yang

menyebabkan para pakar perbankan dan ekonomi Islam menentang SMU. Sikap bank Islam

yang tidak mahu menghadapi risiko inilah yang menyebabkan praktik bank Islam masih

dianggap menyerupai dan bahkan 'sama' dengan cara kerja bank konvensional. Kesannya,

banyak umat Islam yang masih meragukan kesahihan bank Islam sebagai institusi untuk

menyimpan dan meminjam wang yang tepat berlandaskan sunnatullah.

Struktur pembiayaan bank Islam masih didominasi sistem pembiayaan jangka pendek

berbanding sistem pembiayaan jangka sederhana dan panjang. Bank Islam masih memilih

SMU, seperti Murabahah dan Ijarah yang amnya bersifat jangka pendek berbanding SBH yang

relatif bersifat jangka sederhana dan panjang. Dengan lain perkataan, struktur pembiayaan

bank Islam lebih difokuskan bagi menjana keuntungan sendiri (tidak mahu mengambil risiko)

berbanding daripada mengoptimumkan keuntungan pelanggannya.

34


Dalam memberikan pinjamannya, bank Islam lebih mengutamakan sektor perdagangan,

kewangan dan perkhidmatan berbanding sektor-sektor pertanian dan industri. Walhal, sektor

pertanian dan industri yang sepatutnya mendapat keutamaan kerana kedua-duanya merupakan

penuras utama pembangunan dan kesejahteraan ekonomi umat. Bank Islam masih tidak boleh

melepaskan operasinya daripada perangkap riba. Bank Islam masih harus menyimpan

simpanannya di Bank Pusat, seperti Bank Negara di Malaysia dan Bank Indonesia di Indonesia,

dan bahkan kelebihan dana mereka sering disimpan di bank-bank konvensional lain sama ada

di dalam ataupun luar negeri yang operasinya masih berkonsepkan riba. Keupayaan untuk

menubuhkan Bank Pusat Islam yang bebas daripada bank pusat konvensional dipercayai

sebagai salah satu cara untuk memurnikan operasi bank Islam daripada unsur-unsur riba

sehingga ia benar-benar Islami.

Dalam memberi pinjaman kepada pelanggan, bank Islam masih meminta jaminan

(kolateral) kewangan kerana takut menghadapi risiko. Namun, dalam memberi pinjaman

kepada para pelanggan, bank Islam tidak dibenarkan meminta jaminan terhadap wang yang

dipinjamkan kepada pelanggan. Ironinya, bank Islam ternyata telah menetapkan jumlah jaminan

yang relatif lebih besar berbanding daripada yang dipungut bank konvensional lainnya.

Maka kita tidak perlu hairan apabila sering mendengar aduan masyarakat bahawa

mengambil pinjaman wang di bank-bank konvensional jauh lebih mudah, murah dan

menguntungkan berbanding dengan bank Islam. Akhir sekali, bank Islam lebih mengutamakan

keuntungannya berbanding daripada kemaslahatan pelanggan. Buktinya, jumlah 'pinjaman

sosial' seperti Qard al-Hasan - yang bersifat bantuan atau hibah pinjaman yang tidak

mengharuskan para peminjam membayar bunga (melainkan kewajipan membayar modalnya

sahaja) - sama sekali tidak terdapat dalam bank Islam.

Jika ada, jumlahnya sungguh sangat sedikit sekali. Dengan kata lain, pembiayaan zero

return basis ini harus diberi perhatian seimbang dengan menyediakan pinjaman sosial kepada

individu atau organisasi-organisasi Islam sama ada disalurkan dalam bentuk kewangan (modal)

ataupun dalam bentuk harta. Namun, perlu diingat bahawa dalam memberikan pinjaman sosial

ini, pihak bank berhak memungut kos perkhidmatan atau pentadbiran, sekadar cukup bagi

menampung kos pentadbiran

35


36


BAHAGIAN

C

3.0 BAHAGIAN C

ISU RIBA DALAM PTPTN

3.1 Pendahuluan

Sejak kebelakangan ini terdengar rungutan daripada golongan mahasiswa yang

mempertikaikan bantuan pinjaman pendidikan yang dikenakan ke atas mereka oleh

37


Perbadanan Tabung Pendidikan Tinggi Nasional (PTPTN). Mereka mendakwa sistem pinjaman

PTPTN yang disediakan oleh kerajaan kepada pelajar institusi pengajian tinggi diragui

hukumnya memandangkan wujud lebihan tiga peratus pembayaran balik yang dikenakan ke

atas pelajar.

3.2 Latar Belakang Perbadanan Tabung Pendidikan Tinggi Nasional

PTPTN ialah sebuah badan berkanun yang bertanggungjawab menguruskan

pembiayaan pendidikan para pelajar institusi pengajian tinggi awam dan swasta di Malaysia. Ia

ditubuhkan di bawah Akta Perbadanan Tabung Pendidikan Tinggi Nasional 1997 (Akta 566)

yang mula berkuatkuasa pada 1 Julai 1997 bagi menggantikan peranan Jabatan Perkhidmatan

Awam (JPA) yang sebelum ini menyalurkan bantuan pembiayaan pendidikan untuk para

pelajar.

Kelayakan pelajar untuk diberikan pinjaman adalah bergantung kepada tahap

kemampuan kewangan keluarga dan mereka mestilah mengikuti program pengajian sepenuh

masa pada peringkat ijazah pertama dan diploma (pra ijazah) di mana-mana institusi pengajian

tinggi.

3.3 Konsep Pinjaman PTPTN

Pelajar di institusi pengajian tinggi awam (IPTA) yang mengambil kontrak pinjaman

PTPTN bernilai RM19000 diwajibkan membayar balik sebanyak RM 23,083.89 setelah

ditambah lebihan 3% bagi tempoh pembayaran 10 tahun. Manakala bagi pelajar institusi

pengajian tinggi swasta (IPTS) yang mengambil pinjaman sebanyak RM 60000 selama tiga

tahun dikenakan bayaran balik sebanyak RM 87, 261.17.

Bayaran balik pinjaman pendidikan boleh dibuat secara ansuran bulanan untuk selama

10 hingga 20 tahun. Ia hendaklah mula dibuat selepas enam bulan tamat pengajian atau

apabila mendapat pekerjaan, mana yang terdahulu. Bayaran balik hendaklah dibuat melalui

Lembaga Hasil Dalam Negeri yang dilantik oleh kerajaan sebagai agen pemungut bagi pihak

PTPTN. Bayaran balik juga boleh dibuat melalui lain-lain cara asalkan ianya dipersetujui oleh

38


PTPTN. Pihak PTPTN sedia menerima bayaran yang dibuat secara sekaligus atau dalam apa

jua amaun asalkan ianya tidak kurang dari amaun yang telah dipersetujui melalui surat

perjanjian. Bayaran balik pinjaman mengandungi amaun pinjaman pokok serta kos pentadbiran

yang dikenakan sebanyak 3% setahun berdasarkan baki setiap bulan.

3.4 Pandangan Islam Mengenai Pinjaman PTPTN

Para fuqaha berpendapat bahawa dalam hukum Islam adalah dilarang keras

meminjamkan wang dengan menggunakan sebarang tambahan. Apabila kita meminjam

samada untuk kepentingan peribadi atau tujuan komersil, kita wajib mengembalikan wang itu

sahaja dan tidak sesen pun lebih daripada itu.

Pinjaman PTPTN merupakan satu kontrak di antara pelajar dan pihak PTPTN yang

bertanggungjawab menyediakan bantuan kewangan atau pinjaman bagi para pelajar yang

layak. Maka disini jelaslah bahawa kontrak yang berlaku di antara pelajar dan pihak PTPTN

adalah kontrak hutang.

Islam amat menitikberatkan umatnya agar berhati-hati ketika terlibat dalam urusniaga

yang melibatkan hutang. Ini adalah kerana semua pinjaman bersyarat terlebih dahulu dalam

menetapkan keuntungan adalah riba dan sebarang penambahan pada jumlah pokok hutang

adalah dilarang sama sekali oleh Islam. Ini adalah bersesuaian dengan ayat Al Quran :

“ Dan jika kamu bertaubat, maka hak kamu (yang sebenarnya) ialah pokok asal harta kamu.

(Dengan demikian) kamu tidak melakukan zalim kepada sesiapa, dan kamu juga tidak dizalimi

oleh sesiapa.” (Al Baqarah : 279)

Ayat di atas dengan jelas menyatakan bahawa selebihnya daripada pokok pinjaman

adalah riba, baik sedikit ataupun banyak. Bersepakat para fuqaha bahawa Islam

39


Mengharamkan riba tanpa sebarang syarat. Perintah larangan ini mencakupi semua lebihan

atau tambahan ke atas wang pinjaman.

Di sana wujud segolongan masyarakat yang mengatakan bahawa riba yang diharamkan

adalah jumlah faedah yang mempunyai sifat berganda-ganda sahaja, manakala faedah yang

sedikit misalnya tiga peratus seperti yang dikenakan PTPTN ini tidak termasuk dalam riba yang

dilarang kerana ia tidak membebankan dan tidak menindas. Mereka berhujah dengan

mengatakan bahawa Islam hanya mengharamkan riba yang berganda-ganda sahaja

berdasarkan ayat :

“Wahai orang-orang yang beriman, janganlah kamu makan atau mengambil riba berlipat ganda,

dan hendaklah kamu bertaqwa kepada Allah supaya kamu berjaya. Dan peliharalah diri kamu

dari api neraka yang disediakan bagi orang-orang kafir.” (ali Imran : 130)

Oleh itu, pendapat yang mengatakan riba diharamkan bagi yang bersifat ad’af

mudho’afah adalah juga tidak berasas. Sebenarnya pengharaman riba ad’af mudho’afah

melalui ayat 130 surah ali Imran (wahyu ketiga dalam siri ayat-ayat yang diturunkan mengenai

riba ) bukanlah bersifat mutlak. Ayat ini bukanlah bertujuan mengkhususkan jenis riba yang

diharamkan kerana ia diwahyukan lebih awal dari ayat terakhir mengenai riba iaitu ayat 275-281

surah Al Baqarah.

Ayat riba terakhir ini secara terang mengharamkan apa jua bentuk riba tidak kira

samada ianya berlipat kali ganda atau tidak. Tambahan pula ramai pentafsir berpendapat

bahawa perkataan ad’af mudho’afah tidaklah menunjukkan sifat kadar bunga itu, sebaliknya ia

menunjukkan arah aliran bunga yang bersifat mengikut tempoh masa pinjaman yang dibuat.

Pengertian ad’af mudho’afah adalah satu keterangan dari suatu kejadian, bukan suatu

syarat yang berkaitan dengan hukum. Bagi mereka yang memiliki rasa indah terhadap bahasa

arab tentu sudah maklum apalagi bagi mereka yang memahami sistemnya. Sesungguhnya

huraian seperti ini adalah untuk menghuraikan suatu fakta yang sekaligus mengungkapkan

kekejiannya.

40


Adalah merupakan prinsip yang dipersetujui dan diikuti oleh ahli-ahli fiqh bahawa dalam

mengambil interpretasi satu ayat Al Quran mesti diperhatikan juga pada konteks yang

menyeluruh dan tidak memencilkan atau mengabaikan ayat-ayat lain.

Seandainya kita bersetuju dengan pendangan oleh pihak ini yang menyatakan bahawa

riba yang tinggi sahaja diharamkan maka riba yang rendah dibolehkan. Kini wujud persoalan

bagaimana kita dapat membezakan kadar riba yang tinggi dengan kadar riba yang rendah? Di

samping itu, pengertian besar atau kecilnya riba itu adalah sangat relatif untuk dibincangkan.

Berapa ukuran yang biasanya dijadikan sebagai standard besar atau kecilnya riba itu.?

Menurut Dr Muhammad Abd Allah Darraz Rahimahullah, lafaz ad’af mudho’afah dalam

ayat tadi mungkin boleh diertikan mencapai enam puluh peratus. Ini adalah kerana lafaz ad’af

mudho’afah itu sendiri berbentuk jamak (menunjukan bilangan yang lebih dari tiga). Memang

amat sukar untuk menentukan antara keduanya. Ini adalah kerana kemungkinan wujud

keadaan apa yang dianggap sebagai kadar bunga biasa yang adil oleh satu pihak pada satu

masa, tetapi dianggap sebagai kadar bunga yang terlalu tinggi oleh pihak yang sama pada

masa yang lain atau pihak yang lain pada masa yang sama..

Jelaslah bahawa perbezaan di antara dua istilah (riba yang tinggi dan riba yang rendah)

ini bukanlah perbezaan dari segi jenis tetapi ia merupakan perbezaan dari segi tingkat kadar

bunga yang berubah dengan mudah melalui peredaran masa (tempat) kerana apa yang

dianggap kadar bunga yang terlalu tinggi pada hari ini mungkin akan dianggap sebagai kadar

yang berpatutan pada hari esok. Oleh yang demikian Islam tetap mengharamkan serta tidak

membezakan di antara riba yang rendah kadarnya dan yang tinggi kadarnya.

Sementara pihak PTPTN ada mengeluarkan kenyataannya yang menyebut bahawa

kadar tiga peratus dalam pinjaman itu adalah bertujuan untuk menampung kos perkhidmatan

dan wang untuk pusingan modal bagi memenuhi tuntutan pelajar akan datang. Jika pihak

PTPTN mengenakan kadar 3 peratus itu sebagai untuk menampung kos perkhidmatan maka

para ulama mempunyai pendapat mereka bagi masalah ini.

Memang kita sedia maklum bahawa PTPTN adalah merupakan salah sebuah institusi

yang ditubuhkan oleh kerajaan. Sesebuah institusi tidak dikendalikan oleh seorang individu

tetapi ianya melibatkan ramai individu yang bekerja di bawahnya. Bukan itu sahaja, sesebuah

institusi juga memerlukan banyak kos bagi menguruskan gaji pekerjanya, sewa bangunan, kos

41


pengurusan dan bermacam-macam lagi. Oleh itu sekiranya PTPTN hendak mengenakan kos

pengurusan, ia dibolehkan sebab ia bukannya pertambahan yang diambil kerana penangguhan

masa tetapi untuk menampung kos pengurusan itu sendiri.

Realitinya ulama zaman dahulu membincangkan aspek pinjaman tanpa ada

perbincangan khusus tentang kos dan sebagainya kerana kebiasaannya pada zaman dahulu

urusan hutang itu melibatkan antara individu dengan individu sahaja dengan tidak melibatkan

kos. Tetapi sekiranya melibatkan antara satu institusi dengan institusi yang lain atau ianya

dikendalikan oleh sebuah institusi maka ia melibatkan kos. Dalam keadaan ini kos pengurusan

boleh dikenakan dan ia ditanggung oleh peminjam. Selagimana kos itu munasabah atau

sebesar mana angkanya pun (jika ia merupakan kos sebenar) maka ianya halal.

3.5 Ikhtilaf Ulama Berkenaan Isu Riba dalam PTPTN

Penambahan tiga peratus ke atas jumlah modal menurut sesetengah ulama adalah riba

(faedah) yang dikenakan oleh pemiutang terhadap penghutang.

Hutang PTPTN boleh dikelaskan sebagai pinjaman penggunaan (consumption loan) dan

bukannya pinjaman produktif (productive loan). Pinjaman penggunaan bertujuan kegunaan

harian seperti kos-kos penginapan, makanan, alat bantuan belajar dan sebagainya. Manakala

pinjaman produktif bertujuan pelaburan atau modal untuk memulakan perniagaan seperti yang

diberikan oleh bank kepada pelabur-pelabur dan ahli perniagaan.

Dengan ini penghutang mendapat faedah yang besar daripada pelaburan hasil wang

pinjaman tersebut. Sesetengah ulama menyatakan pinjaman produktif yang wujud pada masa

ini terkeluar daripada maksud riba yang diharamkan kerana pemiutang wajar meminta sedikit

pulangan atau lebihan bayaran atas keuntungan yang diperolehi oleh penghutang.

Namun begitu, lebihan yang dikenakan ke atas pinjaman penggunaan seperti PTPTN

tertakluk dalam hukum riba kerana pinjaman penggunaan bertujuan sebagai perbelanjaan

hangus dan bukannya untuk pelaburan yang boleh mendatangkan keuntungan jangka panjang.

Kos perkhidmatan juga lebihan yang dikenakan ke atas pinjaman yang berbentuk

penggunaan harian bagi tujuan pendidikan dan pembelajaran dikira riba dan satu bentuk

42


penindasan. Penindasan itu ternyata berlaku dalam pinjaman penggunaan sahaja kerana orang

yang berhutang (pelajar) terdesak untuk memenuhi keperluan hariannya, sementara si

pemiutang (PTPTN) pula mengambil kesempatan mengenakan kadar bunga yang tinggi yang

berbentuk menindas.

Bagaimanapun, Profesor Datuk Dr Mahmood Zuhdi mempunyai pandangan yang

berbeza. Menurutnya, lebihan tiga peratus ini adalah jumlah untuk menyamakan nilai matawang

bagi sepuluh tahun akan datang. Nilai RM10 tahun ini tidak sama nilainya dengan RM10 untuk

sepuluh tahun akan datang. Maka lebihan tiga peratus ini adalah jumlah untuk menyamakan

nilai tersebut pada masa akan datang. Beliau menggunakan teori “nilai barangan yang lebih

rendah pada masa depan berbanding nilai sekarang.”

Lebihan yang disebut agio ini merupakan nilai yang ditambah kepada pinjaman modal

pada masa pembayarannya sebagai usaha untuk menyamakannya dengan nilai asal pinjaman

modal. Dengan kata lain, bunga adalah sama dengan perbezaan (dari segi psikologi dan

bukannya ekonomi) antara barangan masa kini dengan barangan masa depan. Sementara

PTPTN pula mendakwa kadar itu sebagai kos perkhidmatan dan wang untuk pusingan modal

bagi memenuhi tuntutan pelajar akan datang.

Bagaimanapun Mufti Wilayah Persekutuan, Datuk Mohd Hashim Yahya secara lisan

mengakui kadar itu adalah riba berdasarkan illah yang terdapat dalam pinjaman berkenaan.

Ringkasnya, bolehlah dikatakan sebarang jumlah terakru (accrued) yang ditambahkan kepada

jumlah pokok merupakan riba yang diharamkan walau apa alasan sekalipun (sama ada disebut

kos perkhidmatan atau pusingan modal) selagi ia melibatkan urus niaga pinjaman. Namun ada

ulama berpendapat, lebihan tersebut dibenarkan sebagai upah penulis hutang dan kos

penyelenggaraan.

Tetapi ia berbeza dengan PTPTN yang sewajarnya menjadi tanggungjawab kerajaan,

bukannya tanggungjawab pelajar. Ia dikenali juga dengan riba al-Qur’an atau riba nyata.

Utamakan rakyat atau perniagaan? Ibnu ‘Arabi menyatakan bahawa riba jenis ini terdapat

dalam urusan masyarakat jahiliah (sebelum kebangkitan Nabi Muhammad) dan amalan ini

terkenal pada masa itu. Oleh sebab itu, riba jenis ini juga dikenali dengan riba al-jahiliyyah.

Sesetengah ulama di kalangan sahabat Rasulullah menganggap riba jenis ini sahaja yang

diharamkan dalam Islam. Mereka bersandarkan pendapat Ibnu ‘Abbas yang menyatakan,

43


“sesungguhnya riba itu ialah pada riba al-nasi’ah kerana berdasarkan hadis Rasulullah yang

bermaksud: ‘Tiada riba kecuali pada riba al-nasi’ah’.

Ada juga ulama, misalnya Ibnu Hazim daripada mazhab al-Zahiri, berpendapat bahawa

riba yang wujud pada hari ini tidak sama dengan yang wujud pada zaman Rasulullah kerana

berlainan komoditi seperti yang dinyatakan dalam hadis Rasulullah. Antara komoditi yang

terlibat dalam hukum riba ialah emas, perak, gandum, barli, tamar dan garam.

Oleh kerana wang ringgit hanya wujud pada zaman sekarang, maka lebihan yang

berlaku tidak dikira riba dan mereka meragui kesahihan illah yang digunakan dalam pembinaan

hukum Islam melalui proses qiyas.

Pemikir-pemikir Islam masa kini seperti Al-Maududi, Mufti Shafi, Fazlur Rahman dan

lain-lain lagi menolak pandangan ini. Mereka berpendapat jika prinsip ini diterima pakai, maka

masalah yang sama akan timbul, misalnya tentang jenis-jenis judi dan arak yang menggunakan

pelbagai jenama sekarang. Ianya mestilah diisytiharkan halal kerana jenama-jenama ini tidak

terdapat pada zaman Rasulullah.

Cuma harus diingatkan bahawa asalnya pinjaman yang dibenarkan oleh Islam

berdasarkan konsep at-ta’awun (kerjasama atau bantu-membantu) iaitu golongan kaya

menolong orang miskin dan begitu juga peranannya kerajaan terhadap pelajar.

PTPTN adalah tanggungjawab sosial kerajaan yang berterusan, bukannya sebagai

badan perniagaan bagi mendapatkan keuntungan. Tanggungjawab sosial itu boleh dikatakan

pengorbanan kerajaan selagi ia tidak dianggap sebagai perniagaan. Tetapi amalan sekarang

nampaknya bukan pengorbanan dan bukan pula perniagaaan. Jika kerajaan membuat

pengorbanan moral, mereka harus berpuas hati mendapat keuntungan dari segi moral dan jika

mereka bercakap tentang ganjaran wang ringgit, mereka tidak boleh mendakwa mereka telah

melaksanakan tanggungjawab sosial.

Mereka seharusnya bercakap secara langsung tentang perniagaan dan mengakui

kerajaan kini adalah berorientasikan perniagaan (business government) dan bukannya

berorientasikan rakyat (social government)

44


3.6 Cadangan Penambahbaikkan Kepada Pihak PTPTN

Pertama, kadar yang diwajibkan oleh PTPTN boleh dikatakan bukan riba dengan syarat

ia dibuktikan dengan sejelas-jelasnya sebagai kos perkhidmatan dan bukan untuk menambah

modal atau untung. Dalam kes PTPTN ini, jika pihak pengurusannya ingin mengenakan kos

pengurusan ke atas pinjaman yang diberikan, ia adalah dibolehkan. Ini adalah kerana

pertambahan ini bukan diambil berasaskan kepada penangguhan masa akan tetapi ia adalah

untuk menampung kos pengurusan itu sendiri.

Bagaimanapun penting dalam kontrak antara kedua belah pihak dinyatakan dengan

jelas bukan hanya menyebut pinjaman dibuat di antara PTPTN dengan si A sebanyak jumlah

tertentu dan diminta membayar sebanyak jumlah tertentu dan tambahan sebanyak 3%. Adalah

lebih baik sekiranya pihak pengurusan PTPTN menggunakan konsep syariah dalam

menguruskan pinjaman pelajar bagi merealisasikan komitmen kerajaan dalam membantu

pelajar terutama dari aspek kebajikan mereka.

Kedua, kerajaan mesti bertindak untuk menukar kontrak (akad) hutang yang sedia ada

dalam PTPTN kepada akad jual beli. Dalam erti kata lain, kerajaan menjual perkhidmatan.

Seperti yang kita ketahui transaksi bai’ boleh diambil keuntungan. Oleh itu, mengapa perlu

mengguna akad qard sedangkan hutang perlu bayar jumlah pokok sahaja. Jika tidak, ia akan

dianggap sebagai riba.

Kerapkali kita mendengar keluhan mahupun aduan berkaitan masalah peminjam

PTPTN. Acapkali juga kita mendengar dan melihat di akhbar senarai panjang nama peminjam

yang belum melunaskan hutang sejak sekian lama. Kebelakangan ini juga timbul isu di

kalangan peminjam PTPTN mengenai kadar caj 3 peratus yang dikenakan terhadap peminjam

setiap bulan yang dikatakan sebagai caj perkhidmatan.

Walaupun pihak PTPTN sudah memberikan penjelasan, kekeliruan dan

ketidakpuashatian hati peminjam masih timbul. Oleh itu, seharusnya perkara ini perlu

diselesaikan dengan kadar segera agar masalah yang timbul pada masa kini tidak akan

berulang lagi di masa hadapan terutamnya dalam aspek pendidikan yang merupakan teras bagi

mendidik anak bangsa.

45


46


REFLEKSI

4.0 REFLEKSI KENDIRI

Muhammad Syafiq bin Suhaimi (920504-03-5453)

Assalamualaikum wbt, syukur kehadrat Ilahi kerana dengan izinnya saya dapat

menyiapkan tugasan ini dengan jayanya meskipun berdepan pelbagai halangan.

Terima kasih juga saya ucapkan kepada pensyarah pembimbing, Ustaz Mohd Daud bin

Mohamad di atas segala tunjuk ajar dan penerangan yang diberikan kepada saya.

47


Sepanjang menyiapkan tugasan ini, saya mendapat pelbagai input yang berguna

untuk digunakan dalam kehidupan yang maya ini. Bagi subjek Pengajian Fiqh (PIM

3143) ini, terdapat tiga bahagian soalan yang telah diberikan. Soalan pertama adalah

pengenalan kepada konsep pengurusan ekonomi Islam serta hikmat pensyariatan

muamalat tersebut. Jesteru itu, saya telah membuat penerokaan berkenaan konsep-

konsep pengurusan ekonomi Islam yang diaplikasikan di Malaysia seperti bai’ (jual beli),

ijarah (sewaan), wadiah (simpanan), al-rahn (gadaian) dan takaful. Hasilnya saya dapati

konsep pengurusan ini sudah diamalkan dan diunjurkan oleh pihak bank di Malaysia

meskipun tidak secara menyeluruh dan sempurna serta masih lagi terikat dengan

pengurusan ekonomi konvesional yang menguasai lapangan ekonomi negara hampir

90% melebihi ekonomi berasaskan syariah Islam hanya 10%.

Saya juga turut menerokai kelebihan perlaksanaan ekonomi Islam ini berbanding

pengurusan ekonomi konvensional. Terdapat banyak kelebihan yang boleh diperolehi

antaranya menepati syariat al-Quran dan Sunnah, perlaksanaannya adalah amanah

daripada Allah kepada hambaNya dan bebas judi, arak, riba serta gharar. Selain,

pengurusan ekonomi Islam ini juga adanya unsur tabarru'at iaitu tidak menindas bahkan

membantu golongan yang lemah serta mencegah unsur monopoli sesetengah golongan

sahaja. Disamping, hikmahnya juga meletakkan keadilan sebagai tunjang utama

ekonomi serta mengutamakan kepentingan ummah.

Tugasan kedua pula mengkehendaki saya mengkaji halangan dan kekangan

yang dihadapi sistem kewangan Islam dalam mengatasi aset sistem kewangan

kovesional seterusnya menggantikannya dalam ekonomi di Malaysia. Terdapat

beberapa faktor yang dikaitkan. Antaranya ialah kurangnya kefahaman dan maklumat

pengurusan ekonomi Islam dalam kalangan pengguna, ketidaksediaan infrastruktur

institusi perbankan, saingan kuat bank konvensional, dana perbankan berasaskan

ekonomi Islam masih belum kukuh dan kekangan kos agensi komoditi yang tinggi.

Disamping itu, untuk tugasan ketiga saya diminta menyingkap suatu isu ekonomi

Islam berkaitan bidang pendidikan. Lantas, saya telah memilih isu yang hangat dalam

kalangan pelajar-pelajar IPTA dan IPTS pada hari ini iaitu isu riba dalam pinjaman

PTPTN. Isu ini dianggap serius dalam kalangan mahasiswa dan mahasiswi di menara

48


gading kerana membabitkan pembayaran balik pinjaman pendidikan mereka yang

tinggi. Meskipun didedahkan oleh pihak PTPTN bahawa bunga (interest) tersebut

hanya 3% dari kadar pinjaman namun ia tetap dianggap riba dan haram dalam agama

Islam. Selain, turut menjadi kekangan terhadap mahasiswa dan mahasiswi memikul

bebanan hutang tersebut di saat kesmpitan peluang pekerjaan pada hari ini ditambah

pula ekonomi yang gawat. Langkah sepatutnya diambil oleh kerajaan ialah dengan

memberi pendidikan yang terbaik pada kadar yang rendah atau percuma. Hal ini

kerana, sektor pendidikan sebenarnya faktor utama menjana ekonomi negara apabila

lahirnya tenaga mahir yang ramai dan cemerlang.

Melalui tugasan ini juga saya telah belajar kaedah mencari maklumat melalui

pelbagai kaedah melalui pembacaan di buku, laman-laman internet, dan video-video

pendedahan bahana riba dalam sistem ekonomi konvensional.

Dari sudut aspek cabaran dan dugaan yang saya hadapi dalam menyiapkan

projek ataupun tugasan ini pula ialah saya dibebani dengan pelbagai kerja. Kerja yang

utama bagi saya semestilah sebagai mahasiswa pendidik di Institut Pendidikan Guru

Kampus Sarawak ini. Tambahan pula, saya turut mempunyai banyak tugas yang perlu

dilakukan sewaktu saat-saat akhir di bumi IPG ini seperti kajian tindakan saya. Namun

sebagai seorang bakal guru, masalah sebegini sebenarnya bukanlah alasan untuk tidak

menyiapkan tugasan yang diberikan. Sebaliknya saya perlu lebih sabar dan tabah serta

bertanggungjawab penuh dalam melaksanakan tugasan ini. Cabaran seterusnya adalah

kesusahan untuk saya mendapatkan sumber rujukan yang tepat. Hal ini kerana, IPG

kekurangan bahan bacaan yang melibatkan subjek ini. Namun, syukur masalah ini tetap

dapat saya atasi melalui perkongsian ilmu dari kawan-kawan, lawatan ke Perpustakaan

Awam Miri dan juga pertolongan rakan-rakan di alam maya yang belajar di universiti.

Secara tuntasnya, tugasan ini memberi pelbagai input yang berguna kepada

saya dan rakan yang lain dalam pengajaran dan pembelajaran di sekolah nanti. Saya

dapat menjadikan ilmu yang diperolehi ini untuk diaplikasikan dalam pengajaran saya di

sekolah kelak. Saya rasa bersyukur dan berterima kasih kepada para pensyarah

terutama pensyarah pembimbing kami kerana memberi tunjuk ajar kepada kami bagi

menyiapkan tugasan ini. Tanpa bimbingan dan sokongan daripada semua pihak

49


tugasan ini tidak dapat disiapkan dengan jayanya seperti yang diharapkan. Sekian,

terima kasih.

RUMUSAN

Ekonomi Islam kini merupakan antara perantara kewangan paling penting dalam

ekonomi Malaysia. Berikutan pembangunan sistem kewangan Islam yang komprehensif serta

semakin liberal dan bersepadu dengan sistem kewangan antarabangsa, Malaysia berada pada

kedudukan terbaik untuk muncul sebagai pusat kewangan Islam antarabangsa. Inisiatif

tertumpu untuk mengukuhkan kekuatan Malaysia dalam organisasi, penerbitan dan jual beli

instrumen pasaran modal dan perbendaharaan Islam, pengurusan dana dan kekayaan Islam,

pasaran perkhidmatan kewangan Islam luar pesisir serta aktiviti takaful dan takaful semula.

50


Pelbagai insentif diambil untuk menjadikan Malaysia sebagai pusat kecemerlangan

pendidikan, latihan, khidmat runding dan penyelidikan dalam perbankan dan kewangan Islam

serta menjadi institusi perbankan Islam domestik yang berkembang ke luar. Hala tuju dasar

adalah untuk mempertingkat daya tahan, kecekapan dan kapasiti institusi kewangan Islam

domestik dan infrastruktur kewangan Islam bagi mempertingkatkan kemantapan dan kestabilan

sistem kewangan Islam.

Secara umumnya kita dapat melihat perkembangan positif sama ada dari sudut

peratusan aset ekonomi Islam mahu pun pertambahan produk-produk perbankan berdasarkan

pelbagai konsep yang diterima oleh rakyat tempatan dan masyarakat antarabangsa. Hal ini

membuktikan bahawa sistem ekonomi Islam di Malaysia mampu membawa perubahan besar

dalam pembangunan dan peningkatan ekonomi negara dengan kadar segera. Secara tidak

langsung, sistem ekonomi Islam juga akan mampu membuka mata dunia tentang kebaikan dan

kelebihan dasar sistem ekonomi Islam itu sendiri yang berpaksikan al-Quran dan Sunnah

Rasulullah s.a.w.

Ekonomi Islam sebenarnya mempunyai potensi yang tinggi untuk berperanan sebagai

salah satu medium dakwah di Malaysia seterusnya negara-negara lain di seantero dunia. Nilai-

nilai murni yang terdapat dalam sistem ekonomi Islam seperti kerjasama, bantu-membantu dan

keadilan sosio-ekonomi yang mengutamakan maslahah umat Islam dan kepentingan sosial

rakyat secara keseluruhannya juga boleh menjadi sebab masyarakat bukan Islam menyedari

dan menerima kelebihan Islam secara beransur-ansur.

Ekonomi Islam sewajarnya terus meningkatkan usaha dalam mewujudkan satu dasar

Islam yang kukuh di persada antarabangsa, melalui pelbagai aktiviti dan kemudahan yang

ditawarkan kepada pelanggannya. Meskipun ekonomi Islam semakin mendapat tempat di mata

dunia, namun persainggannya dengan sistem ekonomi konvensional masih lagi tidak dapat

dinafikan. Pendedahan meluas berkaitan sistem ekonomi Islam hendaklah dilaksanakan sama

ada melalui media bercetak seperti majalah dan surat khabar mahupun melalui media elektronik

seperti rencana di televisyen dan hebahan radio serta kursus-kursus tertentu seperti seminar-

seminar atau bengkel-bengkel ekonomi Islam.

Oleh itu, adalah wajar kita melihat pelaksanaan sistem kewangan Islam di Malaysia

dalam konteks yang menyeluruh. Kita hendaklah sedar bahawa tidak ada pemisahan di antara

aspek rohani insan dengan kehendak material dalam memenuhi tujuan kehidupan di dunia dan

akhirat. Dasar dan prinsip Syariah yang diketengahkan melalui ekonomi Islam dengan

51


mengambil kira pematuhan syariat serta keuntungan yang sah haruslah dicontohi oleh kita

semua dalam menjalani kehidupan sebagai umat Islam menurut jejak langkah peribadi

junjungan besar Nabi Muhammad s.a.w.

52


RUJUKAN

RUJUKAN

Buku

Ahmad Ibrahim. (2002). Legal Framework Of Islamic Banking in Malaysia. Jurnal

Undangundang. IKIM. Vol.1 (1).

Ahamed Kameel Mydin Meera & Dzujastri Abdul Razak. (2005). Islamic Home

Financingthrough Musyarakah Mutanaqisah and al-Bay’ Baithaman Ajil Contracts: A

Comparative Analysis. Kuliyyah of Economics and Management Sciences international

Islamic: University Malaysia

53


Abdul Halim El-Muhammady, Undang-Undang Muamalat & Aplikasinya Kepada Produk-Produk

Perbankan Islam, Selangor: Gemilang Sdn Bhd.

Bank Islam Malaysia Berhad lwn Adnan Omar [1994] 3 CLJ.

Dr Muhammad Shabri Abdul Majid. (1996). Islamic Banks and Investment Financing.

KualaLumpur: Budiman Press.

Hailani Muji Tahir & Sanep Ahmad. (2009). Aplikasi Fiqh Muamalat Dalam Sistem Kewangan

Islam. Shah Alam: Pusat Penerbitan Universiti (UPENA), Universiti Teknologi Mara.

Mohd Sollehudin bin Shuib, Joni Tamkin Borhan & Azizi Abu Bakar. (2011). Musharakah

Mutanaqisah Home Financing Products: An Implementation Analysis,Product

Advantages and Issues at Citibank (Malaysia) Berhad.Journal of Techno-Social.

Mohd Sollehudin bin Shuib, Ahmad Azam Bin Sulaiman@Mohamad and Mohammad Taqiuddin

bin Mohamad. (2011). Middle east bank and their challenge operation in Malaysia: A

case study on Kuwait finance house Malaysia Berhad.African Journal of Business

Management.

Internet

Murid Fadzli Musa. (2015). Sistem Kewangan Islam: Kewajipan Atau Pilihan? Dimuat turun

daripada http://www.jawhar.gov.my/index.php/ms/pelbagai/artikelpilihan/210sistemkewa

ganislamkewajipan-atau-pilihan

e-muamalat. (2013). Apakah perbezaan Sistem Kewangan Islam dan Konvensional? Dimuat

turun daripada http://e-muamalat.gov.my/faq/apakah-perbezaan-sistem-kewangan

islam-dan-konvensional

54

http://e-muamalat.gov.my/faq/apakah-perbezaan-sistem-kewangan%09islam-dan-konvensional

http://e-muamalat.gov.my/faq/apakah-perbezaan-sistem-kewangan%09islam-dan-konvensional

http://www.jawhar.gov.my/index.php/ms/pelbagai/artikelpilihan/210sistemkewa%09ganislamkewajipan-atau-pilihan

http://www.jawhar.gov.my/index.php/ms/pelbagai/artikelpilihan/210sistemkewa%09ganislamkewajipan-atau-pilihan


Bank Islam. (2014). Islamic Financial Services Act 2013 (IFSA). Dimuat turun daripada

http://www.bankislam.com.my/home/islamic-financial-services-act-2013-ifsa/

Ustaz Abd Aziz bin Harjin. (2009). Jual Beli Dalam Islam. Dimuat turun daripada

http://azharjin.blogspot.com/2009/04/jual-beli-dalam-islam.html

Zamasari Ismail. (2011). Ar-Rahn. Dimuat turun daripada http://emas

setek.blogspot.com/2011/12/definisi-pengertian-hukum-dan-rukun-ar.html

Waksab. (2005). Konsep Takaful. Dimuat turun daripada

http://takafulislam.blogspot.com/2005/05/konsep-takaful.html

55

http://takafulislam.blogspot.com/2005/05/konsep-takaful.html

http://azharjin.blogspot.com/2009/04/jual-beli-dalam-islam.html

http://www.bankislam.com.my/home/islamic-financial-services-act-2013-ifsa/


LAMPIRAN

56

Tugasan Pengajian Fiqh

Documents

Transcript of Tugasan Pengajian Fiqh