22. PDTJ HASIL PK-02 PENGURUSAN HASIL - pdtjasin.gov.my PDTJ HASIL PK-02... · 4.19 SPEKS Sistem...
Transcript of 22. PDTJ HASIL PK-02 PENGURUSAN HASIL - pdtjasin.gov.my PDTJ HASIL PK-02... · 4.19 SPEKS Sistem...
1
SISTEM PENGURUSAN KUALITI PEJABAT DAERAH DAN TANAH JASIN
MS ISO 9001:2008
PROSEDUR KUALITI
PENGURUSAN HASIL PDTJ/HASIL/PK-02
JAWATAN TANDATANGAN
PEMBANTU TADBIR KEWANGAN (HASIL)
JAWATAN TANDATANGAN
WAKIL PENGURUSAN
NO. SALINAN TERKAWAL :
SENARAI EDARAN
No. Salinan Terkawal Penerima
1. Pegawai Daerah Jasin
2. Wakil Pengurusan
3. Pegawai Dokumen
4. Ketua Audit Dalam
5. Pembantu Tadbir Tertinggi (Tanah)
6. Pembantu Tadbir Kanan (Tanah)
7. Pembantu Tadbir Kanan (Pendaftaran)
8. Pembantu Tadbir Kanan (Hasil)
9. Penolong Jurutera (Pembangunan Fizikal)
10. Pembantu Tadbir Kanan (Pembangunan Masyarakat)
11. Pembantu Tadbir Kanan (Pentadbiran dan Kewangan)
PEJABAT DAERAH
DAN TANAH JASIN
PENGURUSAN HASIL
NO. DOKUMEN : PDTJ/HASIL/PK-02
TARIKH TERBITAN : 1 OKTOBER 2009
NO. PINDAAN : 01
TARIKH KUATKUASA PINDAAN DOKUMEN : 23 OKTOBER 2012
MUKASURAT : 2/11
PEJABAT DAERAH
DAN TANAH JASIN
PENGURUSAN HASIL
NO. DOKUMEN : PDTJ/HASIL/PK-02
TARIKH TERBITAN : 1 OKTOBER 2009
NO. PINDAAN : 01
TARIKH KUATKUASA PINDAAN DOKUMEN : 23 OKTOBER 2012
MUKASURAT : 3/11
1.0 OBJEKTIF Prosedur ini bertujuan untuk memastikan langkah-langkah bagi mengurus kutipan hasil dengan teratur dan mematuhi kaedah yang ditetapkan oleh Arahan Perbendaharaan, Kaedah Tanah Melaka 1966 dan Pekeliling Jabatan Ketua Pengarah Tanah Dan Galian Persekutuan.
2.0 SKOP Prosedur ini digunapakai oleh Unit Penguatkuasaan dan Hasil PDTJ bagi menguruskan kutipan hasil Cukai Tanah, Ansuran Rumah Awam dan pelbagai Hasil Jabatan berpandukan Arahan Perbendaharaan.
3.0 RUJUKAN
(a) PDTJ – MK – 01 Manual Kualiti
(b) Arahan Perbendaharaan
(c) Pekeliling Perbendaharaan
(d) Surat Pekeliling Perbendaharaan 2/90
(e) Kanun Tanah Negara 1965
(f) Kaedah Tanah Melaka 1966
(g) Pekeliling Pengarah Tanah dan Galian Persekutuan
(h) Arahan Pengarah Tanah Dan Galian Melaka
(i) Pekeliling Jabatan Kewangan Dan Perbendaharaan Negeri
PEJABAT DAERAH
DAN TANAH JASIN
PENGURUSAN HASIL
NO. DOKUMEN : PDTJ/HASIL/PK-02
TARIKH TERBITAN : 1 OKTOBER 2009
NO. PINDAAN : 01
TARIKH KUATKUASA PINDAAN DOKUMEN : 23 OKTOBER 2012
MUKASURAT : 4/11
4.0 DEFINISI DAN SINGKATAN
4.1 PDTJ Pejabat Daerah Dan Tanah Jasin
4.2 PDJ Pegawai Daerah Jasin
4.3 PTJ Pentadbir Tanah Jasin
4.4 PTK(H) Pembantu Tadbir Kanan (Hasil)
4.5 PT(W) Pembantu Tadbir Kewangan
4.6 Kew. 38 Resit Bayaran
4.7 AP. 79 Penyata Pemungut
4.8 AP. 60 Kebenaran Mengeluarkan Resit
4.9 AP. 61 Pemberitahuan Orang Awam mendapatkan Resit Bayaran
4.10 AP. 62 Pindaan Resit Dilarang
4.11 AP. 69 Kebenaran Bertulis Menerima Wang Awam
4.12 AP. 101 Penurunan Kuasa Kepada Pegawai
4.13 AP. 143(b) Penyata Penyesuaian Hasil (Flimsi)
4.14 AP. 66(a) Kawalan Borang Hasil
4.15 AP. 68 Penyata Borang Hasil Yang Dikawal
4.16 AP.248–Pin. 2/80 Buku Tunai Cerakinan
4.17 AP.249-Pin. 2/86 Buku Terimaan Serahan
4.18 AP. 309 Daftar Pemeriksaan Mengejut
4.19 SPEKS Sistem Perakaunan Berkomputer Standard Kerajaan Negeri Melaka
4.20 Sistem LaRIS Sistem Maklumat Hasil Tanah Berkomputer
PEJABAT DAERAH
DAN TANAH JASIN
PENGURUSAN HASIL
NO. DOKUMEN : PDTJ/HASIL/PK-02
TARIKH TERBITAN : 1 OKTOBER 2009
NO. PINDAAN : 02
TARIKH KUATKUASA PINDAAN DOKUMEN : 10 MAC 2014
MUKASURAT : 5/11
5.0 PROSES KERJA
TANGGUNGJAWAB TINDAKAN
5.1 Penerimaan bayaran cukai tanah dan lain-
lain bayaran
PT(W)
5.1.1
Penerimaan Bayaran secara Tunai
i. Menerima bayaran dan semak bil untuk memastikan bayaran mencukupi.
ii. Mencetak penerimaan bayaran di atas bil cukai tanah, bil merah (bil pelbagai bayaran) atau rumah awam.
iii. Mengembalikan sesalinan resit bayaran yang telah dicetak kepada pembayar berserta baki wang sekiranya ada dan menyimpan sesalinan resit untuk jabatan.
Sekiranya mesin pencetak rosak atau berlaku gangguan bekalan elektrik, Kew. 38 akan digunakan.
PT(W)
5.1.2
Penerimaan Bayaran Secara Cek, Wang Pos dan Kiriman Wang secara pos sahaja.
i. Daftar penerimaan cek,wang pos dan kiriman wang dalam buku Terimaan.
TANGGUNGJAWAB TINDAKAN
PT(W)
ii. Pastikan segala maklumat penerimaan pembayaran adalah betul :- a) Bil/Resit Cukai Tanah b) Tarikh Sah Laku Cek c) Jumlah Bayaran d) Cek bertandatangan e) Cek dibayar atas nama “Pentadbir Tanah Jasin”
iii.Sekiranya bayaran tidak menepati syarat, kembalikan cek atau wang pos tersebut kepada pemilik.
iv.Mencetak penerimaan pembayaran di atas bil cukai tanah, bil merah (bil pelbagai bayaran) atau rumah awam.
v.Mengembalikan salinan resit bayaran yang telah dicetak kepada pembayar dan sesalinan resit untuk simpanan jabatan.
Sekiranya mesin pencetak rosak atau berlaku gangguan bekalan elektrik, Kew. 38 akan digunakan.
PEJABAT DAERAH
DAN TANAH JASIN
PENGURUSAN HASIL
NO. DOKUMEN : PDTJ/HASIL/PK-02
TARIKH TERBITAN : 1 OKTOBER 2009
NO. PINDAAN : 01
TARIKH KUATKUASA PINDAAN DOKUMEN : 23 OKTOBER 2012
MUKASURAT : 6/11
PEJABAT DAERAH
DAN TANAH JASIN
PENGURUSAN HASIL
NO. DOKUMEN : PDTJ/HASIL/PK-02
TARIKH TERBITAN : 1 OKTOBER 2009
NO. PINDAAN : 01
TARIKH KUATKUASA PINDAAN DOKUMEN : 23 OKTOBER 2012
MUKASURAT : 7/11
TANGGUNGJAWAB TINDAKAN
PT(W) 5.1.3 Penerimaan Bayaran secara Kad Kredit
i. Menerima bil untuk semakan.
ii. Menerima kad kredit dari pembayar dan masukkan kad kredit ke dalam mesin kad kredit dan pastikan ianya mempunyai had kredit yang mencukupi.
iii. Mencetak penerimaan bayaran di atas resit dan bil cukai tanah.
iv.Mengembalikan sesalinan resit bayaran yang telah dicetak kepada pembayar dan sesalinan resit dan slip bayaran kad kredit Untuk simpanan Jabatan.
5.2 Pengiraan Kutipan Harian.
PT(W)
PTK(H)
5.2.1 5.2.2
Tutup kaunter bayaran dan cetak laporan terimaan harian dan serahkan kutipan kepada PTK(H). Buat semakan kiriman kutipan Harian dan pastikan jumlah wang tunai, kiriman wang cek, kad kredit dan wang pos yang diterima sama dengan laporan yang dikeluarkan oleh PT (W)
TANGGUNGJAWAB TINDAKAN
PTK(H)
5.2.3 5.2.4
Terima kutipan harian dari Unit Pendaftaran sebelum dikreditkan ke dalam bank. Masukkan semua kutipan ke dalam bank.
PT(W)
PT(W)
5.3 Penyediaan Penyata Pemungut
5.3.1 5.3.2
Terima maklumat hasill terimaan dari Juruwang.
Asingkan kutipan hasil harian kepada jenis kutipan di dalam Penyata Pemungut sebelum dibankkan :-
a. Tunai
b. Cek
c. Kad Kredit PT(W)
PTK(H)
PTK(H)
PTK(H)
5.3.3 5.3.4 5.3.5 5.3.6
Pecahkan kod hasil dan masukkan data tersebut ke dalam sistem SPEKS secara online ke Bandahari Negeri. Jika sistem SPEKS ’offline’ Penyata Pemungut berkarbon digunakapakai. Penyata pemungut ini hendaklah dimasukkan semula ke dalam sistem SPEKS apabila sistem ’online’. Kemukakan senarai kutipan kod hasil yang telah dimasukkan kepada PT(W) untuk disemak & PTK (H) untuk diluluskan butiran tersebut. Setelah lulus, cetak tiga (3) salinan penyata pemungut (PDTJ / HASIL /PK-02/R4) bersam amaun kutipan dan depositkan ke Bank.
PEJABAT DAERAH
DAN TANAH JASIN
PENGURUSAN HASIL
NO. DOKUMEN : PDTJ/HASIL/PK-02
TARIKH TERBITAN : 1 OKTOBER 2009
NO. PINDAAN : 01
TARIKH KUATKUASA PINDAAN DOKUMEN : 23 OKTOBER 2012
MUKASURAT : 8/11
TANGGUNGJAWAB TINDAKAN
PT(W)
5.4
5.3.7 5.4.1 5.4.2 5.4.3
Simpan satu salinan Penyata Pemungut yang telah dicetak oleh pihak Bank ke dalam fail penyata pemungut bulanan untuk tujuan semakan dan penyimpanan Resit Perbendaharaan. Penyediaan Buku Tunai Cerakinan (Kew.248-Pin.2/88) dan Buku Terimaan dan Serahan (Kew.249-Pin.2/86) Masukkan butir-butir laporan kutipan harian yang dikeluarkan oleh juruwang ke dalam Buku Tunai Cerakinan mengikut pecahan kod dan pastikan jumlah kutipan adalah sama dengan laporan yang dikeluarkan. Masukkan butir-butir penyata pemungut dan amaun yang di depositkan ke bank setiap hari ke dalam Buku Terimaan Serahan dan pastikan jumlah kutipan yang dibank-in adalah sama dengan jumlah laporan. Kemukakan Buku Tunai Cerakinan Buku Terimaan Serahan, laporan kutipan harian, Penyata Borang Hasil yang Dikawal (Kew.68-Pin.2/87), laporan 248 dan 249 berserta resit batal kepada Bendahari Negeri setiap bulan dan selewat-lewatnya 10 hari selepas penutupan akaun untuk Pengauditan.
PEJABAT DAERAH
DAN TANAH JASIN
PENGURUSAN HASIL
NO. DOKUMEN : PDTJ/HASIL/PK-02
TARIKH TERBITAN : 1 OKTOBER 2009
NO. PINDAAN : 01
TARIKH KUATKUASA PINDAAN DOKUMEN : 23 OKTOBER 2012
MUKASURAT : 9/11
TANGGUNGJAWAB TINDAKAN
5.5 Penyediaan Penyata Penyesuaian
5.5.1 Terima Laporan Urusniaga Akaun Hasil (PDTJ/HASIL/PK-O2/R7) (Flimsi) daripada Bendahari Negeri
PT(W)
5.5.2 5.5.3
Buat semakan dan bandingkan Laporan Penyata Penyesuaian dengan Buku Tunai Cerakinan dan Penyata Pemungut.
Sediakan Penyata Penyesuaian dan lampirkan Senarai A, B, C atau D jika terdapat perbezaan untuk dihantar ke pejabat Bendahari Negeri.
PEJABAT DAERAH
DAN TANAH JASIN
PENGURUSAN HASIL
NO. DOKUMEN : PDTJ/HASIL/PK-02
TARIKH TERBITAN : 1 OKTOBER 2009
NO. PINDAAN : 01
TARIKH KUATKUASA PINDAAN DOKUMEN : 23 OKTOBER 2012
MUKASURAT : 10/11
6.0 REKOD KUALITI
BIL
NO. RUJUKAN NAMA REKOD TEMPOH
SIMPANAN
6.1 PDTJ/HASIL/PK-02/R1 Resit Bayaran Cukai Tanah 7 tahun
6.2 PDTJ/HASIL/PK-02/R2 Resit Bayaran Rumah Awam 7 tahun
6.3 PDTJ/HASIL/PK-02/R3 Resit Bayaran Bil Pelbagai 7 tahun
6.4 PDTJ/HASIL/PK-02/R4 Penyata Pemungut 7 tahun
6.5 Kew.68-Pin. 2/87 Buku Daftar Kawalan Hasil 7 tahun
6.6 Kew. 248-Pin. 2/88 Buku Tunai Cerakinan 7 tahun
6.7 Kew. 249-Pin. 2/86 Buku Terimaan Serahan 7 tahun
6.8 Kew. 38-Pin. 2/86 Kew. 38 7 tahun
6.9 PDTJ/HASIL/PK-02/R5 Penyata Pengesahan Akaun Hasil
7 tahun
6.10 PDTJ/HASIL/PK-02/R6 Penyata Penyesuaian Akaun Hasil
7 tahun
6.11 PDTJ/HASIL/PK-02/R7 Laporan Urusniaga Akaun Hasil (Flimsi)
7 tahun
6.12 PDTJ/HASIL/PK-02/R8 Senarai A 7 tahun
6.13 PDTJ/HASIL/PK-02/R9 Senarai B 7 tahun
6.14 PDTJ/HASIL/PK-02/R10 Senarai C 7 tahun
6.15 PDTJ/HASIL/PK-02/R11 Senarai D 7 tahun
6.16 PDTJ/HASIL/PK-02/R12 Senarai Semak Kira-Kira Tunai Untuk Diaudit
7 tahun
PEJABAT DAERAH
DAN TANAH JASIN
PENGURUSAN HASIL
NO. DOKUMEN : PDTJ/HASIL/PK-02
TARIKH TERBITAN : 1 OKTOBER 2009
NO. PINDAAN : 01
TARIKH KUATKUASA PINDAAN DOKUMEN : 23 OKTOBER 2012
MUKASURAT : 11/11