Bab x Laporan Akhir

7/30/2019 Bab x Laporan Akhir

http://slidepdf.com/reader/full/bab-x-laporan-akhir 1/5

Feasibility Study (Studi Kelayakan)

Pembangunan Pabrik Komoditi Perkebunan Karet Kabupaten Lingga

IX ‐ 1

10.1. Umum 10.2. Modal Investasi

Perincian biaya investasi disajikan Lampiran 2, komponen‐komponen dari

biaya investasi yang dihitung meliputi tanah dan bangunan, mesin dan peralatan,

instalasi penunjang, serta alat kantor dan transportasi. Pada tanah dan bangunan,

komponen‐komponen yang dimiliki oleh perusahaan meliputi tanah, bangunan

kantor, ruang pencampuran dan pemanasan, ruang pemisahan dan pencucian, ruang

pengeringan, ruang pengemasan, gudang bahan baku dan produk, laboratorium, pos

keamanan, musholla dan kantin, unit pengolahan limbah, emplasemen, bangunan

instalasi listrik, dan bangunan instalasi air. Total biaya untuk tanah bangunan yang

dibutuhkan adalah sebesar Rp. 1.362.000.000,00. Untuk mesin dan peralatan,

komponen‐komponen

yang

dibutuhkan

yaitu

tangki

penerimaan

dan

penyaringan,

reactor pencampuran dan siklisasi, tangki pemisah dan pencucian, oven pengeringan,

dan boiler (QM 9004). Total biaya mesin dan peralatan yang dibutuhkan adalah

sebesar Rp.60.820.000.000,00.

Biaya investasi selanjutnya yaitu biaya instalasi penunjang, komponen‐

komponen pada biaya instalasi penunjang yaitu biaya pengolahan limbah, telepon,

generator set, instalasi air, dan peralatan laboratorium. Biaya total untuk instalasi

penunjang adalah

sebesar

Rp.

529.000.000,00.

Biaya

investasi

terakhir

yaitu

alat

tulis

kantor dan transportasi. Komponen‐komponen dari alat tulis kantor dan transportasi

yaitu alat kantor, mobil operasional, dan sepeda motor. Total biaya yang dibutuhkan

dari alat tulis kantor dan transportasi adalah sebesar Rp. 224.000.000,00. Total biaya

investasi yang diperlukan dari keempat komponen tersebut adalah sebesar

Rp.62.935.000.000.000,00.

BBBIII A A AYYY A A A IIINNNVVVEEESSSTTT A A ASSSIII





IX ‐ 2

Pada Lampiran 3, terdapat tabel perhitungan mengenai struktur biaya tetap

dan biaya operasional. Biaya tetap hanya terdiri dari biaya untuk upah/gaji karyawan

per tahun untuk 22 orang. Karyawan tersebut adalah satu orang Direktur dengan gaji

Rp 180.000.000,‐ per tahun, satu orang Kepala Bagian Produksi, satu orang Kepala

Bagian Administrasi, dan satu orang Kepala Bagian Pemasaran yang masing‐masing

dengan gaji Rp 60.000.000,‐ per tahun. Selain itu, ada juga dua orang Staf Pemasaran

Teknisi dan dua orang Staf Produksi yang masing‐masing dengan gaji Rp 36.000.000,‐

per tahun, dua orang Teknisi dengan gaji Rp 30.000.000,‐ per tahun, lima orang buruh

dengan gaji total sebesar Rp 90.000.000,‐ per tahun, dua orang supir kantor dengan

gaji Rp 18.000.000,‐ per tahun, serta upah lima orang Tenaga Harian sebesar Rp

78.000.000,‐ per tahun.

Struktur biaya operasional yang kami miliki diperuntukkan untuk biaya listrik

non mesin,biaya bahan baku, biaya bahan penunjang, biaya bahan operasional, biaya

administrasi dan telepon,serta biaya penyusutan alat. Biaya listrik per tahun sebesar

Rp 12.000.000,‐. Biaya bahan baku Lateks kebun sebesar Rp 9.438.600.000,‐ per

tahun, serta biaya pembelian bahan penunjang yang terdiri dari emulgen sebesar Rp

1.692.620.400,‐per

tahun,

asam

sulfat

sebesar

Rp

2.987.660.160,

‐per

tahun,enzim

papain sebesar Rp 371.520.000,‐, surfaktan non‐ionik sebesar Rp 147.600.000,‐, asam

formiat sebesar Rp 106.272.000,‐, dan ammonia sebesar Rp 97.904.180.160,‐ per

tahun.

Biaya bahan operasional untuk drum sebesar Rp 12.600.000.000,‐ per tahun,

listrik sebesar Rp 3.440.947.272,‐ per tahun, air sebesar Rp 368.526.000,‐ per tahun,

juga biaya solar sebesar Rp 1.169.976.000,‐ per tahun. Biaya administrasi dan telepon

yang masing

‐masing

sebesar

Rp

120.000.000,

‐dan

Rp

240.000.000,

‐per

tahun.

Struktur biaya operasional yang kami miliki termasuk biaya penyusutan alat‐alat

sebesar Rp 136.846.224.492,‐ per tahun yang akan dijelaskan selanjutnya.

Pada Lampiran 4 menerangkan perhitungan dari biaya penyusutan pada

pendirian pabrik karet siklo. Pada Komponen pertama yaitu komponen tanah dan

bangunan didapat total biaya penyusutan adalah sebesar Rp. 32.800.000,‐.

perhitungan ini didapat dari jumlah biaya penyusutan bangunan kantor, ruang





IX ‐ 3

pencampuran dan pemanasan, ruang pemisahan dan pencucian, ruang pengeringan,

ruang pengemasan, gudang bahan baku dan produk, laboratorium, pos keamanan

Musholla dan kantin, Unit pengolahan limbah, Emplasemen, Bangunan instalasi listrik,

dan bangunan instalasi air. Setiap sub komponen tersebut memiliki persentase

penyusutan sebesar 50 % dan dikalikan dengan total biaya dan didapat nilai sisanya,

kemudian nilai sisa tersebut dibagi dengan umur ekonomisnya sehingga didapat nilai

penyusutan/tahun.

Pada komponen kedua yaitu komponen mesin dan peralatan memiliki sub

komponen tanki penerimaan dan penyaringan, rector pencampuran dan siklisasi,

tangki pemisah dan pencucian, oven pengeringan, dan boiler (QM 9004). Jumlah

biaya penyusutan dari komponen ini adalah senilai Rp. 5.473.800.000,‐ yang didapat

dengan cara yang sama seperti pada perhitungan biaya penyusutan pada komponen

pertama. Namun pada komponen ini memiliki nilai persentase penyusutan 10 % dan

nilai ekonomis selama 10 tahun.

Pada Komponen ketiga yaitu komponen instalasi penunjang terdiri dari sub

komponen pengolahan limbah, telepon, generator set, instalasi air, dan peralatan

laboratorium. Sub

komponen

pada

komponen

ini

memiliki

nilai

persentase

penyusutan 50 % dengan umur ekonomis 10 tahun. Dan dari hasil seluruh

perhitungan biaya penyusutan pada setiap sub komponen didapat jumlah biaya

penyusutan pada komponen ini sejumlah Rp 20.250.000.00,‐. Komponen terakhir

adalah komponen ATK dan transportasi yang terdiri dari sub komponen alat kantor,

mobil operasional, dan sepeda motor. Dengan proses perhitungan biaya penyusutan

yang sama didapat jumlah biaya penyusutan pada komponen ini adalah Rp.

11.200,000.00,‐. Sub

komponen

pada

komponen

ini

memiliki

nilai

persentase

penyusutan 50 % dan umur ekonomis selama 10 tahun. Jadi, Total biaya penyusutan

dari pendirian pabrik karet siklo ini didapat sebesar Rp. 5.538.050.000,‐. Nilai ini

didapat dari perjumlahan seluruh biaya penyusutan di setiap komponen biaya

penyusutan.





IX ‐ 4

10.3. Estimasi Biaya Produksi Total biaya yang terdiri dari biaya operasional dan biaya pokok produksi untuk

memproduksi satu kilo karet siklo sebesar Rp 56.53,72.

10.4. Estimasi Penjualan Harga dan proyeksi/perencanaan penerimaan dari hasil penjualan produk

karet siklo disajikan pada Lampiran 5. Karet siklo diproduksi sebesar 9500,04 Kg per

hari dengan proyeksi produksi sebesar 2280009,6 Kg per tahun pada tahun produksi

ke‐III. Sesuai dengan harga per Kg karet siklo yang sudah ada di pasaran, maka kami

menetapkan harga jual karet siklo sebesar Rp 70.000,‐ per Kg

10.5. Cash Flow dan Perkiraan Laba Dengan proyeksi tersebut maka dapat terlihat proyeksi biaya produksi,

penerimaan, serta profit untuk 10 tahun ke depan. Pada tahun produksi pertama,

kami merencanakan untuk berproduksi hanya sebesar 1140004,8 Kg per tahun.

Dengan profit sebesar Rp 12.283.713.914,‐ atau sebesar 18,19% dari biaya

pengeluaran. Pada

tahun

produksi

kedua

kami

meningkatkan

jumlah

produksi

kami

hingga mencapai 1.824.007,68 Kg per tahun. Peningkatan ini merupakan hasil dari

penggunaan 50% dari profit yang kami dapat pada tahun produksi pertama.

Dengan peningkatan ini kami mampu mendapat nett profit sebesar Rp

19.653.942.262,40,‐ per tahun.

Ketika memasuki tahun produksi ketiga, kami memperkirakan mampu

memproduksi karet siklo sebesar 2.280.009,6 Kg per tahun dengan menggunakan 25%

dari profit

tahun

kedua

dan

akan

berjalan

stabil

hingga

tahun

produksi

ke

X.

Peningkatan jumlah produksi tersebut diharapkan mampu meningkatkan nett profit

hingga mencapai Rp 24.567.427.828,00.

Pada Lampiran 6 tabel proyeksi laba rugi, dihitung mulai dari tahun pertama sampai

tahun ke‐10m. Pada tabel proyeksi laba rugi dihitung tentang penerimaan [B], Harga

Pokok Penjualan (HPP), Laba Kotor, Biaya Operasional, Laba Operasi (EBIT), Biaya

Bunga, Laba sebelum pajak (EBT), Pajak Penghasilan, dan laba bersih.





IX ‐ 5

Penerimaan pada tahun pertama yaitu sebesar Rp. 79.800.336.000,00 dan

pada tahun kedua sebesar Rp 127.680.537.600,00, dan untuk tahun ketiga sampai

tahun kesepuluh sebesar Rp. 159.600.672.000,00. Harga Pokok Penjualan untuk

tahun pertama adalah sebesar Rp. 64.449.850.836,00. Kemudian menghitung laba

kotor. Laba kotor dihitung dari Penerimaan dikurangi dengan Harga Pokok Penjualan.

Biaya Operasional perusahaan yang digunakan sebesar Rp. 3.066.771.250,00. Laba

Operasi (EBIT) perusahaan didapatkan dari Laba Kotor dikurangi dengan Biaya

Operasional. Biaya bunga perusahaan yang digunakan adalah sebesar 0%. Laba

sebelum pajak atau EBT didapatkan dari nilai laba operasi atau EBIT. Pajak

penghasilan dari perusahaan pada tahun pertama adalah sebesar Rp.

1.228.371.391,40 sehingga laba bersih perusahaan pada tahun pertama adalah

sebesar Rp. 11.055.342.522,60. Nilai tersebut didapatkan dari Laba Sebelum Pajak

(EBT) dikurangi dengan Laba Bersih.

Bab x Laporan Akhir

Documents

Transcript of Bab x Laporan Akhir