7/25/2019 Rba Flow Chart

http://slidepdf.com/reader/full/rba-flow-chart 1/4

FLOWCHART PROSES PENAGIHAN & PENERIM

RESIKO PROSES

Terdapat Faktur yang tidakdiuatkan da!tar penagi"an

Terdapat ke#a$a" da$a% %e%uatkitan#i '$e" pi"ak ka#ir 

('ku%en )Faktur* (a!tar penagi"an*Kitan#i+ yang "i$ang,tidak $engkap

-ang yang diteri%a tidak #e#uaidengan kitan#i,!aktur 

.u%$a" yang ditu$i#kan tidak #e#uaidengan /u%$a" yang diteri%a )yangdapat ditagi"+

Pemeriksaan Faktur-faktur yang telah

 jatuh tempo

Membuat DaftarPenagihan

Penyerahan DaftarPenagihan kepada

Kasir

Kasir MembuatKwitansi

Penyerahan faktur,daftar penagihan,

kwitansi ke penagih

Melakukan penagihanke pelanggan

Proses penerimaanuang/cek/giro oleh

pengih

Mengisi daftarpenagihan ,jumlahyang dapat tidak

dapat ditagih

Penyerahan Kwitansi,Dafar Penagihan

7/25/2019 Rba Flow Chart

http://slidepdf.com/reader/full/rba-flow-chart 2/4

0ukti peneri%aan ka# tidak #e#uaidengan /u%$a" yang diteri%a

.u%$a" yang di1a1at pada /urna$ peneri%aan ka# tidak #e#ua

 

kasir

Membuat $oucherPenerimaan

Penyimpanan #irokepada Manager

Keuangan

Pembuatan %uktiPenerimaan Kas

Pembuatan &aporanKas 'arian

%agian akuntansimenerima semua bukti

Pencatatan dalam (urnal Penerimaan Kas

7/25/2019 Rba Flow Chart

http://slidepdf.com/reader/full/rba-flow-chart 3/4

  AN KAS

PENGEN(ALIAN

Pe%erik#aan (a!tar Penagi"an & Se%ua Faktur'$e" Manager Keuangan

Pe%erik#aan Kitan#i ter"adap da!tar penagi"an dan !aktur '$e" %anagerkeuangan

Ka#ir & penagi" %e%uat ukti #era" teri%a!aktur* da!tar penagi"an & kitan#i

Me$akukan penge1ekan pada #etiapkitan#i & uang yang diteri%a

Ka#ir %e$akukan penge1ekan /u%$a"

7/25/2019 Rba Flow Chart

http://slidepdf.com/reader/full/rba-flow-chart 4/4

 yang diteri%a dengan ukti kitan#i

0agian Akuntan#i %e$akukan penge1ekanter"adap kitan#i* 2'u1"er peneri%aandengan ukti peneri%aan ka#3 (i$akukanar#ip '$e" agian akuntan#i & ka#ir 

Manager keuangan #e1ara peri'dik%e$akukan k'ntr'$ pada agianakuntan#i erkaitan dengan /urna$