(TR GDS) MODUL LMS External Loan (LMS EL) Prosedur... · Pelaburan Kerajaan dan sekuriti hutang...

MANUAL PROSEDUR KERJA

1GFMAS

JABATAN AKAUNTAN NEGARA

MALAYSIA

MODUL

LMS –External Loan

(LMS EL)

KEMASKINI PADA SEPTEMBER 2017

KERAJAAN MALAYSIA

MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS

MODUL TREASURY - GOVERNMENT DEBT SECURITIES

(TR GDS)

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA


MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY - GOVERNMENT DEBT SECURITIES (TR GDS)

SENARAI ISI KANDUNGAN

BIL. NO. RUJUKAN

DOKUMEN TAJUK DOKUMEN MUKA SURAT

1.

SINGKATAN

SINGKATAN MPK iGFMAS

3 - 7

2.

MPK TR GDS-01

TERBITAN SEKURITI HUTANG KERAJAAN

8 - 11

3.

MPK TR GDS-02

PEMBAYARAN FAEDAH / DIVIDEN SEKURITI HUTANG KERAJAAN

12 - 14

4.

MPK TR GDS-03

PENEBUSAN SEKURITI HUTANG KERAJAAN MALAYSIA

15 - 18

5.

MPK TR GDS-04

SWITCH-AUCTION SEKURITI KERAJAAN MALAYSIA (SKM)

19 - 22

6.

MPK TR GDS-05

PROSESAN AKHIR BULAN BAGI PERAKAUNAN SEKURITI HUTANG KERAJAAN

23 - 25

7.

MPK TR GDS-06

PELAPORAN KEDUDUKAN SEKURITI HUTANG KERAJAAN

26 - 28

2

SINGKATAN MPK IGFMAS

ABT Akaun Belum Terima

ABC Activity-Based Costing

ADP / AUC Aset Dalam Pembinaan (Asset Under Construction)

ANM Akauntan Negara Malaysia

AO Pejabat Perakaunan (Bahagian Akaun Kementerian / JANM Negeri / Cawangan)

AP Arahan Pembayaran / Authorised Personnel / Arahan Perbendaharaan (redundant)

APG Arahan Potongan Gaji

APK / SI Arahan Pengurangan Kuantiti Bekalan dan Perkhidmatan (Stop Instruction)

APP Pengguna Aplikasi

AR Account Receivable

BA Bahagian Akaun Kementerian

BB Baucar Bayaran

BKP Bahagian Khidmat Perunding, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BNM Bank Negara Malaysia

BP Business Partner

BPAD Bahagian Pengurusan Audit Dalam, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BPOPA Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BPOPP Bahagian Pengurusan Operasi Pejabat Perakaunan, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BPPP Bahagian Pembangunan Perakaunan dan Pengurusan, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BPTM Bahagian Pengurusan Teknologi Maklumat, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

BPD Borang Pergerakan Dokumen

BW / BI Business Warehouse / Business Intelligence

BWTD Bahagian Pengurusan Wang Tak Dituntut, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

3


CA Certified Authority

CAA Carta Akaun Akruan

CM Cash Management

COGSTR Certified under the Goods and Service Tax (Relief) Order 2014 – Sijil Pelepasan GST

CPC Certificate of Practical Completion

CTL Cek Tak Laku

DO Nota Pesanan Penghantaran (Delivery Order)

DTB Desktop Banking

EC Laporan Penyata Pendapatan

ECC Enterprise Central Component

Ee Kumpulan Pekerja (Employee Group)

EeSubgroup Sub Kumpulan Pekerja (Employee Subgroup)

EFT Electronic Fund Transfer

EG Electronic Government

eP ePerolehan

GPKI Government Public Key Infrastructure

GTS Government Travel System

HCM Human Capital Management

HO Ibu Pejabat

HR Human Resource

HRMIS Human Resource Management Information System

iA Innovation Associates Consulting Sdn Bhd. Juga dikenali sebagai System Integrator (SI)

ICU Unit Penyelarasan Pelaksanaan, JPM

4


IPN Institut Perakaunan Negara, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

Jab Jabatan

JANM Neg Jabatan Akauntan Negara Malaysia Negeri

JANM Neg / Caw Jabatan Akauntan Negara Malaysia Negeri / Cawangan

JKKPP Jawatankuasa Kerja Perakaunan Pengurusan

JKP Jawatankuasa Pemandu Akruan

JKPPA Jawatankuasa Pelaksanaan Perakaunan Akruan Kementerian

JSM Job Schedule Management

KA Desktop Banking

Kem Kementerian

KEW.8 Borang Penyata Perubahan Gaji

KEW. 320 / SG20 Borang Perubahan Gaji

KEW310E Borang Wujud / Batal / Kemas kini Akaun Pukal

KEW310 Borang Wujud Akaun Pukal

KEW311 Borang Kemas Kini Akaun Pukal

KGT Kenaikan Gaji Tahunan

KnowA Knowledge Article

KP Kad Pengenalan

KWSP Kumpulan Wang Simpanan Pekerja

LA AO Local Admin - Pejabat Perakaunan

LHDN Lembaga Hasil Dalam Negeri

LoA Limit of Amount

LPC Sijil Gaji Akhir

5


LTH Laporan Terimaan Harian / Lembaga Tabung Haji (redundant)

LUH Laporan Urus niaga Harian

MM Material Management

MP Manual Pengguna iGFMAS

MPKA Mesyuarat Pengarah dan Ketua Akauntan

MyCost Sistem Pengkosan Kerajaan Persekutuan

NPB / GRN Nota Penerimaan Bekalan dan Perkhidmatan (Goods / Services Received Notes)

NPP / FRN Nota Pelaksanaan Perkhidmatan (Fulfillment Receipt Notes)

OTC One Time Customer

PAT Penutupan Akhir Tahun

PBH Kementerian

PC Borang Penyata Perubahan Gaji

PCB Borang Perubahan Gaji

Penyedia Pegawai diberi kuasa sebagai Penyedia

Peraku I Pegawai diberi kuasa sebagai Peraku I

Peraku II Pegawai diberi kuasa sebagai Peraku II

PERKESO Pertubuhan Keselamatan Sosial

PK / PO Pesanan Kerajaan Bekalan dan Perkhidmatan (Purchase Order)

PP Pejabat Pemungut

PPPA Pasukan Pelaksanaan Perakaunan Akruan, Jabatan Akauntan Negara Malaysia

Pre DME Pre Data Medium Exchange

PTJ Pusat Tanggungjawab

RA Registration Authority

6


SA Sub Admin

SAP System Application and Product

SAPGUI SAP Graphical User Interface

SBP Sistem Bayaran Pukal

SFTP Secured File Transfer Protocol

SOLMAN Solution Manager

SPA Sistem Pengurusan Aset

SST Surat Setuju Terima

TK / CO Tanggungan Kontrak Kerajaan Bekalan dan Perkhidmatan (Contract Order)

TJ (K) / CW Tanggungan Kontrak Kerajaan Kerja (Contract Work Order)

TP1 Personal Tax Waive Able Claims

TT Telegraphic Transfer

USB Universal Serial Bus

VO Perubahan Tanggungan Kontrak

WebI Web Intelligence

WO Inden Kerja / Pesanan Kerja (Work Order)

WJP Wang Jaminan Pelaksanaan

WPUA Waran Perjalanan Udara Awam

iGFMAS Integrated Government Financial Management and Accounting System

iSPLN Integrated Sistem Perakaunan Luar Negeri

7


MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT DEBT SECURITIES (TR–GDS)

TAJUK : TERBITAN SEKURITI HUTANG KERAJAAN

RUJUKAN DOKUMEN : MPK TR GDS-01 MUKA SURAT : 1/4

KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI : 30 JUN 2019

1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan tatacara menguruskan terbitan Sekuriti Hutang

Kerajaan Malaysia yang terdiri daripada Bil Perbendaharaan, Sekuriti Kerajaan Malaysia, Terbitan

Pelaburan Kerajaan dan sekuriti hutang luar negeri.

2.0 SKOP

Prosedur ini diguna pakai oleh Unit Pengurusan Hutang Persekutuan, Seksyen Perakaunan

Pinjaman, Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi (BPOPA) bagi mengurus dan

memperakaunkan terbitan dan pembukaan semula sekuriti hutang Kerajaan Malaysia.

3.0 TERMINOLOGI

BIL. TERMA PENERANGAN

1. Auction Calendar Jadual Terbitan / Penebusan Sekuriti Hutang Kerajaan

2. Bidding Report Laporan tawaran Sekuriti Hutang Kerajaan

3. Paynet Agensi di bawah Bank Negara Malaysia (BNM)

4. BNM Bank Negara Malaysia

5. Tranche Terbitan berdasarkan no. keluaran (pembukaan semula)

6. EPintas Sistem pengurusan bayaran BNM

7. BP Bil Perbendaharaan

8. TPK Terbitan Pelaburan Kerajaan

9. SKM Sekuriti Kerajaan Malaysia

10. SLN Sekuriti Luar Negeri

11. Chargeline Maklumat kod perakaunan bagi sesuatu transaksi

12. PTJ Pusat Tanggung Jawab

13. AO Pejabat Perakaunan

8






4.0 TINDAKAN DAN TANGGUNGJAWAB

Bil. Tindakan Tanggungjawab Carta Aliran

A 1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

TERBITAN SEKURITI HUTANG KERAJAAN (DALAM NEGERI) Dapatkan Laporan Tawaran Terbitan (Bidding Report) daripada Paynet bagi terbitan sekuriti hutang berdasarkan Auction Calendar untuk memastikan jenis sekuriti, jumlah dan tarikh transaksi. Buat perbandingan Laporan Tawaran Terbitan (Bidding Report) dengan transaksi di Account Balance Enquiry di ePintas Jika berbeza, kenalpasti punca dan ambil langkah pembetulan. Wujudkan kod stok sekuriti berserta maklumat asas dan maklumat terbitan. (Rujuk MP TR3-001) Kunci masuk maklumat transaksi terbitan berdasarkan jenis sekuriti. (Rujuk MP TR3-003) Semak transaksi terbitan bagi memastikan ketepatan maklumat sekuriti telah dikemaskini dengan betul berdasarkan entiti, kod stok dan charge line. Jika terdapat kesilapan, buat pembetulan maklumat. Sahkan / luluskan transaksi terbitan. Cetak baucar jurnal (Rujuk MP TR3-015) dan failkan. Jana dan semak Laporan Terperinci Sekuriti Hutang Kerajaan bagi memastikan transaksi telah dikemaskini dengan betul. (Rujuk MP TR3-017)

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyemak / Peraku 1 /

Semak AO / Peraku 2

Peraku 1 / Semak AO /

Peraku 2

Penyedia

Penyedia / Penyemak

9







B 1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

TERBITAN SEKURITI HUTANG KERAJAAN (LUAR NEGERI) Dapatkan makluman terbitan sekuriti hutang luar negeri daripada agen terbitan. Rujuk Account Balance Enquiry ePintas untuk pastikan transaksi terbitan berlaku. Buat perbandingan dengan makluman terbitan dan dapatkan kadar tukaran mata wang asing yang digunakan. Jika berbeza, dapatkan pengesahan daripada pihak BNM. Wujudkan kod stok sekuriti berserta maklumat asas dan maklumat terbitan. (Rujuk MP TR3-001) Kunci masuk maklumat transaksi terbitan berdasarkan jenis sekuriti. Pastikan kadar tukaran mata wang asing yang digunakan adalah betul. (Rujuk MP TR3-003) Semak transaksi terbitan bagi memastikan ketepatan maklumat sekuriti telah dikemaskini dengan betul berdasarkan entiti, kod stok dan charge line. Jika terdapat kesilapan, buat pembetulan maklumat. Sahkan / luluskan transaksi terbitan. Cetak baucar jurnal (Rujuk MP TR3-015) dan failkan. Jana dan semak Laporan Terperinci Sekuriti Hutang bagi memastikan transaksi telah dikemaskini dengan betul. (Rujuk MP TR3-017)

Penyemak / Penyedia

Penyemak / Penyedia

Penyemak / Penyedia

Penyemak / Penyedia

Penyedia

Penyedia


Semak AO / Peraku 2


Peraku 2

Penyedia

Penyemak / Penyedia

10






5.0 NOTA PENTING

5.1 Pengguna bagi modul TR GDS adalah PTJ BPOPA dan AO BPOPA

5.2 Proses pengwujudan maklumat asas dan transaksi dibuat di peringkat PTJ manakala

pelaporan di peringkat AO.

5.3 Proses terbitan sebenar adalah dibuat oleh BNM berdasarkan Auction Calendar yang

dikeluarkan pada setiap awal tahun.

6.0 LAMPIRAN

Tiada

7.0 RUJUKAN / PEKELILING

7.1 MPSAS 29 Instrumen Kewangan : Pengiktirafan dan Pengukuran

7.2 Akta Acara Kewangan 1957 (Pindaan 1971)

7.3 Akta Bil Perbendaharaan (Tempatan) 1946 [Akta 188]

7.4 Akta Pendanaan Kerajaan 1983 [Akta 275]

7.5 Akta Pinjaman Luar Negeri [Akta 403]

7.6 Arahan Perbendaharaan (AP)

7.7 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Treasury Management – Government Debt Securities

7.7.1 MP TR3-001 Penyelenggaraan Data Induk

7.7.2 MP TR3-003 Terbitan Sekuriti Hutang Kerajaan

7.7.3 MP TR3-015 Mencetak Baucar Jurnal

7.7.4 MP TR3-017 Laporan Terperinci Sekuriti Hutang Kerajaan

11


MANUAL PROSEDUR KERJA iGFMAS MODUL TREASURY – GOVERNMENT DEBT SECURITIES (TR GDS)

TAJUK : PEMBAYARAN FAEDAH / DIVIDEN SEKURITI HUTANG KERAJAAN



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan tatacara menguruskan proses pembayaran faedah

/ dividen Sekuriti Hutang Kerajaan Malaysia iaitu bagi Terbitan Pelaburan Kerajaan, Sekuriti

Kerajaan Malaysia dan sekuriti hutang luar negeri.

2.0 SKOP


Pinjaman, Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi, BPOPA bagi mengurus dan

memperakaunkan pembayaran faedah / dividen sekuriti hutang Kerajaan.

3.0 TERMINOLOGI




3. ePintas Sistem pengurusan bayaran BNM





8. PTJ Pusat Tanggungjawab


10. GL Modul General Ledger

12








1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

PEMBAYARAN FAEDAH / DIVIDEN SEKURITI HUTANG KERAJAAN Dapatkan Laporan Bayaran Faedah / Dividen TPK / SKM / SLN dari Paynet berdasarkan jadual pembayaran faedah. Lakukan pengiraan jumlah faedah / dividen mengikut kod stok sekuriti berdasarkan laporan Paynet dan buat perbandingan dengan transaksi di Account Balance Enquiry di ePintas serta maklumat di Modul TR. Jika berbeza, kenal pasti punca dan ambil langkah pembetulan. Kemas kini maklumat pembayaran faedah / dividen berdasarkan kod stok sekuriti, entiti dan tranche di Modul TR (Rujuk MP TR3-004). Pastikan tarikh pembayaran sebenar digunakan. Semak butiran transaksi pembayaran faedah / dividen bagi memastikan maklumat bayaran adalah betul berdasarkan entiti, kod stok dan charge line. Jika terdapat kesilapan, buat pembetulan maklumat. Sahkan / luluskan transaksi terbitan. Cetak baucar jurnal (Rujuk MP TR3-015) dan failkan. Buat proses pengkelasan semula ke Vot T13 menggunakan Baucar Jurnal Pelarasan Antara Entiti (S5) di modul GL. (Rujuk MPK GL-02) Jana dan semak Laporan Terperinci Sekuriti Hutang Kerajaan bagi memastikan transaksi telah dikemas kini dengan betul. (Rujuk MP TR3-017)

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia

Penyedia


Peraku 2


Peraku 2

Penyedia

Penyedia / Penyemak / Peraku 1 /

Semak AO / Peraku 2

Penyedia / Penyemak

13






5.0 NOTA PENTING

5.1 Pengguna bagi modul TR hanya terdapat di PTJ BPOPA dan AO BPOPA

5.2 Proses pengwujudan maklumat asas dan transaksi dibuat di peringkat PTJ manakala

pelaporan di peringkat AO.

5.3 Pembayaran faedah / dividen dibuat secara autodebit oleh BNM berdasarkan jadual

pembayaran.

6.0 LAMPIRAN

Tiada


7.1 MPSAS 5 Kos Pinjaman





7.6 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Treasury - Government Debt Securities

7.6.1 MP TR3-004 Pembayaran Faedah Dividen



14



TAJUK : PENEBUSAN SEKURITI HUTANG KERAJAAN MALAYSIA


KELUARAN : 2 PINDAAN : 0 TARIKH KEMAS KINI :

1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan tatacara menguruskan proses penebusan Sekuriti

Hutang Kerajaan Malaysia yang terdiri daripada Bil Perbendaharaan, Sekuriti Kerajaan Malaysia,

Terbitan Pelaburan Kerajaan dan sekuriti hutang luar negeri.

2.0 SKOP



memperakaunkan penebusan Sekuriti Kerajaan Malaysia, Terbitan Pelaburan Kerajaan, Bil

Perbendaharaan dan Sekuriti Hutang Luar Negeri.

3.0 TERMINOLOGI


1. Auction Calendar Jadual Terbitan / Penebusan Sekuriti Hutang Kerajaan

2. BW Modul Business Warehouse




6. ePintas Sistem pengurusan bayaran BNM








14. GL Modul General Ledger

15








A

1.

2.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

PENEBUSAN SEKURITI HUTANG KERAJAAN (DALAM NEGERI) Dapatkan Laporan Penebusan BP / TPK / SKM diterima daripada Paynet berdasarkan Auction Calendar. Semak serta buat perbandingan diantara laporan Paynet yang diterima dan transaksi di Account Balance Enquiry di ePintas.

Jika berbeza, kena lpasti punca dan ambil langkah pembetulan. Kemas kini transaksi penebusan dan pembayaran faedah / dividen terakhir berdasarkan kod stok sekuriti, entiti dan tranche di Modul TR. (Rujuk MP TR3-006) Semak butiran transaksi penebusan dan pembayaran faedah / dividen terakhir bagi memastikan maklumat bayaran adalah betul berdasarkan entiti, kod stok dan charge line. Jika terdapat kesilapan, buat pembetulan. Sahkan / luluskan transaksi penebusan. Cetak baucar jurnal (Rujuk MP TR3-015) dan failkan. Buat proses pengkelasan semula ke Vot T13 bagi diskaun BP atau faedah/dividen akhir SKM/TPK menggunakan Baucar Jurnal Pelarasan Antara Entiti (S5) di Modul GL. (Rujuk MPK GL-02) Buat proses pelarasan diskaun BP di lejar tunai menggunakan Baucar Jurnal Khas (SK). (Rujuk MPK GL-02) Jana dan semak Laporan Terperinci Sekuriti Hutang bagi memastikan transaksi telah dikemas kini dengan betul. (Rujuk MP TR3-017)

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia

Penyedia


Peraku 2


Peraku 2

Penyedia


Semak AO / Peraku 2


Semak AO / Peraku 2

Penyedia / Penyemak

16







B

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

PENEBUSAN SEKURITI HUTANG KERAJAAN (LUAR NEGERI) Pastikan transaksi penebusan di Account Balance Enquiry di e-Pintas berdasarkan jadual penebusan sekuriti. Semak serta buat perbandingan diantara transaksi di BNM dengan Laporan Sekuriti Belum Matang di modul BW. Jika berbeza, kenalpasti punca dan ambil langkah pembetulan. Kemas kini transaksi penebusan dan pembayaran faedah / dividen terakhir berdasarkan kod stok sekuriti, entiti dan tranche di Modul TR (Rujuk MP TR3-006). Pastikan tarikh pembayaran sebenar dan kadar tukaran mata wang asing yang digunakan adalah betul. Semak butiran transaksi penebusan dan pembayaran faedah / dividen terakhir bagi memastikan maklumat bayaran adalah betul berdasarkan entiti, kod stok dan charge line. Jika terdapat kesilapan, buat pembetulan maklumat. Sahkan / luluskan transaksi penebusan. Cetak baucar jurnal (Rujuk MP TR3-015) dan failkan. Buat proses pengkelasan semula ke Vot T13 faedah / dividen akhir menggunakan Baucar Jurnal Pelarasan Antara Entiti (S5) di Modul GL. (Rujuk MPK GL-02) Jana dan semak Laporan Terperinci Sekuriti Hutang bagi memastikan transaksi telah dikemas kini dengan betul. (Rujuk MP TR3-017)

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia

Penyedia


Semak AO / Peraku 2


Peraku 2

Penyedia


Semak AO / Peraku 2

Penyedia / Penyemak

17






5.0 NOTA PENTING

5.1 Pengguna bagi modul TR hanya terdapat di PTJ dan AO BPOPA.

5.2 Proses transaksi penebusan dibuat PTJ manakala pelaporan di peringkat AO.

5.3 Penebusan sekuriti dibuat oleh BNM berdasarkan tempoh matang.

6.0 LAMPIRAN

Tiada








7.7 Manual Pengguna (MP) iGFMAS Modul Treasury - GDS

7.7.1 MP TR3-006 Penebusan Sekuriti Hutang Kerajaan



7.8 Manual Prosedur Kerja (MPK) iGFMAS - Modul GLFMCO

7.8.1 MPK GL-02 Baucar Jurnal Antara Entiti

18



TAJUK : SWITCH-AUCTION SEKURITI KERAJAAN MALAYSIA (SKM)



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan tatacara menguruskan transaksi Switch-Auction

Sekuriti Kerajaan Malaysia (SKM).

2.0 SKOP

Prosedur ini digunapakai oleh Unit Pengurusan Hutang Persekutuan, Seksyen Perakaunan


memperakaunkan transaksi Switch-Auction bagi Sekuriti Kerajaan Malaysia (SKM) yang terdiri

daripada transaksi penebusan awal dan pembukaan semula sekuriti yang dibuat secara

pertukaran kod sekuriti.

3.0 TERMINOLOGI


1. Switch Auction -Transaksi terbit dan tebus secara pertukaran.

2. Pembelian Semula Penebusan awal Sekuriti Kerajaan Malaysia (SKM)

3. Penukaran Terbitan Sekuriti Kerajaan Malaysia (SKM) gantian.







19








A

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

TRANSAKSI PEMBELIAN SEMULA Dapatkan maklumat transaksi Switch-Auction daripada BNM untuk memastikan jenis sekuriti, jumlah dan tarikh transaksi. Semak dan buat perbandingan maklumat transaksi dengan transaksi di Account Balance Enquiry di ePintas Jika berbeza, kenal pasti punca dan ambil langkah pembetulan. Kemas kini transaksi pembelian semula SKM berdasarkan kod stok sekuriti, entiti dan tranche di Modul TR (Rujuk MP TR3-13204). Pastikan nilai bayaran dimasukkan dengan betul. Semak butiran transaksi pembelian semula bagi memastikan maklumat adalah betul berdasarkan entiti, kod stok dan charge line. Jika terdapat kesilapan, buat pembetulan. Sahkan / luluskan transaksi pembelian semula. Cetak baucar jurnal (Rujuk MP TR3-13207) dan failkan.

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak


Semak AO / Peraku 2


Peraku 2

Penyedia

20







B 1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

TRANSAKSI TERBITAN PENUKARAN Dapatkan maklumat transaksi Switch-Auction daripada BNM untuk memastikan jenis sekuriti, jumlah dan tarikh transaksi. Buat perbandingan maklumat transaksi dengan transaksi di Account Balance Enquiry di ePintass Jika berbeza, kenalpasti punca dan ambil langkah pembetulan. Wujudkan kod stok sekuriti berserta maklumat asas dan maklumat terbitan. (Rujuk MP TR3-001) Kunci masuk maklumat transaksi terbitan penukaran berdasarkan jenis sekuriti (Rujuk MP TR3-005). Pastikan nilai kos dimasukkan dengan betul. Semak transaksi terbitan bagi memastikan ketepatan maklumat sekuriti telah dikemas kini dengan betul berdasarkan entiti, kod stok dan charge line. Jika terdapat kesilapan, buat pembetulan maklumat. Sahkan / luluskan transaksi terbitan. Cetak baucar jurnal (Rujuk MP TR3-13207) dan failkan. Proses padanan antara transaksi terbitan penukaran dan pembelian semula. Jana dan semak Laporan Pembelian Semula dan Penukaran (Switch Auction) Sekuriti Hutang bagi memastikan transaksi telah dikemas kini dengan betul. (Rujuk MP TR3-019)

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia


Semak AO / Peraku 2


Peraku 2

Penyedia

Penyemak

Penyedia / Penyemak

21






5.0 NOTA PENTING

5.1 Pengguna bagi modul TR GDS adalah PTJ BPOPA dan AO BPOPA

5.2 Proses transaksi dibuat di peringkat PTJ manakala pelaporan di peringkat AO.

5.3 Proses switch auction adalah arahan khusus daripada MOF bergantung kepada keperluan aliran

tunai. Ia dilaksanakan terus oleh BNM.

6.0 LAMPIRAN

Tiada








7.6.1 MP TR3-001 Penyelenggaraan Data Induk

7.6.2 MP TR3-005 Switch Auction

7.6.3 MP TR3-019 Laporan Pembelian Semula dan Penukaran (Switch Auction) Sekuriti

Hutang Kerajaan

22



TAJUK : PROSES AKHIR BULAN BAGI PERAKAUNAN SEKURITI HUTANG KERAJAAN



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan tatacara menguruskan prosesan akhir bulan bagi

Sekuriti Hutang Kerajaan Malaysia yang terdiri daripada Bil Perbendaharaan, Sekuriti Kerajaan

Malaysia, Terbitan Pelaburan Kerajaan dan sekuriti hutang luar negeri.

2.0 SKOP


Pinjaman, Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi, BPOPA bagi melaksanakan dan

memperakaunkan faedah / dividen terakru, pelunasan diskaun / premium dan penilaian semula

kadar tukaran mata wang asing bagi sekuriti hutang kerajaan.

3.0 TERMINOLOGI









23








1.

2.

3.

4.

5.

PROSESAN AKHIR BULAN BAGI PERAKAUNAN SEKURITI HUTANG KERAJAAN

Pastikan kadar tukaran mata wang asing telah dikemaskini dalam sistem berdasarkan kadar BNM pada hari terakhir bekerja bulan berkenaan. Pastikan faedah / dividen terakru, pelunasan diskaun / premium BP / TPK / SKM / SLN serta penilaian semula kadar tukaran matawang asing bagi SLN berjaya di proses secara bulanan mengikut jadual dalam modul TR. (Rujuk MP TR3-009) Semak posting log bagi memastikan charge line, amaun akruan, pelunasan dan untung / rugi pertukaran mata wang asing adalah betul dan tepat. (Rujuk MP TR3-010) Jika berlaku kesilapan, kenal pasti punca dan lakukan pembetulan. Jana dan semak Laporan Terperinci Sekuriti Hutang Kerajaan di Modul TR (Rujuk MP TR3-017) dan failkan laporan.

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

24






5.0 NOTA PENTING


5.2 Proses perakaunan akhir bulan dibuat di peringkat PTJ manakala pelaporan di peringkat AO.

5.3 Proses mengakaunkan faedah terakru dilaksanakan oleh sistem secara auto pada setiap bulan.

5.4 Sekiranya proses ini gagal dilaksanakan oleh sistem secara auto prosedur diatas adalah

terpakai.

6.0 LAMPIRAN

Tiada







7.6 Arahan Perbendaharaan (AP) (Pindaan dalam AP Akruan)


7.7.1 MP TR3-009 Akruan Faedah

7.7.2 MP TR3-010 Pelunasan & Terjemahan Mata Wang Asing


25



TAJUK : PELAPORAN KEDUDUKAN SEKURITI HUTANG KERAJAAN



1.0 OBJEKTIF

Prosedur ini bertujuan untuk memberi panduan tatacara pelaporan sekuriti hutang Kerajaan

Malaysia.

2.0 SKOP


Pinjaman, Bahagian Perkhidmatan Operasi Pusat dan Agensi, BPOPA bagi melaporkan sekuriti

hutang kerajaan sebagai sebahagian daripada Hutang Persekutuan.

3.0 TERMINOLOGI





4. FAST Fully Automated System for Issuing / Tendering (BNM)

5. BW Modul Business Warehouse

6. AO Pejabat Perakuanan


26








1.

2.

3.

4.

5.

6.

PELAPORAN KEDUDUKAN DAN TERIMAAN / BAYARAN SEKURITI HUTANG KERAJAAN

Jana Laporan Ringkasan Kedudukan Nilai Nominal, Laporan Senarai Sekuriti Hutang dan Laporan Terimaan dan Pembayaran Sekuriti Hutang Kerajaan. (Rujuk MP TR3-020) Semak maklumat transaksi dan buat perbandingan baki sekuriti hutang dan maklumat kod sekuriti dengan maklumat di sistem FAST. (Rujuk MP-TR3-016) Jika terdapat kesalahan kenal pasti punca dan buat tindakan pembetulan. Pastikan pelaporan Hutang Persekutuan di modul TR adalah selari dengan Laporan Hutang Persekutuan di modul BW. Cetak dan kemukakan laporan kepada pihak berkaitan. Failkan salinan laporan.

Penyedia

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia / Penyemak

Penyedia

Penyedia

27






5.0 NOTA PENTING


5.2 Proses pelaporan adalah dibuat di peringkat AO.

5.3 Pelaporan Hutang Persekutuan di TR hanya melibatkan item sekuriti hutang Kerajaan.

Pelaporan Hutang Persekutuan keseluruhan adalah di BW.

6.0 LAMPIRAN

Tiada


7.1 MPSAS 1 Pembentangan Penyata Kewangan








7.8.1 MP TR3-020 Laporan Terimaan dan Pembayaran Sekuriti Hutang Kerajaan

7.8.2 MP TR3-016 Laporan Ringkasan Kedudukan Nilai Nominal Sekuriti Hutang Kerajaan

28

(TR GDS) MODUL LMS External Loan (LMS EL) Prosedur... · Pelaburan Kerajaan dan sekuriti hutang...

Documents

Transcript of (TR GDS) MODUL LMS External Loan (LMS EL) Prosedur... · Pelaburan Kerajaan dan sekuriti hutang...