1-RNCN-PRGRM-KRJ-SPI - LPM UINSUlpm.uinsu.ac.id/assets/file/spi.pdf · '$)7$5 ,6, +do 623...

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUMATERA UTARA

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

SATUAN PEMERIKSA INTERN

MEDAN, 29 DESEMBER 2015

SURAT PENGANTAR STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA Universitas Islam Negeri Sumatera Utara

Satuan Pemeriksa Intern Jalan Willem Iskandar Pasar V Medan Estate Medan

Nomor : In.07/O.2/KP.07.6/020/2014 29 Desember 2014 Sifat : Penting Lampiran : 1 (satu) Berkas Hal : Penyampaian SOP di Lingkungan SPI Yth, Rektor Universitas Islam Negeri Sumatera Utara Jln. Wlliem Iskandar Psr.V Medan Estate Medan Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Menyusul surat kami Nomor: In.07/O.2/KP.07.6/016/2014, Tanggal 15 Desember 2014, Hal: Uraian Jabatan SPI, bersama ini kami sampaikan hal-hal sebagai berikut: 1. Kami telah menyusun SOP berdasarkan kebutuhan terhadap pelaksanaan uraian jabatan

yang terdiri dari: a. Pelaksanaan tugas Sekretaris SPI:

1) Adminidtrasi Umum; 2) Pelaksana Anggaran; dan 3) Akuntansi dan Pelaporan Keuangan.

b. Senior Auditor: 1) Assurance; 2) Trigger; dan 3) Consulting.

2. Penyusunan SOP merujuk pada Keputusan Menteri Agama Nomor 168 Tahun 2010, tentang Pedoman Standar Operasional Prosedur di Lingkungan Kementerian Agama.

3. Dengan beralihnya status institusi dari IAIN menjadi UIN, perlu melakukan penataan ulang secara menyeluruh baik uraian jabatan maupun SOP merujuk pada ORTAKER Universitas yang diperbaharui pengganti PMA 14 Tahun 2013 jo. PMA 18 Tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN Sumatera Utara.

Demikian kami sampaikan, atas perhatian Bapak kami haturkan terima kasih. Wassalamu Alaikum Wr. Wb.

Kepala SPI,

dto

Drs. Mhd Syahman Sitompul, SE, Ak, Msi NIP.1953 0710 1977 12 1 001

DAFTAR ISI STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

DAFTAR ISI Hal 1. SOP Pelaksanaan tugas Sekretaris SPI

1. Penerapan Sistem Informasi Manajemen......................................................... 2. Management Review ....................................................................................... 3. Penyusunan konsep laporan kegiatan rutin dan ad-hock SPI.......................... 4. Evaluasi Laporan Keuangan berkala............................................................... 5. Evaluasi RAB, POK......................................................................................... 6. Evaluasi Sistem dan Prosedur Kerja SPI........................................................ 7. Pengadaan Barang/Jasa ................................................................................ 8. Pelaporan pelaksanaan/penyelesaian Kegiatan kepada KPA........................ 9. Penyimpanan seluruh dokumen pelaksanaan Kegiatan.................................

10. Pembinaan Pegawai....................................................................................... 11. Penegakan disiplin dalam rangka pelaksanaan reward and punishment … 12. Rencana dan Program Kerja Sekretariat SPI................................................. 13. Pelaksanaan Kegiatan DIPA........................................................................... 14. Pelaksanaan Administrasi Barang Milik Negara............................................. 15. Rencana dan Program Kerja.......................................................................... 16. Pelaksanaan Administrasi Perlengkapan....................................................... 17. Pelaksanaan Administrasi Keuangan............................................................. 18. Pelaksanaan Tata Arsip, Tata Persuratan dan Stastistik............................... 19. Penatausahaan Barang Milik Negara (BMN).................................................. 20. Pengadministrasi Kerumahtanggaan Biro...................................................... 21. Pengurusan Administarsi Kepegawaian......................................................... 22. Pengurusan Administarsi Umum dan Anggaran............................................. 23. Pengurusan Surat...........................................................................................

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

1.1 Administrasi Umum. 1. Rencana dan Program Kerja SPI................................................................... 2. Pelaksanaan Administrasi Barang Milik Negara............................................ 3. Pelaksanaan Tata Arsip, Tata Persuratan dan Stastistik............................... 4. Pengadministrasi Kerumahtanggaan SPI...................................................... 5. Pengurusan Administarsi Kepegawaian........................................................ 6. Pengurusan Administarsi Anggaran ............................................................. 7. Pengurusan Surat ......................................................................................... 8. Pelaksanaan Penyusunan Pedoman Ketatalaksanaan................................. 9. Pengadministrasi Kegiatan............................................................................

10. Pengarsipan dan Inventarisasi Data/bahan/laporan...................................... 11. Penyusunan surat dinas keluar.....................................................................

24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

1.2 Pelaksanaan Anggaran 1.2.1. Bendahara Pengeluaran Pembantu

1. Pembuatan Buku Kas Umum Bendahara Pengeluaran Pembantu......... 2. Pelaksanaan Opname Kas........................................................................ 3. Monitoring Kas........................................................................................... 4. Penyusunan Laporan Posisi Kas...............................................................

1.2.2. Pelaksanaan Administrasi Anggaran 1. Penyusunan RAB ...................................................................................... 2. Monitoring Penyelesaian RAB................................................................... 3. Penyusunan POK...................................................................................... 4. Monitoring Penyelesaian POK.................................................................. 5. Penelitian Kelengkapan Dokumen Pembayaran......................................

35 36 37 38

39 40 41 42 43

6. Pembuatan Draf Surat Permintaan Pembayaran (SPP)........................... 44

1.3. Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pembuatan Dokumen Penerimaan dan Pengeluaran Kas .............................

45

2. Senior Auditor 1. Penyusunan rencana dan program kerja reviu, dan audit lainnya ................ 2. Supervisi auditor dan tenaga teknis lainnya.................................................... 3. Pembelajaran dan mengevaluasi sistem pengendalian intern........................ 4. Evaluasi pelaksanaan standar akuntansi......................................................... 5. Penentuan konsistensi terhadap standar akuntansi......................................... 6. Penyusunan LHR.............................................................................................. 7. Monitoring Penyusunan LHR........................................................................... 8. Penyusunan LHA Operasional......................................................................... 9. Monitoring Penyusunan LHA Operasional.......................................................

10. Penyusunan kertas kerja reviu/audit operasional............................................ 11. Penyusunan TLHA dan TLHP..........................................................................

46 47 50 51 52 53 53 54 54 55

2.1. Assurance 1. Penyusunan rencana kerja dan program kerja reviu dan audit operasional. 2. Penyusunan Internal Control Quesioner......................................................... 3. Pelaksanaan reviu dan audit operasional....................................................... 4. Penyusunan kertas kerja reviu dan audit operasional.................................... 5. Pembuatan draft laporan hasil reviu............................................................... 6. Pembuatan draft laporan hasil audit operasional...........................................

57 58 59 60 61 62

2.2. Trigger 1. Monitoring pelaksanaan kebijakan …………………………………………… 2. Penyusunan Analisis dan evaluasi LHA/LHP audit…………………………. 3. Penyusunan Surat Teguran Penyelesaian TLHA/TLHP audit……………… 4. Pengiriman/Penyampaian Surat Teguran Penyelesaian TLHA/TLHP audit 5. Monitoring Penyelesaian TLHA/TLHP audit…………………………………. 6. Penatausahaan Penyelesaian TLHA/TLHP audit………………………….. 7. Koordinasi Penyelesaian TLHA/TLHP audit dengan Itjen…………………. 8. Rencana tindak lanjut penyelesaian temuan auditor………………………. 9. Penyusunan Analisis LHA Khusus/kasus (penjatuhan hukuman disiplin).

10. Koordinasi Penyelesaian LHA Khusus/Kasus dengan Itjen………………. 11. Mengikuti Sidang Dewan Pertimbangan Kepegawaian (DPK)……………

63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73

3.3. Consulting 1. Evaluasi dan Perbaikan Sistem dan Prosedur Kerja ……………………… 2. Bimbingan perbaikan administrasi pelaksanaan anggaran, akuntansi

berbasis akrual dan pelaporan keuangan…………………………… 3. Evaluasi Penetapan Kinerja Satuan Organisasi/Kerja……………………….. 4. Bimbingan penyelesaian temuan LHA/LHP…………………………………… 5. Bimbingan perbaikan penyusunan renstra…………………………………….

74 75 76 77 78

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR 1. SEKRETARIS SPI

Dasar Hukum:

1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No. 90 tahun 2010 tentang Pedoman Penyunan RKA-KL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 5. PMA No. 81 tahun 2013 y.o PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja

IAIN SU 6. KMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan

Kementerian Agama

Kualifikasi Pelaksana 1. Memiliki Pemahaman

tentang Peraturan Perundang-Undangan dibidang Administrasi Umum

2. Memiliki Kemampuan menyusun konsep;

Keterkaitan: Unit eselon I terkait Peralatan/perlengkapan kerja: 1. Perabot Kantor; 2. Alat Tulis Kantor; 3. Komputer dan Printer

Peringatan: Percatatan dan Pendataan: Jika tidak dilaksanakan menyalahi peraturan menteri agama dan tugas fungsinya.

Nomor SOP KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA Tanggal Pembuatan 15 Desember 2014

UIN SUMATERA UTARA Tanggal Revisi SATUAN PEMERIKSA INTERN Tanggal Efektif 2 Januari 2015

SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP MANAGEMENT REPRESENTATIVE

No Aktivitas Pelaksana Mutu Baku

Sekretaris PL-ADUM PL-ANG PL-APK Persyaratan/ Perlengkapan Waktu Output

1.

Menerima Disposisi dari Kepala mengenai kegiatan administratif , Pelaksana Anggaran dan Pertanggung Jawaban Keuangan

Disposisi 15 menit

Disposisi diterima

2. Menugaskan Pelaksana yang terkait dengan disposisi

Disposisi 15 menit

Pelaksana menerima tugas

3. Pelaksana melaksanakan tugas sesuai Disposisi

Disposisi Sesuai disposi

si Laporan Hasil kegiatan

4.

Pelaksana melaporkan hasil kegiatan kepada Sekretaris

Disposisi

30 menit

Laporan Hasil Kegiatan

5. Sekretaris menerima hasil kegiatan dan melaporkan kepada Kepala

Disposisi 30 menit


Dasar Hukum:

1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No. 90 tahun 2010 tentang Pedoman Penyunan RKA-KL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN

SU 4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian

Agama 5. PMA No. 81 tahun 2013 y.o PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU

6. KMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan Kementerian Agama





Peringatan: Percatatan dan Pendataan:

.



SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP MANAGEMENT REVIEW


Sekretaris PL-ADUM PL-ANG PL-APK Persyaratan/

Perlengkapan Waktu Output 1.

Menerima Disposisi dari Kepala mengenai kegiatan reviu

Disposisi 30 menit

Disposisi diterima

2. Menugaskan Pelaksana yang terkait untuk melakukan reviu

Surat Tugas 30 menit

Surat Tugas

3. Pelaksana melaksanakan tugas sesuai disposisi


4.

Pelaksana melaporkan hasil reviu kepada Sekretaris

LHR,KKR

30 menit


5. Sekretaris menerima hasil kegiatan dan melakukan pemeriksaan terhadap hasil reviumelaporkan kepada Kepala

LHR dan KKR

30 menit


Dasar Hukum: 1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No. 90 tahun 2010 tentang Pedoman Penyunan RKA-KL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN


Agama 5. PMA No. 81 tahun 2013 y.o PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan

Tata Kerja IAIN SU 6. KMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan Kementerian Agama




Keterkaitan: Unit eselon I terkait Peralatan/perlengkapan kerja: 1. Perabot Kantor; 2. Alat Tulis Kantor; 3. Komputer dan

Printer Peringatan: Percatatan dan

Pendataan: Jika tidak dilaksanakan menyalahi peraturan menteri agama dan tugas fungsinya.



SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP KONSEP LAPORAN KEGIATAN RUTIN DAN AD HOCK SPI

No Aktivitas Keterangan Mutu Baku


1.

Menerima Disposisi dari Kepala mengenai tugas Ad-Hock yang harus diselesaikan

Disposisi 10 menit

Disposisi

2. Memerintahkan Pelaksana yang terkait dengan disposisi

Disposisi 10 menit


3. Pelaksana yang ditunjuk melaksanakan perintah sesuai disposisi

3 Hari

Laporan pelaksanaan

4.

Pelaksana melaporkan hasil tugas Ad hock kepada Sekretaris

Disposisi

menit


5. Sekretaris menerima hasil tugas Ad Hock dan melaporkan kepada Kepala

Disposisi 30 menit


Dasar Hukum: 1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No. 90 tahun 2010 tentang Pedoman Penyunan RKA-KL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 5. PMA No. 81 tahun 2013 y.o PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja

IAIN SU 6. KMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan Kementerian Agama

Kualifikasi Pelaksana 1. Memiliki Pemahaman tentang Peraturan

Perundang-Undangan dibidang Administrasi Umum




Jika tidak dilaksanakan menyalahi peraturan menteri agama dan tugas fungsinya.



SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP EVALUASI LAPORAN KEUANGAN BERKALA


Sekretaris PL-ADUM PL-ANG PL-APK Persyaratan/ Perlengkapan Waktu Output 1.

Menerima Nota Dinas/Disposisi dari Kepala yang berkaitan dengan evaluasi Laporan Keuangan.

Disposisi 10 menit

Disposisi diterima

2. Menelaah Nota Dinas/Disposisi untuk ditindaklanjuti

Disposisi 10 menit Laporan Hasil Kegiatan

3. Memerintahkan pelaksana untuk menindaklanjuti Nota Dinas/Disposisi

Disposisi 15 menit

Laporan

4.

Pelaksana melaksanakan tugas sesuai dengan perintah yang diterima dalam Nota Dinas/Disposisi

Disposisi

1 minggu


5. Pelaksana melaporkan hasil kegiatan kepada Sekretaris

Disposisi 30 menit Laporan Hasil Kegiatan

6. Sekretaris menerima Laporan Hasil Kegiatan dari pelaksana

Disposisi Laporan

15 menit

Laporan Hasil Evaluasi



Agama 5. PMA No. 81 tahun 2013 y.o PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan

Tata Kerja IAIN SU 6. KMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan Kementerian Agama









SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP EVALUASI RAB DAN POK

No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku Sekretaris Pelaksana APK Pel.

Anggaran Persyaratan/


Menerima Disposisi dari Kepala SPI mengenai Pagu Indikatif, Pagu Sementara dan Pagu Defenitif.

RAB dan POK 30 menit

Perencanaan Kegiatan

2. Mengumpulkan Bahan terkait penyusunan RAB


Bahan Kegiatan POK

2. Menugaskan pelaksana untuk menyiapkan hasil Evaluasi RAB dan POK

RAB dan POK 30 menit Perenca naan kegiatan

3.

Memerintah PLA untuk menjabarkan pagu indikatif kedalam RKA-KL (RAB Indikatif)


TOR dan RAB

4.

Menerima opini evaluasi RAB dan POK dari Sekretaris

RAB dan POK

30 menit

Bahan

5. Sekretaris menerima Draft RAB Indikatif dari Pelaksana Anggaran

Perencanaan kegiatan

120 menit

Kegiatan

6. Sekretaris menyerahkan RAB Indikatif ke Bagian Perencanaan

pendanaan kegiatan

60 menit

Dok. Pelaksa naan kegiatan

8.

Sekretaris menyampaikan laporan hasil evaluasi RAB dan POK kepada Ka.SPI

Bahan dari unit terkait

60

menit Hasil kegiatan/ laporan

Dasar Hukum: 1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No. 90 tahun 2010 tentang Pedoman Penyunan RKA-KL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 5. PMA No. 81 tahun 2013 y.o PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata

Kerja IAIN SU 6. KMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan Kementerian Agama



2. Memiliki Kemampuan menyusun konsep; Keterkaitan: Unit eselon I terkait Peralatan/perlengkapan

kerja: 1. Perabot Kantor; 2. Alat Tulis Kantor; 3. Komputer dan Printer




SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PENERAPAN SISTEM INFOMASI MANAJEMEN



1.

Menerima Nota Dinas/Disposisi dari Kepala yang berkaitan dengan Perencanaan, Organisiasi, SDM dan Keuangan

Disposisi 10 menit

Disposisi Diterima

2. Menelaah Nota Dinas/Disposisi untuk ditindaklanjuti

Disposisi 10 menit


3. Memerintahkan pelaksana untuk menindaklanjuti Nota Dinas/Disposisi

10 menit

Laporan

4.

Pelaksana melaksanakan tugas sesuai dengan perintah yang diterima dalam Nota Dinas/Disposisi

Disposisi

1 hari


5. Pelaksana melaporkan hasil kegiatan kepada Sekretaris

Disposisi 30 menit


6. Sekretaris menerima Laporan Hasil Kegiatan dari pelaksana

15 menit



SU 4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama

5. PMA No. 81 tahun 2013 y.o PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU

6. KMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan Kementerian Agama









SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP EVALUASI SISTEM DAN PROGRAM KERJA SPI



1. Menerima Disposisi dari Kepala mengenai evaluasi sistem dan program kerja SPI yang ada dalam RAB dan POK

Disposisi 15 menit Disposisi diterima


Disposisi 15 menit


4.

Pelaksana melaporkan hasil kegiatan kepada Sekretaris

Disposisi

30 menit


5. Sekretaris menelaah dan mengevaluasi seluruh sistem dan program kerja SPI

Disposisi dan hasil evaluasi

1 hari


5. Sekretaris menerima hasil kegiatan dan melaporkan kepada Kepala

Disposisi 30 menit


Dasar Hukum: 1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No. 90 tahun 2010 tentang RKAKL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 5. PMA No. 81 tahun 2013 y.o PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata

Kerja IAIN SU 6. KMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di

Lingkungan Kementerian Agama









SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PENGADAAN BARANG


Sekretaris Adm. umum APK Pel. Anggaran Persyaratan/ Perlengkapan Waktu Output 1.

Membuat daftar barang yang akan diminta ke Biro Bagian Umum

Disposisi Ka.SPI kepada Ses.SPI

15 menit

2. Menugaskan Adm. umum untuk menyusun rencana pengadaan barang/jasa setiap unit dan sub unit.

Bahan rencana kerja

30 menit

Perenca naan kegiatan

3.

Menugaskan pelaksana untuk menyiapkan bahan

Bahan rencana kerja

120 menit

TOR dan RAB

4.

Menerima bahan dan kelengkapan pelaksanaan kegiatan

TOR dan RAB

30 menit

Bahan

5. Mengusulkan daftar pelaksanaan kegiatan kpd Sekretaris SPI

Perencanaan kegiatan 120 menit Kegiatan

6. Adm. umum melaksanakan kegiatan pengadaan barang/jasa

pendanaan kegiatan

60 menit


7. Adm. Umum melaporkan daftar barang ke Sekretaris

Laporan kegiatan

6 hari kerja

setelah kegiatan

Hasil kegiatan/ laporan

8.

Sekretaris menyampaikan laporan kegiatan kepada Ka.SPI


60 menit


Dasar Hukum:

1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No. 90 tahun 2010 tentang Pedoman Penyunan RKA-KL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN

SU 4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 5. PMA No. 81 tahun 2013 y.o PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 6. KMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di





Keterkaitan: Unit eselon I terkait Peralatan/perlengkapan kerja:

1. Perabot Kantor; 2. Alat Tulis Kantor; 3. Komputer dan Printer





SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PELAPORAN PELAKSANAAN/PENYELESAIAN KEGIATAN KEPADA KPA

No Aktivitas Pelaksana

Mutu Baku Sekretaris PL-ADUM PL-ANG PL-APK Persyaratan/


Menerima Disposisi dari Kepala mengenai kegiatan administratif , Pelaksana Anggaran dan Pertanggung Jawaban Keuangan

Disposisi 15 menit

Disposisi diterima


Disposisi 15 menit


3. Seluruh tim pelaksana melaksanakan kegiatan sesuai disposisi/nota tugas masing-masing

4.

Masing-masing Pelaksana melaporkan hasil kegiatan kepada Sekretaris

Disposisi

30 menit


5. Sekretaris menerima hasil kegiatan dan melaporkan kepada Kepala SPI untuk disampaikan ke KPA

Disposisi 30 menit


Dasar Hukum: 1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No.90 tahun 2010 tentang RKAKL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 5. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 6. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di

Lingkungan Kementerian Agama 7. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara No.

PER/21/M.PAN/11/2008 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintahan


tentang Peraturan Perundang-Undangan dibidang perlengkapan 2. Memiliki Kemampuan menyusun konsep;

Keterkaitan: Satuan Organisasi /Satuan Kerja

Peralatan/perlengkapan kerja: 1. Perabot Kantor; 2. Alat Tulis Kantor; 3. Komputer dan Printer.

Peringatan: Jika tidak dilaksanakan menyalahi peraturan menteri agama dan tugas fungsinya. Percatatan dan Pendataan:



SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PENYIMPANAN SELURUH DOKUMEN DAN PELAKSANAAN KEGIATAN


Mutu Baku Adm.

Umum Sekretaris Persyaratan/ Perlengkapan Waktu Output

1.

Pelaksana menerima disposisi dari Sekretaris untunm menyimpan seluruh dokumen pelaksanaan kegiatan

Peraturan Perundang-Undangan

30 menit Dipahaminya tata arsip,tata persuratan dan statistik

2.

Menelaah seluruh dokumen pelaksanaan kegiatan


1 hari Disusunnya rancangan kegiatan

3.

Mengoreksi dan memaraf bukti penyimpanan dokumen

Bahan rancangan kegiatan

30 menit Disempurnakan nya konsep

4.

Menerima seluruh dokumen pelaksanaan kegiatan


60 menit Net dan Pengantar diterima Sekretaris

5.

Menyimpan seluruh dokumen pelaksanaan kegiatan

Konsep/ net surat/laporan

30 menit Konsep/Net surat/ laporan yang sudah di paraf dan ditandatangani

tidak

ya

Ya

Dasar hukum: Kualifikasi Pelaksana:

1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No.90 tahun 2010 tentang RKAKL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi

UIN SU 4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian

Agama 5. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 6. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur

di Lingkungan Kementerian Agama 7. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara No.


1. S1 2. memiliki pemahaman tentang

administrasi kepeg 3. memiliki kemampuan

menyiapkan vahan

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: 1. Biro Umum; 2. Biro Kepegawaian 1. Komputer 2. ATK

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan:

No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku Pelaksana Sekretariat Persyaratan/

Perlengkapan Waktu Output 1. Membuat DUK

pegawai

Daftar inventarisasi bahan

3 hari Terhimpun nya bahan

2. Membuat/mengetik usulan mutasi, pin-dah,kenaikan pang-kat,pensiun pegawai

Bahan yang sudah dihimpun

5 hari Terolah nya bahan

3. Penyelesaian DP3 pejabat, menyiap-kan basis data pegawai dan mem-buat kartu cuti pegawai,

Bahan yang sudah diolah

1 hari Terketik nya bahan

4. Melaporkan kepada Sekretariat

Bahan yang sudah siap

1 hari Tersampai kannya bahan

5. Mengarsipkan/menyimpan dosier masing-ma-sing pegawai


1 hari Tersimpan nya bahan

Nomor SOP KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA Tanggal

Pembuatan 15 Desember 2014


SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PEMBINAAN PEGAWAI

tidak

Ya

Dasar hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No.90 tahun 2010 tentang RKAKL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi


Agama 5. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 6. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational

Prosedur di Lingkungan Kementerian Agama 7. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara No.


1. S1 2. memiliki pemahaman tentang administrasi kepeg 3. memiliki kemampuan

menyiapkan vahan

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: 1. Biro Umum; 2. Biro Kepegawaian

1. Komputer 2. ATK


No Aktivitas


Perlengkapan Waktu Output 1. Membuat DUK

pegawai















Nomor SOP KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA Tanggal

Pembuatan 15 Desember 2014


SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PENEGAKAN DISIPLIN DALAM RANGKA REWARD DAN PUNISHMENT

tidak


Kerja IAIN SU 6. KMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan Kementerian Agama



2. Memiliki Kemampuan menyusun konsep; Keterkaitan: Unit eselon I terkait Peralatan/perlengkapan

kerja: 1. Perabot Kantor; 2. Alat Tulis Kantor; 3. Komputer dan Printer





SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP RENCANA DAN PROGRAM KERJA SPI


Sekretaris Adm. umum APK Pel.



Mempelajari laporan pelaksanaan tugas Adm. Umum


15 menit

2. Menugaskan Adm. umum untuk menyusun rencana kerja setiap unit dan sub unit.

Bahan rencana kerja

30 menit


3.


Bahan rencana kerja

120 menit

TOR dan RAB

4.


TOR dan RAB

30 menit

Bahan

5. Mengusulkan pelaksanaan kegiatan kpd Sekretaris SPI


120 menit

Kegiatan

6. Adm. umum melaksanakan kegiatan dan Pel. Anggaran menyerah-kan dana kegiatan kepada Adm. umum

pendanaan kegiatan

60 menit


7. Adm. Umum melaporkan kegiatan ke Sekretaris

Laporan kegiatan

6 hari kerja

setelah kegiatan


8.



60 menit


KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA UIN SUMATERA UTARA

SATUAN PEMERIKSA INTERN SEKRETARIS

Nomor SOP Tanggal Pembuatan 15 Desember 2014 Tanggal Revisi Tanggal Efektif 2 Januari 2015 Disahkan oleh Kepala SPI

SOP PENYUSUNAN DIPA Dasar Hukum: Kualifikasi:

1. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 2. PP No. 45 tahun 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan Anggaran dan Pendapatan

Belanja Negara 3. PP No. 23 tahun 2005 y.o PP No. 74 tahun 2012 tentang Pengelolaan keuangan BLU 4. PP No. 90 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan RKAKL 5. PMK No. 214 tahun 2013 tentang Bagan Akun Standar 6. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di



8. KMA RI No. 49 tahun 2013 tentang Pedoman Akuntansi Pengelolaan Keuangan BLU Sektor Pendidikan di Lingkungan Kementerian Agama

1. Memiliki Pemahaman tentang Peraturan Perundang-Undangan dibidang Administrasi Umum


Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: 1. Unit eselon I;

1. Perabot Kantor;

2. Alat Tulis Kantor; 3. Komputer dan

Printer

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan

No Aktivitas Keterangan Mutu Baku Ket

Bag. Pe-rencanaan Ka. SPI Sekretaris Pelaksana Persyaratan/ Perlengkapan Waktu Output 1.

Mempelajari DIPA tahun sebelumnya

POK tahun sebelumnya

1 hari

2. Pelaksana mempelajari

dan menyusun draf DIPA

3. Mengumpulkan bahan- bahan terkait penyusunan DIPA

1 hari

Bahan- bahan terkait DIPA

4. Menjabarkan Pagu Indikatif ke dalam draf DIPA

DIPA 120 menit

Draf DIPA

5. Sekretaris menerima Draf DIPA dari pelaksana

Draf DIPA 5 menit

5. Memeriksa Draf DIPA DIPA 1 hari 6. Menyerahkan DIPA

kepada Kepala SPI minta persetujuan

DIPA 5 menit

7.

Menandatangi DIPA DIPA (disetujui)

5 menit

DIPA (final)

8. Menyerahkan DIPA ke Bag. Perencanaan Biro

DIPA (final)

5 menit

Tidak Ya

Dasar hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No.90 tahun 2010 tentang RKAKL 3. PP No. 27 tahun 2014 tentang Pengelolaan BMN 4. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 5. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 6. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 7. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan

Kementerian Agama 8. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara No. PER/21/M.PAN/11/2008

tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintahan

1. S1 2. memiliki pemahaman

tentang administrasi BMN 3. memiliki kemampuan menyiapkan Bahan

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: 1. Biro Keuangan dan BMN 2. Biro Umum

1. Komputer 2. ATK

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: 1. Jika tidak dilakukan penyiapan bahan, maka penyusunan evaluasi manajemen

perkantoran, evaluasi ketatalaksanaan, penyusunan juklak/juknis ketatalaksanaan, pembinaan ketatalaksanaan, dan SIM Satuan Pemeriksa Intern tidak dapat dilaksanakan.


Mutu Baku Adm. Umum Sekretaris Persyaratan/

Perlengkapan Waktu Output 1. Menginventarisis BMN yang

ada di setiap ruangan

Daftar Barang Ruangan

2 hari Terhimpun nya bahan tentang BMN

2. Mengetik DBR untuk setiap ruangan, dan melakukan perubahan DBR secara periodik.

Bahan tentang barang yang sudah dihimpun

1 hari Bahan yang sudah diolah

3. Melakukan penilaian kondisi barang dan membuat daftar kebutuhan barang inventaris


1 hari Daftar Kebutuhan Barang

4. Membukukan barang ke dalam buku inventaris barang

Daftar Barang 1 hari Daftar Inventaris Barang

5.

Melaporkan kepada sekretaris

Daftar Inventaris Barang

1 hari Laporan Daftar Inventaris Barang

6. Mengarsipkan dan membuat laporan akhir tahun keadaan barang inventaris

Laporan Daftar Inventaris Barang 1 hari Laporan diarsikan dengan rapi



SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PELAKSANAAN ADMINISTRASI BARANG MILIK NEGARA

Tidak

Ya







Keterkaitan: Unit eselon I terkait Peralatan/perlengkapan kerja: 1. Perabot Kantor; 2. Alat Tulis Kantor; 3. Komputer dan

Printer Peringatan: Percatatan dan

Pendataan: Jika tidak dilaksanakan menyalahi peraturan menteri agama dan tugas fungsinya.



SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP RENCANA DAN PROGRAM KERJA





Membuat daftar perlengkapan yang akan diminta ke Biro Bagian Umum


15 menit


Bahan rencana kerja

30 menit


3.


Bahan rencana kerja

120 menit

TOR dan RAB

4.


TOR dan RAB

30 menit

Bahan



120 menit

Kegiatan

6. Adm. umum melaksanakan kegiatan dan Pel. Anggaran menyerah-kan dana kegiatan kepada Adm. umum

pendanaan kegiatan 60 menit Dok. Pelaksa naan kegiatan

7. Adm. Umum melaporkan kegiatan ke Sekretaris

Laporan kegiatan

6 hari kerja setelah

kegiatan


8.



60

menit Hasil kegiatan/ laporan

Ya


UIN SU 4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama

5. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 6. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur




tentang administrasi kepeg 3. memiliki kemampuan menyiapkan vahan


1. Komputer 2. ATK


No Aktivitas


Perlengkapan Waktu Output 1. Membuat POK dan Revisi POK jika

diperlukan

POK 3 hari Terhimpun nya bahan

2. Membuat buku Kas Umum, Kas Penerimaan dan Pengeluaran SPI secara berkala



3. Menyelesaikan Surat Pertanggungjawaban keuangan SPI



4. Sekretaris menerima seluruh Laporan pertanggungjawaban



5. Mengarsipkan seluruh dokumen-dokumen yang berkaitan dengan aktivitas keuangan

Bahan yang sudah siap 1 hari Tersimpan nya bahan



SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP ADMINISTRASI KEUANGAN

tidak

Dasar Hukum: 1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No.90 tahun 2010 tentang RKAKL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 5. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 6. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di



Kualifikasi Pelaksana 1. Memiliki

Pemahaman tentang Peraturan Perundang-Undangan dibidang perlengkapan




Peringatan: Jika tidak dilaksanakan menyalahi peraturan menteri agama dan tugas fungsinya.

Percatatan dan Pendataan:



SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PELAKSANAAN TATA ARSIP, TATA PERSURATAN DAN STATISTIK


Adm. Umum Sekretaris Persyaratan/ Perlengkapan Waktu Output 1.

Menerima disposisi dari Sekretaris



2.

Mempelajari, menelaah & meneruskan disposisi



3.

Mengoreksi dan memaraf konsep


120 menit

Disempurnakan nya konsep

4.

Menerima konsep



5.

Memaraf dan Menandatangani draft



tidak

ya

Dasar hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No.90 tahun 2010 tentang RKAKL 3. PP No. 27 tahun 2014 tentang Pengelolaan BMN 4. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 5. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 6. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 7. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di




tentang administrasi BMN

3. memiliki kemampuan menyiapkan Bahan

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: 1. Biro Keuangan dan BMN 2. Biro Umum 1. Komputer 2. ATK Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: 2. Jika tidak dilakukan penyiapan bahan, maka penyusunan evaluasi manajemen

perkantoran, evaluasi ketatalaksanaan, penyusunan juklak/juknis ketatalaksanaan, pembinaan ketatalaksanaan, dan SIM Satuan Pemeriksa Intern tidak dapat dilaksanakan.

No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku Adm. Umum Sekretaris Persyaratan/


ada di setiap ruangan Daftar Barang

Ruangan 2 hari Terhimpun nya

bahan tentang BMN 2. Mengetik DBR untuk setiap

ruangan, dan melakukan perubahan DBR secara periodik.





1 hari Daftar Kebutuhan Barang

4. Membukukan barang ke dalam buku inventaris barang

Daftar Barang 1 hari Daftar Inventaris Barang

5.




6.

Mengarsipkan dan membuat laporan akhir tahun keadaan barang inventaris

Laporan Daftar Inventaris Barang

1 hari Laporan diarsikan dengan rapi dan mudah di temukan apabila diperlukan


UIN SUMATERA UTARA Tanggal Revisi SATUAN PEMERIKSA INTERN Tanggal Efektif 2 januari 2015

SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PELAKSANAAN PENATAUSAHAAN BARANG MILIK NEGARA

Tidak

Ya

Dasar hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No.90 tahun 2010 tentang RKAKL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 5. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 6. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di




tentang administrasi 3. memiliki kemampuan menyiapkan Bahan

Keterkaitan: 1. Bagian di lingkungan Biro Organisasi dan Tata Laksana 2. Biro Umum

Peralatan/Perlengkapan: 1. Komputer 2. ATK

Peringatan:

Pencatatan dan Pendataan:

No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku Ket Pelaksana Sekretariat Persyaratan/

Perlengkapan Waktu Output 1. Mengurus pengiriman

surat keluar

Surat/bahan yang mau dikirim


2. Menggandakan dan menjilid bahan naskah dan dokumen


5 hari Tergganda dan terjilidnya bahan

3. Melaksanakan pelayanan penyediaan makan/snack rapat

Makanan dan minuman yg sudah siap

1 jam Tersedia nya konsumsi

4. Melaksanakan kebutuhan sarana kerja yang diperlukan pegawai

Bahan yang sudah siap 1 hari Terpenuhi nya barang

5. Membuat laporan keadaan ATK


1 hari Tersedianya ATK




7. Membuat laporan akhir tugas pengurusan kerumahtanggaan SPI


1 hari Terlaporkannya tugas-tugas



SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PENGADMINISTRASI KERUMAHTANGGAAN SPI

tidak

ya

Ya


1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No.90 tahun 2010 tentang RKAKL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi

UIN SU 4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama

5. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 6. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur




administrasi kepeg 3. memiliki kemampuan menyiapkan vahan


1. Komputer 2. ATK


No Aktivitas


Perlengkapan Waktu Output 1. Membuat DUK pegawai

















SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PENGADMINISTRASI KEPEGAWAIAN

tidak



SEKRETARIS Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PENGURUSAN ADMINISTRASI UMUM & ANGGARAN



Agama 5. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 6. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur




administrasi keuangan 3. memiliki kemampuan

menyiapkan bahan

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: 1. Biro Keuangan dan BMN 2. Pengelola anggaran masing-masing bagian biro Organisasi dan Tata Laksana

1. Komputer 2. ATK

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: 1.


Pelaksana Sekretariat Persyaratan/ Perlengkapan Waktu Output Ket

1. Menyusun matrik jadwal rencana pengajuan anggaran

Jadwal kegiatan


2. Merekap jenis kegiatan dan anggaran ber-dasarkan RKAKL SPI.


5 hari Terolahnya bahan

3. Membuat dan mengetik SPP,SPTB dan Berita Acara Pembayaran dan membukukan pe-ngajuan dan pencairan anggaran


1 hari Terketiknya bahan


Bahan yang sudah siap 1 hari Tersampai-kannya bahan

5. Membuat dan mengetik laporan realisasi anggaran setiap bulan, triwulan dan akhir tahun


1 hari Tersimpan-nya bahan

tidak

ya

Dasar hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No.90 tahun 2010 tentang RKAKL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 5. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 6. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di




tentang tata persuratan 3. memiliki kemampuan menyiapkan Bahan

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: 1. Bagian di lingkungan Biro Organisasi dan Tata Laksana 2. Biro Umum

1. Komputer 2. ATK 3. Lembar disposisi



Pelaksana Sekretaris Persyaratan/ Perlengkapan Waktu Output

1. Menerima dan menga-gendakan surat masuk

Surat masuk 60 menit

Terhimpun nya surat

2. Memilah sesuai sifat dan jenis surat, dilengkapi dengan lembar disposisi untuk surat penting

Surat yang sudah dihimpun

60 menit Terklasifikasi nya surat

3. Menyimpan lembar disposisi sesuai tanggal penyelesaian surat


30 menit

Tersimpan nya lembar disposisi

4. Memberikan penomoran dan menggandakan surat keluar


30 menit

Ternomori dan tergandakannya surat

5. Mengirim surat keluar sesuai alamat.

Surat yang sudah siap

30 menit

Terkirimnya surat

6. Menyimpan surat sesuai klasifikasi arsip


30 menit

Tersimpan nya surat

7. Menyimpan lembar kartu kendali sesuai klasifikasi

30 menit

8. Melaporkan kepada Sekretaris SPI


60 menit

Tersampaikan nya bahan

9. Membuat laporan monitoring surat masuk dan surat keluar sesuai jenis surat tiap bulan.


1 hari Terlaporkan nya tugas-tugas



SEKRETARIS SPI Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PENGURUSAN SURAT

tidak

ya

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR 1.1. ADMINISTRASI UMUM

Dasar Hukum:

1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No. 90 tahun 2010 tentang RKAKL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 5. PMA No. 81 tahun 2013 y.o PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja

IAIN SU 6. KMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan

Kementerian Agama








ADMINISTRASI UMUM Disahkan Oleh Kepala SPI SOP RENCANA DAN PROGRAM KERJA

No Aktivitas Pelaksana Mutu Baku Ket



Perlengkapan Waktu Output 1. Mempelajari laporan pelaksanaan tugas Adm.

Umum Disposisi Ka.SPI kepada Ses.SPI 15 menit


Bahan rencana kerja

30 menit


3. Menugaskan pelaksana untuk menyiapkan bahan

Bahan rencana kerja 120 menit TOR dan RAB

4.


TOR dan RAB

30 menit

Bahan



120 menit

Kegiatan

6. Adm. umum melaksanakan kegiatan dan Pel. Anggaran menyerahkan dana kegiatan kepada Adm. umum

pendanaan kegiatan

60 menit


7. Adm. Umum melaporkan kegiatan ke Sekretaris Laporan kegiatan 6 hari kerja setelah

kegiatan


8.



60 menit


Dasar hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No.90 tahun 2010 tentang RKAKL 3. PP No. 27 tahun 2014 tentang Pengelolaan BMN 4. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 5. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 6. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 7. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan




tentang administrasi BMN 6. memiliki kemampuan

menyiapkan Bahan

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: 1. Biro Keuangan dan BMN 2. Biro Umum

1. Komputer 2. ATK

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: 3. Jika tidak dilakukan penyiapan bahan, maka penyusunan evaluasi manajemen

perkantoran, evaluasi ketatalaksanaan, penyusunan juklak/juknis ketatalaksanaan, pembinaan ketatalaksanaan, dan SIM SPI tidak dapat dilaksanakan.

No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku Ket Adm. Umum Sekretaris Persyaratan/


ada di setiap ruangan


2 hari Terhimpun nya bahan tentang BMN

2. Mengetik DBR untuk setiap ruangan, dan melakukan perubahan DBR secara periodik.




Daftar Barang Ruangan 1 hari Daftar Kebutuhan Barang

4. Membukukan barang ke dalam buku inventaris barang Daftar Barang 1 hari Daftar Inventaris Barang

5.




6. Mengarsipkan dan membuat laporan akhir tahun keadaan barang inventaris

Laporan Daftar Inventaris Barang 1 hari Laporan diarsikan dengan rapi dan mudah di temukan apabila diperlukan



ADMINISTRASI UMUM Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PELAKSANAAN ADMINISTRASI BARANG MILIK NEGARA

Tidak

Ya

Dasar Hukum: 1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No.90 tahun 2010 tentang RKAKL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 5. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 6. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di




tentang Peraturan Perundang-Undangan dibidang perlengkapan




Peringatan: Jika tidak dilaksanakan menyalahi peraturan menteri agama dan tugas fungsinya.

Percatatan dan Pendataan:



ADMINISTRASI UMUM Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PELAKSANAAN TATA ARSIP, TATA PERSURATAN DAN STATISTIK

No Aktivitas Pelaksana Mutu Baku Ket.

Adm. Umum Sekretaris Persyaratan/ Perlengkapan Waktu Output

1.

Menerima disposisi dari Sekretaris



2. Mempelajari, menelaah & meneruskan disposisi



3.

Mengoreksi dan memaraf konsep


120 menit

Disempurnakan nya konsep

4.

Menerima konsep



5.

Memaraf dan Menandatangani draft



tidak

ya





tentang administrasi 3. memiliki kemampuan

menyiapkan Bahan

Keterkaitan: 1. Bagian di lingkungan Biro Organisasi dan Tata Laksana 2. Biro Umum

Peralatan/Perlengkapan: 1. Komputer 2. ATK

Peringatan:



Ket Pelaksana Sekretariat Persyaratan/ Perlengkapan Waktu Output

1. - Koordinasi Pelaksanaan kebersihan - Koordinasi keamanan ruangan - Persiapan keperluan rapat - Persiapan sarana kerja pegawai

1 hari

2. - Monitoring pelaksanaan kebersihan kantor

- Monitoring pelaksanaan keamanan - Menyiapkan segala sesuatu yang

berkaitan dengan pelaksanaan rapat - Menyiapkan sarana kerja yang dibutuhkan pegawai

3. Melaporkan kepada Sekretariat tentang pelaksanaan kebersihan, keamanan, rapat, dan keperluan pegawai





ADMINISTRASI UMUM Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PELAKSANAAN KERUMAHTANGGAAN SPI

Ya





tentang administrasi kepeg 3. memiliki kemampuan

menyiapkan vahan


1. Komputer 2. ATK


No Aktivitas


Perlengkapan Waktu Output 1. Membuat DUK pegawai












5. Mengarsipkan/menyimpan dosier masing-masing pegawai





ADMINISTRASI UMUM Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PENGADMINISTRASI KEPEGAWAIAN

tidak



ADMINISTRASI UMUM Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PENGURUSAN ADMINISTRASI ANGGARAN


1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No.90 tahun 2010 tentang RKAKL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 5. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 6. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di




administrasi keuangan 3. memiliki kemampuan

menyiapkan bahan

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: 1. Biro Keuangan dan BMN 2. Pengelola anggaran masing-masing bagian biro Organisasi dan Tata Laksana

1. Komputer 2. ATK

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: 1.


Pelaksana Sekretariat Persyaratan/ Perlengkapan Waktu Output Ket

1. Menyusun matrik jadwal rencana pengajuan anggaran

Jadwal kegiatan


2. Merekap jenis kegiatan dan anggaran ber-dasarkan RKAKL SPI.


5 hari Terolahnya bahan

3. Menyiapkan SPP,SPTB dan Berita Acara Pembayaran dan membukukan pe-ngajuan dan pencairan anggaran


1 hari Terketiknya bahan

4. Melaporkan SPP, SPTB, BAP serta pembukuan pengajuan dan pencairan anggaran kepada Sekretaris

Bahan yang sudah siap 1 hari Tersampai-kannya bahan

5. Membuat dan mengetik laporan realisasi anggaran setiap bulan, triwulan dan akhir tahun


1 hari Tersimpan-nya bahan

tidak

ya


1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No.90 tahun 2010 tentang RKAKL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 5. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 6. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di

Lingkungan Kementerian Agama 7. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara No. PER/21/M.PAN/11/2008 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur

(SOP) Administrasi Pemerintahan

1. S1 2. memiliki pemahaman tentang tata persuratan 3. memiliki kemampuan

menyiapkan Bahan

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: 1. Bagian di lingkungan Biro Organisasi dan Tata Laksana 2. Biro Umum

1. Komputer 2. ATK 3. Lembar disposisi


No Aktivitas Pelaksana Mutu Baku Ket

Pelaksana Sekretaris Persyaratan/ Perlengkapan Waktu Output

1. Menerima dan menga-gendakan surat masuk

Surat masuk 60 menit Terhimpun nya surat

2. Memilah sesuai sifat dan jenis surat, dilengkapi dengan lembar disposisi untuk surat penting

Surat yang sudah dihimpun

60 menit Terklasifikasi nya surat

3. Menyimpan lembar disposisi sesuai tanggal penyelesaian surat


30 menit Tersimpan nya lembar disposisi

4. Memberikan penomoran dan menggandakan surat keluar


30 menit Ternomori dan tergandakannya surat

5. Mengirim surat keluar sesuai alamat.


30 menit Terkirimnya surat

6. Menyimpan surat sesuai klasifikasi arsip


30 menit Tersimpan nya surat

7. Menyimpan lembar kartu kendali sesuai klasifikasi

30 menit

8. Melaporkan kepada Sekretaris SPI


60 menit Tersampaikan nya bahan

9. Membuat laporan monitoring surat masuk dan surat keluar sesuai jenis surat tiap bulan.


1 hari Terlaporkan nya tugas-tugas



ADMINISTRASI UMUM Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PENGURUSAN SURAT

tidak

ya


SATUAN PEMERIKSA INTERN ADMINISTRASI UMUM


SOP PENYUSUNAN PEDOMAN KETATALAKSANAAN Dasar Hukum: Kualifikasi: 1. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 2. Perpres No. 20 Tahun 2008 tentang Perubahan Keempat atas Peraturan Presiden

Nomor 9 Tahun 2005 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Susunan Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Negara Republik Indonesia.

3. Perpres No. 58 Tahun 2008 tentang Perubahan Kesembilan atas Peraturan Presiden Nomor 10 Tahun 2005 tentang Unit Organisasi dan Tugas Eselon I Kementerian Negara Republik Indonesia.

4. PMA No. 3 Tahun 2006 tentang Organisasi dan Tata Kerja Departemen Agama. 5. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 6. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 7. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di



Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: 2. Unit eselon I; 3. TU UIN SU

4. Komputer


No. Aktivitas

Keterangan Mutu Baku Ket Ka. SPI Sek. SPI Pelaksana Persyaratan/

Perlengkapan Waktu Output

1. Menerima, meneliti dan menindaklanjuti disposisi Ka. SPI

Disposisi Kepala SPI kepada Sekretaris SPI

2. Menyerahkan kepada pelaksana untuk menyusun konsep ketatalaksanaan

15 menit

3. Menerima dan mengoreksi kerjaan pelaksana dan membubuhkan paraf

1 hari

4. Mengajukan kepada Ka. SPI untuk diteliti, distujui dan diparaf


1 bulan Konsep Hasil Analisis Kebijakan

5. Menyerahkan surat ke sek. SPI untuk diproses administrasi dan dikirim

KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA

UIN SUMATERA UTARA SATUAN PEMERIKSA INTERN

ADMINISTRASI UMUM


SOP PENGADMINISTRASIAN KEGIATAN Dasar Hukum: Kualifikasi:

1. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 2. Perpres No. 20 Tahun 2008 tentang Perubahan Keempat atas Peraturan Presiden

Nomor 9 Tahun 2005 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Susunan Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Negara Republik Indonesia.


4. PMA No. 3 Tahun 2006 tentang Organisasi dan Tata Kerja Departemen Agama. 5. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 6. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 7. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di




1. Komputer 2. Flashdisk


No. Aktivitas

Keterangan Mutu Baku Ket Ka SPI Sekretaris Pelaksana Persyaratan/


1. Menerima perintah untuk melaksanakan kegiatan tertentu

Disposisi UIN SU kepada Kepala SPI

2. Meneliti kegiatan tertentu apakah bisa dibiayai sesuai POK

Surat kepala SPI untuk mengumpul-kan bahan dari unit terkait yang relevan

1 bulan Bahan atau data terkait

3. Membuat pengajuan pencairan dana sesuai kegiatan yang akan dilaksanakan

Bahan atau data terkait

60 menit Bahan atau data terkait beserta anggaran

4. Menyampaikan kepada Sekretaris utnuk direviu/disetujui tentang rencana pengajuan pencairan dana untuk kegiatan yang akan dilaksanakan

Bahan atau data terkait beserta anggaran

15 menit Bahan yang sudah dikoreksi

5. Sekretaris meneliti dan membubuhkan paraf Bahan yang sudah dikoreksi 1 bulan Konsep Hasil Analisis Kebijakan

6. Mengajukan kepada Ka. SPI untuk ditandatangani

Konsep Hasil Analisis Kebijakan

1 hari Berkas pengadministrasian kegiatan

7. Menerima berkas pengajuan dan menyampaikan kepada pelaksana terkait

Berkas pengadministrasian kegiatan

30 menit

Ya Tidak


SATUAN PEMERIKSA INTERN ADMINISTRASI UMUM

Nomor SOP Tanggal Pembuatan 15 Desember 2014 Tanggal Revisi Tanggal Efektif 2 Januari Disahkan oleh Kepala SPI

SOP PENGARSIPAN DAN INVENTARISASI DATA/BAHAN/LAPORAN Dasar Hukum: Kualifikasi:

1. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU

2. Perpres No. 20 Tahun 2008 tentang Perubahan Keempat atas Peraturan Presiden Nomor 9 Tahun 2005 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi, Susunan Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Negara Republik Indonesia.


4. PMA No. 3 Tahun 2006 tentang Organisasi dan Tata Kerja Departemen Agama.

5. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama

6. PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja IAIN SU 7. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di




1. Komputer 2. Folder, Map 3. Filling Cabinet

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan 1. Terkadang data/bahan/laporan memiliki tingkat kerahasiaan; No. Aktivitas

Keterangan Mutu Baku Ket Sekretaris Pelaksana Persyaratan/


1. Menerima disposisi untuk mengarsipkan/ inventarisir data/ bahan/laporan

Disposisi Kepala SPI kepada Sekretaris SPI

2. Mengklasifikasi/ memilah data/ bahan/laporan terhadap arsip

Surat Sekretaris mengumpulkan bahan dari unit terkait yang relevan

7 hari Bahan atau data terkait

3. Mengupdate list/rekapitulasi arsip

3 hari 4. Mengarsipkan

data/bahan/laporan dalam folder

30 menit

5. Menyerahkan list/rekapitulasi arsip kepada Sekretaris SPI

Bahan/Laporan 1 hari Konsep Hasil Analisis Kebijakan

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR 1.2. PELAKSANAAN ANGGARAN

KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA UIN SUMATERA UTARA SATUAN PEMERIKSA INTERN

PELAKSANA ANGGARAN PELAKSANA ADMINISTRASI ANGGARAN


SOP PENYUSUNAN RAB Dasar Hukum: Kualifikasi:

1. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 2. PP No. 45 tahun 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan Anggaran dan Pendapatan Belanja Negara 3. PP No. 23 tahun 2005 y.o PP No. 74 tahun 2012 tentang Pengelolaan keuangan BLU 4. PP No. 90 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan RKAKL 5. PMK No. 214 tahun 2013 tentang Bagan Akun Standar 6. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan




Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: 4. Unit eselon I; 5.

1. Komputer



Bag. Pe-rencanaan Ka. SPI Sekretaris Pelaksana Persyaratan/


Mempelajari RAB tahun sebelumnya

RAB tahun sebelumnya

1 hari

2. Menugaskan Pelaksana untuk mempelajari dan menyusun draf RKAKL (RAB Indikatif)

10 menit

3. Mengumpulkan bahan- bahan terkait penyusunan RAB Indikatif

1 hari Bahan- bahan terkait RAB Indikatif

4. Menjabarkan Pagu Indikatif ke dalam draf RKAKL (RAB Indikatif)

Pagu Indikatif 1 hari Draf RAB Indikatif

5. Menyerahkan Draf RAB Indikatif kepada Sekretaris SPI

Draf RAB Indikatif

15 menit

5. Memeriksa RAB Indikatif RAB Indikatif 1 hari

6. Menyerahkan RAB Indikatif kepada Kepala SPI untuk minta persetujuan

RAB Indikatif 1 hari

7.

Menandatangi RAB Indikatif

RAB Indikatif (disetujui)

15 menit

RAB Indikatif (final)

8. Menyerahkan RAB indikatif ke bagian Perencanaan Biro

RAB Indikatif (final)

30 menit

Tidak Ya



Perlengkapan Waktu Output 1. Mempelajari RAB Indikatif RAB Indikatif 1 hari

2. Menugaskan Pelaksana untuk menyusun draf RKAKL (RAB Sementara)

3. Mengumpulkan bahan- bahan terkait penyusunan RAB Sementara

1 hari Bahan- bahan terkait RAB Sementara

4. Menjabarkan Pagu Sementara ke dalam draf RKAKL (RAB Sementara)

Pagu Sementara

120 menit

Draf RAB Sementara

5. Menyerahkan Draf RAB Sementara kepada Sekretaris SPI

Draf RAB Sementara 15 menit

5. Memeriksa RAB Sementara

RAB Sementara

1 hari

6. Menyerahkan RAB Sementara kepada Kepala SPI untuk minta persetujuan

RAB Sementara

30 menit

7.

Menandatangi RAB Sementara

RAB Sementara (disetujui)

15 menit

RAB Defenitif

8. Menyerahkan RAB Defenitif ke bagian Perencanaan Biro

RAB Defenitif

15 menit

Tidak Ya




SOP PENYUSUNAN POK Dasar Hukum: Kualifikasi:






1. Komputer





Mempelajari POK tahun sebelumnya

POK tahun sebelumnya

1 hari

2. Menugaskan Pelaksana untuk mempelajari dan menyusun draf POK Indikatif

3. Mengumpulkan bahan- bahan terkait penyusunan POK Indikatif

1 hari Bahan- bahan terkait POK Indikatif

4. Menjabarkan Pagu Indikatif ke dalam draf POK Indikatif

Pagu Indikatif 120 menit

Draf POK Indikatif

5. Menyerahkan Draf POK Indikatif kepada Sekretaris SPI

Draf POK Indikatif

15 menit

5. Memeriksa POK Indikatif POK Indikatif 1 hari

6. Menyerahkan POK Indikatif kepada Kepala SPI untuk minta persetujuan

POK Indikatif 1 hari

7.

Menandatangi POK Indikatif

POK Indikatif (disetujui)

15 menit

POK Indikatif (final)

8. Menyerahkan POK indikatif ke bagian Perencanaan Biro

POK Indikatif (final)

20 menit

Tidak Ya




Mempelajari POK Indikatif POK Indikatif 1 hari

2. Menugaskan Pelaksana untuk menyusun draf POK Sementara

3. Mengumpulkan bahan- bahan terkait penyusunan POK Sementara

1 hari Bahan- bahan terkait POK Sementara

4. Menjabarkan Pagu Sementara ke dalam draf POK Sementara

Pagu Sementara 120 menit Draf POK Sementara

5. Menyerahkan Draf POK Sementara kepada Sekretaris SPI

Draf POK Sementara

15 menit

5. Memeriksa POK Sementara POK Sementara 1 hari

6. Menyerahkan POK Sementara kepada Kepala SPI untuk minta persetujuan

POK Sementara

1 hari

7.

Menandatangi POK Sementara

POK Sementara (disetujui)

15 menit

POK Defenitif

8. Menyerahkan POK Defenitif ke bagian Perencanaan Biro

POK Defenitif

20 menit

Tidak Ya




SOP SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN Dasar Hukum: Kualifikasi:






1. Komputer



Unit Terkait Ka. SPI Sek. SPI Pelak-sana Unit di

SPI Persyaratan/


Mempelajari surat-surat yang diajukan

Bahan- bahan dari uni di SPI

1 hari

2. Menugaskan Pelaksana untuk mempelajari dan menyusun draf SPP

15 menit

3. Mengumpulkan bahan- bahan terkait penyusunan SPP

1 hari Bahan- bahan terkait SPP

4. Menyusun draf SPP 60 menit

Draf SPP

5. Menyerahkan Draf SPP kepada Sekretaris SPI untuk diperiksa

Draf SPP 1 hari

6. Menyerahkan Draf SPP kepada Kepala SPI untuk minta persetujuan

Draf SPP 1 hari

7.

Menandatangi Draf SPP

Draf SPP 15 menit

Draf SPP (final)

8. Menyerahkan SPP ke Unit terkait

Draf SPP (final)

20 menit

Tidak Ya

Ya


PELAKSANA ANGGARAN BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU


SOP PENYUSUNAN BUKU KAS UMUM Dasar Hukum: Kualifikasi:


Belanja Negara 3. PP No. 23 tahun 2005 y.o PP No.74 tahun 2012 tentang Pengelolaan keuangan BLU 4. PMK No. 214 tahun 2013 tentang Bagan Akun Standar 5. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di


PER/21/M.PAN/11/2008 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintahan 7. KMA RI No. 49 tahun 2013 tentang Pedoman Akuntansi Pengelolaan Keuangan BLU Sektor Pendidikan di Lingkungan Kementerian Agama


1. Komputer


No. Aktivitas

Keterangan Mutu Baku Ket Sek. SPI Pelaksana Persyaratan/


1. Menerima tugas untuk menyusun BKU 20 menit 2. Mengumpulkan bukti- bukti

yang berhubungan dengan kas

7 hari Bukti- bukti terkait kas

3. Memeriksa dan menyusun bukti bukti sesuai tanggal

Bukti- bukti transaksi 1 hari Bukti-bukti rapi dan sesuai urut waktu

4. Membuat draf BKU

60 menit Draf BKU

5. Menyerahkan draf BKU kepada Sekretaris SPI

Draf BKU 15 menit

6. Menyetujui draf BKU

30 menit Draf BKU yang sudah disetujui

7. Menyerahkan draf BKU kepada pelaksana

Draf BKU yang sudah disetujui

15 menit

8. Membuat BKU yang dilaksanakan secara rutin

Draf BKU yang sudah disetujui

60 menit BKU

Tidak




SOP PELAKSANAAN OPNAME KAS Dasar Hukum: Kualifikasi:


Belanja Negara 3. PP No. 23 tahun 2005 y.o PP No. 74 tahun 2012 tentang Pengelolaan keuangan BLU 4. PMK No. 214 tahun 2013 tentang Bagan Akun Standar 5. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di




1. Komputer


No. Aktivitas

Keterangan Mutu Baku Ket Sek. SPI Pelaksana Pihak

Pendukung Persyaratan/


1. Memeriksa brankas 10 menit 2. Memisahkan uang-

uang sesuai nominalnya

Uang tunai 30 menit

3. Menghitung uang kas disaksikan beberapa saksi

30 menit

4. Membuat laporan opname kas

60 menit Laporan Opname Kas

5. Menyerahkan hasil opname kas ke sek. SPI

Lap. Opname Kas

15 menit Laporan Opname Kas (disetujui)

6. Menyetujui dan menadatangani hasil opname kas

Laporan Opname Kas (disetujui)

30 menit Laporan Opname Kas (final)




SOP PENYUSUNAN REGISTER PENUTUPAN KAS Dasar Hukum: Kualifikasi:

1. Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 2. PP No. 45 tahun 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan Anggaran dan Pendapatan





1. Komputer


No. Aktivitas



1. Memeriksa BKU BKU 2. Membuat dan mengisi serta

menandatangani form register penutupan kas

BKU 1 hari BKU dan Register Penutupan Kas

5. Menyerahkan register penutupan kas beserta BKU kepada Sekretaris SPI

BKU dan Register Penutupan Kas

15 menit

6. Memeriksa register penutupan kas beserta BKU


30 menit

7. Menyerahkan register penutupan kas beserta BKU kepada Kepala SPI

15 menit

8. Menandatangi register penutupan kas beserta BKU


30 menit BKU dan Register Penutupan Kas (final)

Tidak




SOP PENYUSUNAN LAPORAN POSISI KAS Dasar Hukum: Kualifikasi:






1. Komputer


No. Aktivitas


Perlengkapan Waktu Output 1. Melihat, meneliti BKU BKU 1 hari 2. Menempatkan

transaksi kedalam bagian- bagian yang tepat

BKU 7 hari Transaski terkait kas

3. Menyusun laporan posisi kas

Transaksi sesuai bagian masing- masing

1 hari

Laporan Posisi Kas

5. Menyerahkan laporan posisi kas kepada Sek.SPI

Laporan Posisi Kas

15 menit

Laporan Posisi Kas

7. Menandatangani Laporan dan menyerahkan draf BKU kepada PPK

Laporan Posisi Kas

1 hari Laporan Posisi Kas yang sudah disetujui Sek. SPI

8. Menyetujui dan menandatangani laporan

Laporan Posisi Kas yang sudah disetujui Sek. SPI

60 menit

Laporan Posisi Kas

Ya

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR 1.3. AKUNTANSI DAN PELAPORAN

KEUANGAN

Dasar Hukum: 1. UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. PP No. 90 tahun 2010 tentang Pedoman Penyunan RKA-KL 3. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 4. PMA No. 10 Tahun 2010 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama 5. PMA No. 81 tahun 2013 y.o PMA No. 14 tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata











AKUNTANSI DAN PELAPORAN KEUANGAN Disahkan Oleh Kepala SPI SOP PEMBUATAN DOKUMEN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN KAS


Sekretaris PL-APK Persyaratan/ Perlengkapan Waktu Output

1. Sekretaris memberi tugas pada APK untuk mempelajari BAS

Disposisi 15 menit Disposisi diterima

2. APK menerima bukti penerimaan dan pengeluaran KAS

Dokumen Transaksi

15 menit Pelaksana menerima tugas

4.

APK membuat bukti memorial semua transaksi keuangan SPI

Dokumen Transaksi

1 hari


5. APK membuat jurnal transaksi pengeluaran dan penerimaan KAS

Jurnal Transaksi 1 hari


5. Sekretaris menerima hasil kegiatan dan melaporkan kepada Kepala SPI

Disposisi dan Laporan Hasil

30 menit Laporan Hasil Kegiatan

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

2. SENIOR AUDITOR

Nomor SOPTanggal Pembuatan 15 Desember 2014Tanggal RevisiTanggal Efektif 2 Januari 2015Disahkan Oleh

12345 PMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun 2013.

KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIAUIN SUMATERA UTARA

SATUAN PEMERIKSA INTERNSENIOR AUDITOR

Kepala SPISOP PENYUSUNAN RENCANA DAN PROGRAM REVIU SERTA AUDIT OPERASIONAL

Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya. 1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan.PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara. 2. Memahami LHA/LHP.

Pelaksana Mutu Baku

Output

Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara menjadi UIN Sumatera Utara. 3. Mampu menganalisis LHA/LHP.PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera Utara. 4. Mampu mengoperasikan komputer.

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan:Inspektorat Jenderal Kementerian Agama. Ruang kerja, meja dan kursi pegawai,

rak/lemari/filling kabinet, unit komputer, jaringan internet, printer, buku kendali, ATK.

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan:Tanpa adanya LHA/LHP, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan. LHA/LHP

4Draft yang disusun tim diserahkan kembali kepada assurance untuk diserahkan kepada senior auditor

5Senior auditor menyelesaikan draft final penyusunan program reviu dan audit operasional untuk diserahkan kepada kepala

1Senior auditor menerima dan mempelajari isi disposisi dari Kepala untuk membuat rencana dan program reviu/audit operasional

2Menugaskan Assurance untuk berkoordinasi dengan trigger dan consulting

WaktuPersyaratan/

PerlengkapanSenior Auditor Assurance Trigger

3

Consulting menyesuaikan hasil pekerjaan terhadap temuan dan diserahkan kepada assurance dan diserahkan kepada tim penyusun

No. Aktivitas Kepala SPI Consulting

Draft final penyusunan

program reviu/audit Operasinal

2 HariDraft Final Rencana Program Reviu dan Audit Operasional

Rekomendasi LHA 1 Hari

Draft rekomendasi LHA

Surat Perintah 1 HariRencana Penyusunan Program

Draft penyusunan

program2 Hari

Draft program reviu dan audit operasional

LHA dan rekomendasi

LHA1 Hari

Hasil Rekomendasi LHA

Nomor SOPTanggal Pembuatan 15 Desember 2014Tanggal Revis iTanggal Efektif 2 Januari 2015Disahkan Oleh


2

Keterkaitan:

Tanpa adanya LHA/LHP, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan. LHA/LHP

Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:

Membimbing assurance dalam pelaksanaan reviu dan audit operasional

PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Is lam Negeri Sumatera Utara.

Peralatan/Perlengkapan:


No.

KKR reviu/audit operasional

KeteranganConsultingPersyaratan/


Pelaksana

Assurance Trigger

Draft internal control questioner

LHR/LHA

Membimbing assurance dalam penyusunan KKR reviu dan audit operasional

Peringatan:

Mutu Baku

Membimbing assurance untuk penyusunan internal control questioner

Aktivitas

Laptop, printer dan kertas



PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara.Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara menjadi UIN Sumatera Utara.

1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan.Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya.

Kepala SPISOP SUPERVISI AUDITOR DAN TENAGA TEKNIS LAINNYA

Laptop, lapkeu dan laporan pertanggungjawaban

LHR/LHA

2. Memahami LHA/LHP.3. Mampu menganalisis LHA/LHP.4. Mampu mengoperasikan komputer.

Inspektorat Jenderal Kementerian Agama. Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, rak/lema-ri/filling kabinet, unit komputer, jaringan internet, printer, buku kendali, ATK.

Senior Auditor mengkoordinir Assurance untuk melaksanakan tupoksi

1

Senior Auditor

6

Membimbing assurance dalam pembuatan draft laporan hasil audit operasional

3

4Membimbing assurance dalam pembuatan draft laporan hasil reviu

5

Draft LHR

LHR/LHA

LHR/LHA

1 Jam

1 Bulan

2 Minggu

2 Minggu

2 Minggu

1 Hari

Draft LHA



2




Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya. 1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan.PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara. 2. Memahami LHA/LHP.Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara menjadi UIN Sumatera Utara. 3. Mampu menganalisis LHA/LHP.PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera Utara. 4. Mampu mengoperasikan komputer.

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan:Inspektorat Jenderal Kementerian Agama. Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, rak/lema-ri/filling

kabinet, unit komputer, jaringan internet, printer, buku kendali, ATK.


KeteranganSenior Auditor Assurance Trigger Consulting

Persyaratan/ Perlengkapan Waktu Output

1Senior Auditor mengkoordinir Trigger untuk melaksanakan tupoksi

1 Jam

No. AktivitasPelaksana Mutu Baku

Membimbing trigger untuk penyusunan analisis dan evaluasi LHA/LHP

Laptop, printer dan kertas 1 Hari

Draft analisis & evalusi LHA/LHP

3Membimbing trigger dalam memahami dan menyelesaian TLHA/TLHP

Laptop, lapkeu dan laporan pertanggungjawaban

2 Minggu TLHA/TLHP

4Membimbing trigger penyusunan LHA khusus/kasus

LHA khusus/kasus 2 Minggu Draft LHA Khusus

5 Mendampingi trigger dalam mengikuti sidang DPK Laptop dan FD 1 Hari



2




Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya. 1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan.PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara. 2. Memahami LHA/LHP.Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara menjadi UIN Sumatera Utara. 3. Mampu menganalisis LHA/LHP.PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Is lam Negeri Sumatera Utara. 4. Mampu mengoperasikan komputer.





Persyaratan/ Perlengkapan

1Senior Auditor mengkoordinir Assurance untuk melaksanakan tupoksi

1 Jam


Mendampingi dalam membimbing administrasi pelaksanaan anggaran dll

Laptop, lapkeu dan laporan pertanggungjawaban 1 Bulan LHR/LHA

Waktu Output

5Mendampingi dalam membimbing penyelesaian temuan LHA/LHP auditor

LHR/LHA 2 Minggu Draft LHA

Mendampingi dalam membimbing evaluasi dan perbaikan uraian tugas,sistem & prosedur

Laptop, printer dan kertas 1 Hari


3

6Mendampingi dalam memperbaiki penyusunan renstra LHR/LHA 2 Minggu

KKR reviu/audit operasional

4Mendampingi dalam membimbing untuk memperbaiki penetapan kinerja organisasi

LHR/LHA 2 Minggu Draft LHR



4

5

3Assurance menyerahkan kepada senior auditor bahan-bahan LHA/LHP yang sudah dikumpulkan

Waktu Output

1Senior auditor mempelajari tupoksi,struktur organisasi, urjab dan SOP unit di universitas

1 Jam

2Menugaskan assurance mengumpulkan bahan-bahan tentang LHA/LHP


1 Hari

2 Hari

Tupoksi,struktur organisasi, urjab dan SOP

Data-data pendukung LHA/LHP







1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan.2. Memahami LHA/LHP.




PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara.

Kepala SPISOP MEMPELAJARI DAN MENGEVALUASI SITEM PENGENDALIAN INTERN

Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya.

7 Hari

7 HariInternal control questioner

Internal control questioner

Internal control questioner

Meneliti hal-hal yang terkait dengan urjab untuk mengkoordinir tupoksi dan mengsinkronkan dengan organisasi

Meneliti hal-hal yang terkait dengan SOP yang memenuhi unsur pemisahan tupoksi

LHA/LHP

Urjab dan tupoksi dari setiap unit

SOP dari setiap unit



6Senior auditor menyusun standar akuntansi atas kesimpulan LHA tersebut

3

Trigger mengkoodinasikan hasil temuan kepada Consulting dan melihat LHA yang tidak sesuai dengan standar akuntansi

4Consulting memberikan saran dan rekomendasi atas TLHA sebelumnya yang tidak sesuai dengan standar akuntansi

5Assurance membuat kesimpulan atas LHA sebelumnya kemudian menyerahkan kepada senior audtior

Waktu Output

1Senior menerima disposisi dari Kepala untuk menyusun evaluasi standar akuntansi

2

Senior auditor menugaskan Assurance untuk meneliti hasil temuan yang berbeda dengan standar akuntansi







Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan:




Kepala SPISOP PENYUSUNAN EVALUASI PELAKSANAAN DAN STADAR AKUNTANSI



6

Assurance memberikan simpulan terhadap unit-unit yang tidak sesuai dengan standar akuntansi kepada senior auditor untuk ditindak lanjuti

3

Assurance mengkoordinasikan LHA unit yang tidak sesuai dengan standar akuntansi kepada trigger berdasarkan TLHA sebelumnya

4Consulting memberikan saran dan rekomendasi atas TLHA sebelumnya

5Consulting memberikan hasil kesimpulan saran dan rekomendasi atas TLHA kepada Assurance

Waktu Output

1Senior auditor menerima dan mempelajari isi disposisi dari Kepala dan isi LHA untuk ditindaklanjuti

2

Menugaskan Assurance untuk membuat konsep surat teguran terhadap unit yang tidak melakukan standar akuntansi dalam setiap kegiatan











Kepala SPISOP PENENTUAN KONSISTENSI TERHADAP STANDAR AKUNTANSI



Menugaskan Assurance untuk membuat draft outline LHR

Consulting memberikan hasil kesimpulan saran dan rekomendasi atas LHR kepada Assurance

No.

6Senior audit membuat kesimpulan dan rincian data terkait LHR yang dilakukan

Draft Final

3Trigger mengkoodinasikan hasil temuan kepada Consulting

4Consulting memberikan saran dan rekomendasi atas LHR

Trigger

5


Draft Kesimpulan

Waktu Output

1Senior auditor menerima dan mempelajari isi disposisi dari Kepala dan isi LHR untuk ditindaklanjuti

2


Draft LHR


AktivitasPelaksana Mutu Baku

KeteranganSenior Auditor Assurance


Consulting



Peringatan:




Kepala SPISOP PENYUSUNAN LHR

5 Menit

Laptop, printer dan data pendukung

1 Hari

LHR 1 Hari Draft LHR

Surat Perintah

Draft LHR dan rekomendasi LHR

1 Hari Draft rekomendasi

Draft Rekomendasi 1 Hari

Draft Kesimpulan 1 Hari




Draft Kesimpulan

No. AktivitasPelaksana

6Senior audit menyusun LHA Operasional bedasarkan kesimpulan TLHA yang telah dilakukan sebelumnya

Draft Final




2

Menugaskan Assurance untuk membuat konsep LHA dan rekomendasi reviu penyelesaian TLHA kepada auditi

Draft LHA

Mutu BakuKeteranganSenior

Auditor Assurance Trigger ConsultingPersyaratan/




Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara menjadi UIN Sumatera Utara. 3. Mampu menganalisis LHA/LHP.PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Is lam Negeri Sumatera Utara. 4. Mampu mengoperasikan komputer.





Kepala SPISOP PENYUSUNAN LHA

Surat Perintah 5 Menit


1 Hari

LHA 1 Hari

1 Hari

Draft LHA

Draft LHA dan rekomendasi LHA


Draft Rekomendasi 1 Hari Draft

Kesimpulan



6Senior auditor menarik kesimpulan data KKR rekomendasi untuk perbaikan objek

KKR 1 Hari KKR

4Trigger menyerahkan kembali data kelengkapan unsur KKR kepada Assurance

Data-data pendukung KKR

5 Menit

5Assurance menyusun KKR dan menyerahkan kepada senior auditor untuk di periksa kembali

KKR 1 Hari

2Senior auditor menugaskan dan membimbing Assurance untuk membuat konsep KKR

Laptop dan printer 1 Jam

3Assurance bekerjasama dengan trigger untuk mencari kelengkapan unsur KKR


1 Hari

1Senior auditor menerima disposisi dari kepala untuk membuat KKR serta Kertas Kerja Audit Operasional

5 Menit











Kepala SPISOP PENYUSUNAN KERTAS KERJA REVIU/AUDIT OPERASIONAL







Waktu Output


2

Menugaskan Assurance untuk membuat konsep LHA dan rekomendasi reviu penyelesaian TLHA kepada auditi











Kepala SPISOP PENYUSUNAN TLHA DAN TLHP

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR 2.1. ASSURANCE




SATUAN PEMERIKSA INTERNASSURANCE

Kepala SPISOP PENYUSUNAN RENCANA DAN PROGRAM REVIU SERTA AUDIT OPERASIONAL





Pelaksana Mutu BakuKeteranganSenior



1Assurance menerima tugas dari senior auditor untuk menyiapkan konsep program reviu dan audit operasional

Rencana penyusunan program

2Assurance berkoordinasi dengan Trigger dan Consulting

Hasil rekomendasi LHA

No. Aktivitas

6Assurance menyerahkan draft final kepada senior auditor untuk di koreksi dan di paraf

Draft final

3

Consulting menyesuaikan hasil pekerjaan terhadap temuan dan diserahkan kepada assurance dan diserahkan kepada tim penyusun

4Draft yang disusun tim diserahkan kembali kepada assurance

5Assurance memeriksa dan mereviu ulang draft program rencana reviu dan audit operasional

Draft program reviu dan audit operasonal

1 Hari

1 Jam

Surat Perintah

LHA dan rekomendasi LHA

Rekomendasi LHA

Draft penyusunan program

Draft penyusunan program

Draft final penyusunan program reviu dan audit operasional

Draft program reviu dan audit operasional

Draft Rekomendasi LHA

1 Jam

1 Hari

2 Hari

2 Hari



2

LHA/LHP

Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:

Assurance mendapat tugas untuk mengumpulkan bahan-bahan LHA/LHP

PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera Utara.

Peralatan/Perlengkapan:



Draft data pendukung LHA/LHP

Peringatan:


AuditorPersyaratan/


Tanpa adanya LHA/LHP, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan.



PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara.Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara menjadi UIN Sumatera Utara.

1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan.Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya.

Kepala SPISOP PENYUSUNAN INTERNAL CONTROL QUESTIONER

2. Memahami LHA/LHP.3. Mampu menganalisis LHA/LHP.4. Mampu mengoperasikan komputer.


Keterkaitan:

Assurance menerima disposisi dari senior auditor untuk memnuat dan menyusun internal control questioner

1

Assurance Trigger Consulting

6Assurance menyerahkan internal control questioner kepada senior auditor untuk ditindak lanjuti


Assurance menerima hasil kesimpulan dan saran LHA kemudian menyusun internal control questioner

3Assurance menyerahkan bahan-bahan LHA/LHP kepada senior auditor

4 Draft final LHA/LHP

Draft LHA/LHP

Draft Final LHA/LHP 1 Hari


1 Hari

Surat perintah 5 Menit

Laptop, data pendukung, printer

Draft LHA/LHP

1 Hari

1 Hari



Assurance menerima disposisi dari senior auditor untuk pelaksanaan reviu dan audit operasional

Pelaksana Mutu Baku

3

Junior auditor menyerahkan hasil reviu dan audit operasional kepada assurance untuk ditindak lanjuti

2

Assurance memerintahkan junior auditor untuk melakukan reviu terlebih dahulu ke unit-unit universitas kemudian melakukan audit operasional kembali

LHA/LHR

No.

4

Hasil reviu dan audit operasional diserahkan kepada senior auditor sebagai bukti pelaksanaan reviu dan audit operasional

Waktu Output

1

KeteranganAssurance Junior Auditor

Senior Audiitor

Persyaratan/ PerlengkapanAktivitas








Kepala SPISOP PELAKSANAAN REVIU DAN AUDIT OPERASIONAL

LHA/LHR

LHA/LHR 2 Hari LHA/LHR

Surat perintah 5 Menit

Laptop, data pendukung, FD dan printer

1 Bulan

LHA/LHR 1 Hari



6Senior auditor menarik kesimpulan data KKR rekomendasi untuk perbaikan objek

KKR

3Assurance bekerjasama dengan trigger untuk mencari kelengkapan unsur KKR

4Trigger menyerahkan kembali data kelengkapan unsur KKR kepada Assurance

5Assurance menyusun KKR dan menyerahkan kepada senior auditor untuk di periksa kembali

Waktu Output

1Senior auditor menerima disposisi dari kepala untuk membuat KKR serta Kertas Kerja Audit Operasional

2Senior auditor menugaskan dan membimbing Assurance untuk membuat konsep KKR











Kepala SPISOP PENYUSUNAN KERTAS KERJA REVIU/AUDIT OPERASIONAL

5 Menit

Laptop dan printer 1 Jam


1 Hari


5 Menit

KKR 1 Hari

KKR 1 Hari



1 Hari

Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya.

Draft rekomendasi

Draft Rekomendasi 1 Hari

5 Menit


1 Hari

LHR



Kepala SPISOP PENYUSUNAN LHR

1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan.PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara. 2. Memahami LHA/LHP.Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara menjadi UIN Sumatera Utara. 3. Mampu menganalisis LHA/LHP.PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera Utara. 4. Mampu mengoperasikan komputer.






1Senior auditor menerima dan mempelajari isi disposisi dari Kepala dan isi LHR untuk ditindaklanjuti

Surat Perintah


2Menugaskan Assurance untuk membuat draft outline LHR

Draft LHR


4Consulting memberikan saran dan rekomendasi atas LHR

Draft LHR dan rekomendasi LHR

1 Hari

Draft LHR

5Consulting memberikan hasil kesimpulan saran dan rekomendasi atas LHR kepada Assurance

Draft Kesimpulan

6Senior audit membuat kesimpulan dan rincian data terkait LHR yang dilakukan

Draft FinalDraft Kesimpulan 1 Hari



Draft LHA

Draft LHA dan rekomendasi LHA


Draft Rekomendasi 1 Hari Draft

Kesimpulan

5 Menit


1 Hari

LHA 1 Hari

1 Hari



Kepala SPISOP PENYUSUNAN LHA





Draft LHA




Draft Final




2

Menugaskan Assurance untuk membuat konsep LA dan rekomendasi reviu penyelesaian TLHA kepada auditi


Draft Kesimpulan



Surat Perintah

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR 2.2. TRIGGER

KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUMATERA UTARA

SATUAN PEMERIKSA INTERN TRIGGER


SOP MONITORING PELAKSANAAN KEBIJAKAN Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang

Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah; 2. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur

Negara Nomor: PER/21/M.PAN/11/2008 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintahan;

3. Keputusan Menteri Agama Nomor :168 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan SOP di lingkungan Kementerian Agama.

1. Setara S1; 2. Memiliki kompetensi dalam penyusunan laporan

kinerja.

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: 1. SOP Penyusunan LAKIP; 2. SOP Penyusunan Laporan Keuangan.

1. Meja dan kursi kerja; 2. Seperangkat komputer dan printer; 3. Lemari arsip; 4. Formulir-formulir; 5. Peraturan Perundang-undangan yang terkait dengan

Pelaporan Pelaksanaan Kebijakan. Peringatan Pencatatan dan Pendataan Jika SOP Monitoring Pelaksanaan Kebijakan tidak berjalan, akan sulit menentukan rencana program dan anggaran di tahun berikutnya.

1. Uraian rencana program dan kegiatan. 2. Volume dan jadwal pelaksanaan kegiatan

Pelaksana Mutu Baku No Aktivitas Sekre Sen.audit Trigger Persyaratan/ Waktu Output Ket Perlengkapan 1 2 3 4 5 6 7

Berdasar disposisi Sekretaris SPI memerintahkan senior auditor untuk meminta data/ laporan pelaksanaan program dan kegiatan pada setiap unit di UIN SU Meminta data/ laporan pelaksanaan program dan kegiatan pada setiap unit UIN SU Memasukkan data kinerja kedalam formulir Melakukan verifikasi data kinerja yang sudah dimasukan ke dalam formulir Mengeluarkan data kinerja yang sudah diverifikasi Merumuskan data kinerja yang sudah diverifikasi ke dalam bentuk narasi, untuk dijadikan draft laporan Menyampaikan draft laporan monitoring kepada Senior auditor

Disposisi Ka. SPI ke Sekretaris. Surat perminta-an data kinerja Formulir data kinerja Formulir data kinerja Formulir data Kinerja Out line laporan Monitoring Draft laporan Monitoring

1 hari

3 hari

1 hari

2 jam

3. hari

1 menit

Data kinerja Bahan laporan Bahan laporan awal Bahan laporan akhir Draft laporan Monitoring


UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUMATERA UTARA SATUAN PEMERIKSA INTERN TRIGGER


SOP PENYUSUNAN ANALISIS LAPORAN LHA/LHP AUDITOR

No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku Trigger Persyaratan/ Perlengkapan Waktu (per LHA) Output

1.

Menerima LHA/LHP dan mencatatnya ke dalam Buku Kendali LHA/LHP

LHA/LHP, Buku Kendali LHA/LHP, ATK

5 menit

Diterimanya LHA/LHP dan tercatat di dalam Buku Kendali LHA Itjen

2.

Menyusun analisis temuan hasil audit/pemeriksaan

LHA/LHP, unit komputer, ATK

120 menit

Tersusunnya analisis temuan hasil audit/pemeriksaaan

3.

Membuat rekapitulasi temuan hasil audit/pemeriksaan

LHA /LHP, unit komputer, ATK

120 menit

Tersusunnya rekapitulasi temuan hasil audit/pemeriksaan

4.

Menyimpan/mendokumentasikan hasil analisis dan rekapitulasi temuan hasil audit/pemeriksaan ke dalam komputer

Unit komputer, analisis dan rekapitulasi temuan hasil audit/pemeriksaan

10 menit

Tersimpannya analisis dan rekapitulasi hasil audit/pemeriksaan ke dalam komputer

5.

Menyimpan/ mengarsipkan LHA/LHP ke dalam lemari/filling kabinet

LHA/LHP, lemari/ filling kabinet 5 menit

Tersimpannya LHA /LHP secara rapi dalam lemari/filling kabinet

6.

Menyimpan/ mengarsipkan analisis dan rekapitulasi temuan hasil audit /pemerksaan ke dalam lemari/filling kabinet

Analisis hasil audit/pemeriksaan, lemari/ filling kabinet

5 menit Tersimpannya analisis dan rekapitulasi hasil audit/pemeriksaan secara rapi dalam lemari/filling kabinet

Dasar hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. Undang-Undang No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan

Negara 2. Undang-Undang No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara

3. Undang-Undang No. 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan, Pengelolaan, dan Tanggung Jawab Keuangan Negara

4. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Sumatera Utara menjadi UIN Sumatera Utara 5. PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera Utara

6. PMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun 2013 7. KMA No. 581 Tahun 2006 tentang Penetapan Koordinator

Penyelesaian Tindak Lanjut Hasil Pengawasan di Lingkungan Departemen Agama.

1. Strata 1 Akuntansi 2. Memahami materi LHA/LHP 3. Mampu menganalisis LHA/LHP 4. Mampu mengoperasikan komputer.

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: Biro Ortala Setjen Kementerian Agama Inspektorat Jenderal Kementerian Agama; Badan Pengawasan dan Pembangunan; Badan Pemeriksa Keuangan;

Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, rak/lemari/filling kabinet, unit komputer, jaringan internet, printer, buku kendali, ATK.

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Tanpa adanya LHA/LHP, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan.

LHA/LHP


1 1 Sarjana S1 atau S22 23 34

567

12

Surat teguran.

1

2

3 Tidak Ya

4 Tidak Ya

5 Tidak

6 Tidak

7 Surat teguran yang sudah ditandatanga-ni oleh Sekjen a.n. Menteri


Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, lembar disposisi, buku ekspedisi, unit komputer, printer, buku kendali, ATK.

Terlaksana-nya penyusunan surat teguran

Terkoreksi-nya konsep surat teguran

Terkoreksi-&terparaf-nya konsep surat teguran

Terkoreksi- dan terparaf-nya konsep surat teguran

Terkoreksi-nya dan di-tandatangani-nya surat teguran

Pelaksana Mutu Baku

OutputDipahaminya isi disposisi dan isi LHA/LHP

Buku kendali ekspedisi, surat teguran

30 menit

30 menit

30 menit

Lembar disposisi, unit komputerBallpoint, surat teguran

Ballpoint, surat teguran



Menerima net surat teguran yang sudah ditandatangani Rektor untuk dilanjutkan ke proses penomoran dan pengiriman

PMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun 2013KMA No. 581 Tahun 2006 tentang Penetapan Koordina-tor Penyelesaian Tindak Lanjut Hasil Pengawasan di Lingkungan Departemen Agama.

Inspektorat Jenderal Kementerian Agama.Satuan organisasi/kerja di lingkungan Universitas Islam Negeri Sumatera Utara.

Senior auditor mengorek-si konsep surat teguran dari trigger

Peringatan:Tanpa adanya surat teguran dan LHA/LHP, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan.

No.

20 menit

15 menit

15 menit

3 menit

WaktuPersyaratan/Perlengkapan

Rektor

Rektor mengoreksi konsep surat dan mem-bubuhkan tanda tangan

Kepala SPI mengoreksi konsep surat dan membubuhkan parafWakil rektor II mengoreksi konsep surat dan mem-bubuhkan paraf

Menugaskan trigger untuk membuat kon-sep surat teguran penyele-saian TLHA/TLHP kepada auditi

Kepala SPI WR II

Senior auditor menerima dan mempelajari isi disposi-si dari Kepala SPI dan isi LHA/LHP untuk ditindaklanjuti

Aktivitas Senior Auditor Trigger

Lembar Disposisi

Undang-Undang No. 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan, Pengelolaan, dan Tanggung Jawab Keuangan Negara Mampu mengoperasionalkan komputerPerpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Sumatera Utara menjadi UIN Sumatera UtaraPMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera Utara


Kualifikasi Pelaksana:Undang-Undang No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan NegaraUndang-Undang No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Memahami materi LHA/LHP

SOP PENYUSUNAN SURAT TEGURAN PENYELESAIAN TLHA/TLHP AUDITOR


SATUAN PEMERIKSA INTERNTRIGGER

Kepala SPI


UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUMATERA UTARA SATUAN PEMERIKSA INTERN

TRIGGER


SOP PENGIRIMAN/PENYAMPAIAN SURAT TEGURAN PENYELESAIAN TLHA/TLHP

Dasar hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. Undang-Undang No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Undang-Undang No. 1 Tahun 2004 tentang

Perbendaharaan Negara 3. Undang-Undang No. 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan,

Pengelolaan, dan Tanggung Jawab Keuangan Negara 4. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Sumatera Utara menjadi UIN Sumatera Utara 5. PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama

Islam Negeri Sumatera Utara 6. PMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun

2013 7. KMA No. 581 Tahun 2006 tentang Penetapan Koordinator Penyelesaian Tindak Lanjut Hasil Pengawasan di

Lingkungan Departemen Agama.

1. SMA/MA atau Sarjana 2. Memahami proses administrasi tata persuratan.

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, buku ekspedisi,

mesin fotocopy, buku kendali, ATK/ballpoint.

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Tanpa adanya surat teguran penyelesaian tindak lanjut hasil audit/pemeriksaan ini, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan.

Surat teguran

No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku Senior Auditor Trigger Biro Umum Persyaratan/


Menerima net surat teguran yang sudah ditandatangani Rektor

Surat teguran

2 menit

Diterimanya surat teguran yang sudah dto. Sekjen

2.

Menugaskan trigger untuk meminta nomor surat keluar Biro Umum

Surat teguran, surat kendali penomoran

10 menit

Diperolehnya nomor surat teguran

3.

Mencatat dalam buku kendali surat keluar

Surat teguran, buku kendali surat keluar, ballpoint

5 menit

Tercatatnya dalam surat keluar

4.

Menggandakan surat sesuai kebutuhan

Surat teguran, mesin fotocopy

30 menit Tergandakan-nya surat tegur-an

5.

Menyampaikan surat teguran kepada Biro Umum untuk dikirim

Surat teguran, buku ekspedisi

10 menit

Tersampaikan-nya surat tegur-an yang akan dikirim



TRIGGER


SOP MONITORING PENYELESAIAN TLHA/TLHP Dasar hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. Undang-Undang No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan



4. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Sumatera Utara menjadi UIN Sumatera Utara 5. PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera Utara

6. PMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun 2013 7. KMA No. 581 Tahun 2006 tentang Penetapan Koordinator


1. Sarjana. 2. Mampu berkomunikasi dengan pihak lain/-eksternal SPI. 3. Memahami materi LHA/LHP. 4. Mampu mengoperasionalkan komputer.

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, buku kendali TLHA/TLHP, unit komputer, telepon/HP, buku

ekspedisi, ATK, lemari/filling cabinet

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Tanpa adanya surat teguran penyelesaian tindak lanjut hasil audit/pemeriksaan ini, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan.

Surat teguran

No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku Senior Auditor Trigger Biro

Umum Persyaratan/ Perlengkapan Waktu Output

1. Menugaskan trigger untuk melakukan cek ulang data penyelesaian TLHA/TLHP

Buku kendali TLHA/TLHP, ATK, unit komputer

45 menit

Diketahuinya auditi yang belum menyelesaikan TLHA/TLHP

2.

Membuat catatan mengenai Auditi yang belum melakukan/me-nyelesaikan TLHA/TLHP

Buku kendali TLHA Itjen, ATK

45 menit

Terselesaikannya catatan mengenai auditi yang belum menyelesaikan TLHA/TLHP

3.

Membuat surat teguran kembali kepada Auditi yang belum menyelesaikan TLHA/TLHP

Unit komputer, printer, ATK

30 menit

Terselesaikannya surat teguran penyelesaian TLHA/TLHP

4.

Menyampaikan surat teguran penyelesaian TLHA/TLHP kepada Auditi melalui Biro Umum

Buku ekspedisi, ATK 10

menit

Tersampaikannnya surat teguran kepada auditi

5.

Mendokumentasikan surat teguran penyelesaian TLHA/TLHP

Lemari/filling cabinet

5 menit

Terdokumentasi-kannya surat-surat teguran secara rapi dan tertib




SOP PENATUSAHAAN PENYELESAIAN TLHA/TLHP AUDITOR


Negara 2. Undang-Undang No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan

Negara 3. Undang-Undang No. 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan,

Pengelolaan, dan Tanggung Jawab Keuangan Negara 4. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN

Sumatera Utara menjadi UIN Sumatera Utara 5. PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama

Islam Negeri Sumatera Utara 6. PMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun 2013 7. KMA No. 581 Tahun 2006 tentang Penetapan Koordinator


1. SMA/MA atau Sarjana. 2. Mampu mengoperasikan komputer. 3. Memahami penatausahaan administrasi.

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, buku kendali

TLHA/TLHP, ATK/ballpoint, folder arsip TLHA/TLHP, LHA/LHP, analisis hasil audit/pemeriksaan, unit computer.

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Tanpa adanya surat penyelesaian TLHA/TLHPdari auditi ini, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan.

Surat penyelesaian TLHA/TLHP dari auditi. No.

Aktivitas Pelaksana Mutu Baku

Trigger Senior Auditor Persyaratan/ Perlengkapan Waktu Output 1.

Menerima surat penyelesaian TLHA/TLHP dari auditi

Surat penyelesaian TLHA Itjen dari auditi

2 menit

Diterimanya surat penyelesaian TLHA/TLHP dari auditi

2.

Mencatat dalam Buku Kendali TLHA/TLHP

Surat penyelesaian TLHATLHP, buku kendali TLHA/TLHP

10 menit

Tercatatnya penye-lesaian TLHA/TLHP di dalam buku kendali TLHA/TLHP

3.

Mencocokkan antara isi surat TLHA/TLHP dari auditi dengan LHA/LHP

Surat penyelesaian TLHA/TLHP, LHA/LHP

30 menit

Kesesuaian antara penyelesaian TLHA/TLHPdengan LHA/LHP

5.

Melaporkan hasil pelaksanaan tugas kepada senior auditor

Surat penyelesaian TLHA/TLHP

20 menit

Terlaporkannya hasil pelaksanaan tugas pelaksana

6.

Menyimpan surat penyelesaian TLHA/TLHP dari auditi ke dalam folder arsip

Surat penyelesaian TLHA/TLHP

5 menit

Tersimpannya pe-nyelesaian TLHA/TLHP dengan rapi




SOP KOORDINASI PENYELESAIAN TLHA/TLHP DENGAN INSPEKTORAT JENDERAL


Negara 2. Undang-Undang No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara 3. Undang-Undang No. 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan,


Sumatera Utara menjadi UIN Sumatera Utara 5. PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera Utara 6. PP No. 30 Tahun 1980 tentang Peraturan Disiplin Pegawai

Negeri Sipil. 7. KMA No. 203 Tahun 2002 tentang Standarisasi Hukuman

Disiplin PNS Berdasarkan PP No. 30 Tahun 2002 tentang Peraturan Disiplin Pegawai Negeri Sipil.

1. Sarjana. 2. Mampu berkomunikasi dengan pihak lain/-

eksternal SPI. 3. Memahami materi LHA/LHP Itjen. 4. Mampu mengoperasionalkan komputer.


TLHA/TLHP, ATK/ballpoint, folder arsip TLHA/TLHP, LHA/LHP, analisis hasil audit auditor, unit computer.

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Tanpa adanya surat penyelesaian TLHA/TLHP dari auditi ini, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan

Surat penyelesaian TLHP dari auditi. No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku Trigger Senior

Auditor Kepala

SPI Persyaratan/


Menyiapkan bahan penyelesaian TLHA/TLHP

Bahan penyele-saian TLHA/TLHP

30 menit

Tersedianya bahan/ data penyelesaian TLHA/TLHP

2.

Membuat rekapitulasi penyelesaian TLHA/TLHP yang disinkronkan dengan TLHA/TLHP

Bahan penyele-saian TLHA/TLHP, LHA/LHP

120 menit

Tersusunnya reka-pitulasi penyelesai-an TLHA/TLHP

4.

Mencocokkan data penyelesaian TLHA/TLHP yang dimiliki SPI dengan yang dimiliki auditor

Data penyele-saian TLHA/TLHP ATK

240 menit

Tersedianya data yang cocok dan sesuai antara SPI dengan auditor

6.

Membuat Berita Acara Koordinasi Penyelesaian TLHA/TLHP

ATK

30 menit

Terrsusunnya Berita Acara Koor-dinasi Penyelesai-an TLHA/TLHP

7. Membuat surat penyampaian penyelesaian TLHA/TLHP ke Inspektorat Jenderal

ATK

10 menit

DitandatanganinyaBerita Acara Koor-dinasi Penyelesai-an TLHA/TLHP oleh SPI dan Itjen

No. Aktivitas


Auditor Kepala

SPI Persyaratan/


8

Menyampaikan surat penyelesaian TLHA/TLHP ke Inspektorat Jenderal

9 Mendokumentasikan data hasil penyelesaian temuan hasil audit auditor

Dokumen penyelesaian TLHA/TLHP, filling cabinet

15 menit

Terdokumentasi-kannya data hasil penyelesaian TLHA/TLHP



TRIGGER


SOP RENCANA TINDAK LANJUT PENYELESAIAN TEMUAN AUDITOR Dasar hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. Undang-Undang No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan



4. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Sumatera Utara menjadi UIN Sumatera Utara

5. PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera Utara

6. PP No. 30 Tahun 1980 tentang Peraturan Disiplin Pegawai Negeri Sipil.

7. KMA No. 203 Tahun 2002 tentang Standarisasi Hukuman Disiplin PNS Berdasarkan PP No. 30 Tahun 2002 tentang Peraturan Disiplin Pegawai Negeri Sipil.

1. SMA/MA atau Sarjana. 2. Memahami materi hasil audit khusus/kasus. 3. Mampu mengoperasikan komputer.

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: Biro Kepegawaian, Inspektorat Jenderal. Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, peraturan

perundang-undangan, unit computer, ATK. Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Tanpa adanya kasus kepegawaian, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan.

Daftar pegawai yang dikenakan penjatuhan hukuman disiplin.

No Aktivitas


Audit Persyaratan/


Menerima surat penyelesaian temuan auditor

Surat penyelesaian temuan auditor dari auditi

2 menit

Diterimanya surat penyelesaian temuan auditor dari auditi

2. Mencatat dalam Buku Kendali temuan auditor Surat penyelesaian temuan auditor, buku kendali temuan auditor

10 menit Tercatatnya penye-lesaian temuan auditor di dalam buku kendali temuan auditor

3.

Mencocokkan antara isi surat temuan auditor dengan laporan hasil audit

Surat penyelesaian temuan, laporan hasil audit

30 menit

Kecocokan antara penyelesaian temuan dari audiort dengan laporan hasil aufit

4

Melakukan tindak lanjut atas temuan auditor

Temuan auditor 2 hari Menindaklanjuti temuan auditor

5. Melaporkan hasil pelaksanaan tindak lanjut temuan auditor Surat penyelesaian temuan auditor 5 menit Terlaporkannya hasil pelaksanaan

No Aktivitas


Audit Persyaratan/

Perlengkapan Waktu Output kepada senior auditor

tugas pelaksana 6.

Menyimpan hasil penyelesaian tindak lanjut temuan auditor ke dalam folder arsip

Draft tindak lanjut penyelesaian temuan auditor

5 menit

Tersimpannya pe-nyelesaian temuan auditor dengan rapi




SOP PENYUSUNAN ANALISIS LAPORAN HASIL AUDIT (LHA) KHUSUS/KASUS (PENJATUHAN HUKUMAN DISIPLIN)

Dasar hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. Undang-Undang No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Undang-Undang No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan




Islam Negeri Sumatera Utara 6. PP No. 30 Tahun 1980 tentang Peraturan Disiplin Pegawai

Negeri Sipil. 7. KMA No. 203 Tahun 2002 tentang Standarisasi Hukuman Disiplin PNS Berdasarkan PP No. 30 Tahun 2002 tentang

Peraturan Disiplin Pegawai Negeri Sipil.

5. Sarjana. 6. Memahami materi Laporan Hasil Audit Khusus/Kasus

7. Mampu menganalisis LHA Khusus/Kasus. 8. Mampu mengoperasikan komputer.

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: Inspektorat Jenderal Kementerian Agama.

Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, rak/lema-ri/filling cabinet, unit komputer, printer, buku kendali, telepon, ATK.

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Tanpa adanya Laporan Hasil Audit Khusus/Kasus, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan.

LHA Khusus/Kasus.

No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku Trigger Persyaratan/


Menerima dan mencatat LHA/LHP Khusus/Kasus (Penjatuhan Hukuman Displin) ke dalam Buku Kendali LHA/LHP Khusus/Kasus

LHA/LHP Khusus/Kasus, Buku Kendali LHA/LHP Khusus/Kasus, ATK

5 menit

Diterima dan tercatatnya LHA/LHP Khusus/Kasus dalam Buku Kendali LHA/LHP Khusus/ Kasus

2.

Menyusun analisis temuan hasil audit khusus/khusus

LHA Khusus, unit komputer, ATK

180 menit

Teranalisisnya temuan hasil audit khusus

3.

Melakukan up load temuan hasil audit ke dalam database Hukuman Disiplin

Unit komputer, LHA/LHP Khusus/Kasus

15 menit

Tersimpannya temuan hasil audit dalam database Hukuman Disiplin

4.

Menyimpan/ mengarsipkan analisis hasil audit dan LHA/LHP ke dalam lemari/filling cabinet

Analisis hasil audit, LHA/LHP Khusus/Kasus, lemari/ filling cabinet

5 menit

Tersimpannya analisis hasil audit dan LHA/LHP Khusus/Kasus secara rapi dalam lemari/filling cabinet




SOP KOORDINASI PENYELESAIAN LHA/LHP KHUSUS/KASUS DENGAN INSPEKTORAT JENDERAL Dasar hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. Undang No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara 2. Undang-Undang No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan




Islam Negeri Sumatera Utara 6. KMA No. 203 Tahun 2002 tentang Standarisasi Hukuman Disiplin PNS Berdasarkan PP No. 30 Tahun 2002 tentang

Peraturan Disiplin Pegawai Negeri Sipil.

5. Sarjana. 6. Mampu berkomunikasi dengan pihak lain/-

eksternal SPI. 7. Memahami materi LHA/LHP Itjen. 8. Mampu mengoperasionalkan komputer.


LHA/LHP Khusus/Kasus, ATK/ballpoint, folder arsip TLHA/TLHP Khusus/Kasus, analisis hasil audit, unit computer.

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Tanpa adanya surat penyelesaian LHA/LHP dari auditi ini, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan

Surat penyelesaian LHA/LHP dari auditi.

No. Aktivitas


Auditor Kepala

SPI Persyaratan/


Menyiapkan bahan penyelesaian LHA/LHP Khusus/Kasus

Bahan penyele-saian LHA/LHP Khusus/Kasus

30 menit

Tersedianya bahan/ data penyelesaian LHA/LHP Khusus/Kasus

2. Membuat rekapitulasi penyelesaian LHA/LHP Khusus/Kasus yang disinkronkan dengan TLHP/TLHA Khusus/Kasus

Bahan penyele-saian LHA/LHP dan TLHA/TLHP Khusus/Kasus

120 menit

Tersusunnya reka-pitulasi penyelesai-an LHA/LHP Khusus/Kasus

4.

Mencocokkan data penyelesaian LHA/LHP Khusus/Kasus yang dimiliki SPI dengan yang dimiliki auditee

Data penyelesaian LHA/LHP Khusus/Kasus, ATK

240 menit

Tersedianya data yang cocok dan sesuai antara SPI dengan BPK-RI

6.

Membuat Berita Acara Koordinasi Penyelesaian LHA/LHP Khusus/Kasus

ATK

30 menit

Terrsusunnya Berita Acara Koor-dinasi Penyelesai-an LHA/LHP Khusus/Kasus

7.

Membuat surat penyampaian penyelesaian LHA/LHP Khusus/Kasus ke Inspektorat Jenderal

ATK

10 menit

DitandatanganinyaBerita Acara Koor-dinasi Penyelesai-an LHA/LHP Khusus/Kasus oleh SPI dan Itjen

No. Aktivitas Pelaksana Mutu Baku

Trigger Senior Auditor

Kepala SPI


8

Menyampaikan surat penyelesaian LHA/LHP Khusus/Kasus ke Itjen

9

Mendokumentasikan data hasil penyelesaian temuan hasil audit

Dokumen disimpan di lemari/filling cabinet

15 menit

Terdokumentasinya data dengan rapi dan tertib

KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUMATERA UTARA SATUAN PEMERIKSA INTERN

TRIGGER

Nomor SOP Tanggal Pembuatan

15 Desember 2014 Tanggal Revisi Tanggal Efektif 02 Januari 2015 Disahkan oleh Kepala SPI

SOP MENGIKUTI SIDANG DEWAN PERTIMBANGAN KEPEGAWAIAN (DPK) Dasar hukum: Kualifikasi Pelaksana: 1. Undang-Undang No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan

Negara 2. Undang-Undang No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan

Negara 3. Undang-Undang No. 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan, Pengelolaan, dan Tanggung Jawab Keuangan Negara

4. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Sumatera Utara menjadi UIN Sumatera Utara

5. PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera Utara 6. PP No. 30 Tahun 1980 tentang Peraturan Disiplin Pegawai Negeri Sipil.

7. KMA No. 203 Tahun 2002 tentang Standarisasi Hukuman Disiplin PNS Berdasarkan PP No. 30 Tahun 2002 tentang Peraturan Disiplin Pegawai Negeri Sipil.

1. Sarjana. 2. Memahami materi Sidang DPK 3. Memahami peraturan perundang-undangan

terkait dengan penjatuhan hukuman disiplin. 4. Memahami psikologi. 5. Mampu mengoperasikan komputer.

Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: Biro Kepegawaian, Inspektorat Jenderal. Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, peraturan

perundang-undangan, unit computer, ATK.

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Tanpa adanya kasus kepegawaian, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan.

Daftar pegawai yang dikenakan penjatuhan hukuman disiplin.

No. Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku Sekretaris Senior

Auditor Trigger Persyaratan/ Perlengkapan Waktu Output

1.

Menerima undangan mengikuti Sidang DPK

Surat undangan

3 menit

Diterimanya surat undangan

2.

Menyiapkan bahan dan peraturan perundang-undangan terkait

Analisis hasil audit khusus/-kasus, peraturan per-UU-an

60 menit

Tersedianya bahan sidang DPK

3.

Mengikuti sidang DPK

Analisis hasil audit khusus/-kasus, randang, ATK

300 menit

Mengikuti sidang DPK

4.

Menerima, meneliti, dan mengentry hasil sidang DPK dalam database penjatuhan hukdis

Unit computer, hasil sidang DPK, ATK

60 menit

Terentrynya hasil sidang DPK secara akurat dan valid

5.

Mendokumentasikan hasil Sidang DPK

Hasil sidang DPK, lemari/filling cabinet

10 menit

Terdokumentasinya hasil-hasil sidang DPK

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR 2.3. CONSULTING


1 1 Sarjana S1/S22 23 3

Uraian tugas dan SOP Satuan Pemeriksa Intern 1 Meja dan kursi kerja2 Komputer/Laptop dan printer3 ATK

1

2

3

4

5

6

7

8

Melaporkan dan menyerahkan hasil bimbingan penyusunan perbaikan uraian tugas dan SOP

10 menit Tersampainya hasil perbaikan

Pedoman penyusunan perbaikan uraian tugas dan SOP

Menyusun draft final hasil bimbingan perbaikan uraian tugas dan SOP

1 hari Draft final hasil perbaikan uraian tugas dan SOP

Menelaah, mengkaji, mengidentifikasi bahan-bahan evaluasi perbaikan SOP

Daftar referensi dan SOP 2 hari

Menyerahkan hasil telaahaan kepada senior auditor

Bahan-bahan penyunan uraian tugas dan SOP

1 hari Hasil telaahan perbaikan uraian tugas dan SOP

Menyusun draft hasil bimbingan perbaikan uraian tugas dan SOP

1 hari

Mempelajari SOP yang telah disusun 2 hari

Senior Auditor

Tim (termasuk consulting)

Kepala SPIPersyaratan/ Perlengkapan Waktu Output

Menyiapkan bahan perbaikan uraian tugas dan SOP

Uraian tugas dan SOP 2 hari Kumpulan bahan




Consulting

PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera Utara. Memahami peraturan perundang-undangan


SATUAN PEMERIKSA INTERNCONSULTING

Kepala SPISOP BIMBINGAN PERBAIKAN URAIAN TUGAS, SISTEM, DAN PROSEDUR KERJA

Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Sumatera Utara menjadi UIN Sumatera Utara;KMA Nomor 168 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operasional Prosedur di lingkungan Kementerian Agama Memiliki kemampuan menganalisa dan mengkaji

Nomor SOPTanggal PembuatanTanggal RevisiTanggal EfektifDisahkan Oleh

1 1

2 2

3 3

4

1 Meja dan kursi kerja2 Komputer/Laptop dan printer3 ATK

1

2

3

4

5

6

7

8Pedoman penyusunan perbaikan administrasi pelaksanaan anggaran, akuntansi berbasis akrual dan pelaporan keuangan

Menyusun draft final hasil bimbingan perbaikan administrasi pelaksanaan anggaran, akuntansi berbasis akrual dan pelaporan keuangan

1 hari Draft final hasil perbaikan

Melaporkan dan menyerahkan hasil bimbingan penyusunan perbaikan



Bahan-bahan penyusunan perbaikan 1 hari Hasil telaahan

perbaikan Menyusun draft hasil bimbingan perbaikan administrasi pelaksanaan anggaran, akuntansi berbasis akrual dan pelaporan keuangan

1 hari

Mempelajari laporan keuangan dan anggaran yang telah disusun

2 hari

Menelaah, mengkaji, mengidentifikasi bahan-bahan evaluasi perbaikan administrasi pelaksanaan anggaran, akuntansi berbasis akrual dan pelaporan keuangan

Laporan keuangan dan anggaran

2 hari

Menyiapkan bahan administrasi pelaksanaan anggaran, akuntansi berbasis akrual dan pelaporan keuangan

2 hari Kumpulan bahan


Consulting Senior Auditor




Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana: Instruksi Presiden Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah;

Sarjana S1/S2

Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Sumatera Utara menjadi UIN Sumatera Utara;

Memiliki kemampuan menganalisa dan mengkaji

Keputusan Kepala Lembaga Administrasi Negara Nomor 239/IX/6/8/2002 tentang Perbaikan Pedoman Penyusunan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah;

Memahami peraturan perundang-undangan di bidang anggaran



SOP BIMBINGAN PERBAIKAN ADMINISTRASI PELAKSANAAN ANGGARAN, AKUNTANSI BERBASIS AKRUAL, DAN PELAPORAN KEUANGAN

15 Desember 2014

02 Januari 2015



Kepala SPI


1

2

3

456

1. SOP Penyusunan Rencana Strategis (RENSTRA); 1. Perabot kantor;2. SOP Penyusunan Indikator Kinerja Utama (IKU);

1

2

3

4

5

6 Pedoman penyusunan penetapan kinerja

Menyusun draft final hasil penetapan evaluasi kinerja

Bahan evaluasi 1 hari

Draft final hasil penetapan evaluasi kinerja

Penetapan 1 hari Penetapan evaluasi kinerja

Mengolah bahan penyusunan penetapan kinerja

2 hari Data

Menyusun draft hasil penetapan evaluasi kinerja 1 hari

Draft hasil penetapan evaluasi kinerja

Mutu BakuPersyaratan/ Perlengkapan Waktu Output

Menyiapkan bahan evaluasi penetapan kinerja

Indikator kinerja utama (IKU), Kuesioner

2 hari Kumpulan bahan



Kepala SPI

Apabila perbaikan Indikator Kinerja Utama (IKU) tidak d ilakukan, maka ukuran keberhasilan dari pencapaian tujuan dan RENSTRA tidak didapatkan.



2. Alat Tulis Kantor;3. Peraturan Perundang-undangan yang terkait dengan penyusunan penetapan kinerja organisasi.


Keputusan Kepala Lembaga Administrasi Negara Nomor 239/IX/6/8/2002 tentang Perbaikan Pedoman Penyusunan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah.Permenpan Nomor Per/09/M.PAN/5/2007 tentang Pedoman Umum Penetapan Indikator Kinerja Utama di Lingkungan Instansi Pemerintah;Permenpan Nomor Per/20/MENPAN/11/2008 tentang Petunjuk Penyusunan Indikator Kinerja Utama;

SOP BIMBINGAN PERBAIKAN PENETAPAN KINERJA ORGANISASI

Formulir yang terkait dengan penyusunan IKU.

15 Desember 2014

02 Januari 2015



Kepala SPI


Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Sumatera Utara menjadi UIN Sumatera Utara;

1. Memiliki pemahaman tentang penyiapan bahan perbaikan penetapan kinerja organisasi;Instruksi Presiden Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas KinerjaInstansi

Pemerintah;2. Memiliki kemampuan menyiapkan bahan perbaikan penetapan kinerja organisai;


1 1 Sarjana S1/S22 23 34 4

5

67

1 Meja dan kursi kerja2 Komputer/Laptop dan printer3 ATK

1

2

3

4

5

6

7

8 Pedoman penyelesaian temuan LHA/LHP

Menyusun draft final hasil bimbingan penyelesaian temuan LHA/LHP

1 hariDraft final hasil penyelesaian temuan

Melaporkan dan menyerahkan hasil bimbingan penyelesaian temuan LHA/LHP

10 menit Tersampainya hasil bimmbingan


Bahan-bahan penyusunan penyelesaian temuan LHA/LHP

1 hariHasil telaahan penyelesaian temuan LHA/LHP

Menyusun draft hasil bimbingan penyelesaian temuan LHA/LHP

1 hari

Mempelajari temuan LHA/LHP 2 hariMenelaah, mengkaji, mengidentifikasi bahan-bahan evaluasi penyelesaian temuan

LHA/LHP 2 hari

Menyiapkan bahan penyelesaian temuan LHA/LHP

LHA/LHP 2 hari Kumpulan bahan

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan:Tanpa adanya LHA/LHP, SOP ini tidak dapat dijalankan






Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:Undang-Undang No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan NegaraUndang-Undang No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara Memiliki kemampuan menganalisa dan

mengkajiUndang-Undang No. 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan, Pengelolaan, dan Tanggung Jawab Keuangan Negara Memahami peraturan perundang-

undanganPerpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Sumatera Utara menjadi UIN Sumatera Utara

Memahami materi LHA/LHP

PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera UtaraPMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun 2013KMA No. 581 Tahun 2006 tentang Penetapan Koordina-tor Penyelesaian Tindak Lanjut Hasil Pengawasan di Lingkungan Departemen Agama.

SOP BIMBINGAN PENYELESAIAN TEMUAN LHA/LHP

15 Desember 2014

02 Januari 2015



Kepala SPI


1 12 23

34

5

Renstra Satuan Pemeriksa Intern 1 Meja dan kursi kerja2 Komputer/Laptop dan printer3 ATK

1

2

3

4

5

6

7

8 Pedoman penyusunan perbaikan RENSTRA

Menyusun draft final hasil bimbingan perbaikan RENSTRA

1 hari Draft final hasil perbaikan RENSTRA

Melaporkan dan menyerahkan hasil bimbingan penyusunan RENSTRA



Bahan-bahan penyunan RENSTRA 1 hari Hasil telaahan

perbaikan RENSTRA

Menyusun draft hasil bimbingan perbaikan RENSTRA

1 hari

Mempelajari RENSTRA yang telah disusun 2 hariMenelaah, mengkaji, mengidentifikasi bahan-bahan evaluasi perbaikan RENSTRA

Daftar referensi dan RENSTRA 2 hari

Menyiapkan bahan perbaikan RENSTRA RENSTRA 2 hari Kumpulan bahan

Peringatan: Pencatatan dan Pendataan:Agar dapat dilakukan perbaikan atas penyusunan Rencana Strategi (RENSTRA) yang ada





Keputusan Kepala Lembaga Administrasi Negara Nomor 239/IX/6/8/2002 tentang Perbaikan Pedoman Penyusunan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah;

Memahami peraturan perundang-undanganPMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera Utara;Peraturan Menteri Perencanaan Pembangunan/Kepala Badan Perencanaan Pembangunan Nasional RI No 5 Tahun 2014 Tentang Pedoman Penyusunan dan Penelaahan RENSTRA K/L


Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:Instruksi Presiden Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah; Sarjana S1/S2Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Sumatera Utara menjadi UIN Sumatera Utara;

Memiliki kemampuan menganalisa dan mengkaji

SOP BIMBINGAN PERBAIKAN PENYUSUNAN RENSTRA

15 Desember 2014

02 Januari 2015



Kepala SPI

1-RNCN-PRGRM-KRJ-SPI - LPM UINSUlpm.uinsu.ac.id/assets/file/spi.pdf · '$)7$5 ,6, +do 623...

Documents

Transcript of 1-RNCN-PRGRM-KRJ-SPI - LPM UINSUlpm.uinsu.ac.id/assets/file/spi.pdf · '$)7$5 ,6, +do 623...